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1、_ 精品资料 公司预算管理流程 _ 精品资料 目录 1、预算目标确定与下达流程 3 2、预算样表制定与下发流程 4 3、预算编制流程 5 4、预算汇总和批复流程. 6 5、全面预算的执行流程. 7 6、预算反馈流程 8 7、全面预算调整流程 9 8、费用和专项计划编制流程 11 9、销售和生产预算编制流程 12 _ 精品资料 1、预算目标确定与下达流程 预算目标确定与下达流程图 董事会预算领导小组预算工作小组责任部门预算管理委员会 预算目标总体平衡 预算目标批复、下发 预算目标制定并分解至各 公司 年度经营 目标审批确定 预算目标分解下发各部门预算目标调整下发预算目标 汇总预算目标 结束 年度
2、经营 目标拟定 _ 精品资料 2、预算样表制定与下发流程 预算样表制定、下发流程 预算工作小组责任部门预算管理办公室预算管理委员会 批复预算样表 计划、预算体系制 定 编制预算样表 接收预算样表填制预算样表下发预算样表 计划、预算体系审批确 定 _ 精品资料 3、预算编制流程 预算编制 董事会责任部门预算管理办公室预算管理委员会 预算管理工作小 组 预算管理领导小 组 下达 填写预算表 汇总预算表 年度预算草 案 下达 审核通过 是 执行预算 汇总审核归口管 理的预算,提出 调整意见 审核 平衡预算表 汇总预算表是否 调整预算 否 平衡预算 审批预算草 案,下达正 式全面预算 方案 下达 非归
3、口管理预算表 各责任部门 各责任部门 相应归口管理 部门 各责任部门 _ 精品资料 4、预算汇总和批复流程 预算编制 -汇总和批复 各部门财务部董事会总经理办公会 汇总平衡各计 划草案编制计 划 资产负债计划 利润计划 资金运营计划 费用计划 审议审批 下发执行 _ 精品资料 5、全面预算的执行流程 预算执行 子公司预算管理 工作小组 责任部门 全面预算管理办 公室 根据预算方案 执行 接收预算方案 实时统计并 监督各部门 计划、预算 执行情况 下达经董事会 批准的正式预 算 接收正式预 算,并下发各 责任中心执行 _ 精品资料 6、预算反馈流程 预算反馈 (各责任部门 ) 预算管理委员会/
4、预算管理领导小 组 集团预算办公室 子公司预算管理 工作小组 责任部门 解释重大差异 差异分析报告 业绩报告 下发业绩报告 表 决策 召开预算例会 找出需要说明 的重大差异 汇总业绩报告 表及差异分析 报告 填制业绩报告 表 _ 精品资料 7、全面预算调整流程 自上而下预算调整 预算管理委员会预算管理办公室 预算管理工作小 组 责任部门董事会 内外部环境 发生变化, 导致预算目 标与现时产 生重大差异 讨论调整预 算 审批 根据预算管 理委员会讨 论结果,制 定调整方案 审批 否 是 否 下达预算调 整方案 是 调整预算方 案,并通知 相关责任中 心 根据调整后 的预算方案 执行,并作 好差异
5、分析 _ 精品资料 自下而上预算调整 预算管理委员会预算管理办公室 预算管理工作/领 导小组 责任部门董事会 否 重大调整审批 结束 是否调整预 算 申请预算调整 预算调整申请表 累计预算执行 情况、年度预 算 审核预算调整审批 编制预算调整 草案 是 是否同意调整 是 是否为重大调 整 是 下达调整方案 否 调整预算 否 预算管理工作 小组 汇总预算调整 预算管理领导 小组 _ 精品资料 8、费用和专项计划编制流程 预算的编制 -费用和专项计划编制 各职能部门财务部投资部人力资源部 下发编制公司 年度事业计划 通知 汇总费用和专项计 划 编制事业计 划通知 编制公司工 资及员工培 训计划 编制本部门 费用预算计 划 汇总公司对 内、对外投 资计划人员、工资 计划 投资计划费用计划 注:各部门和事业部 编制投资计划经审后 交投资部汇总 _ 精品资料 9、销售和生产预算编制流程 预算编制 -销售与生产预算 采购部各事业部制造部营销部财务部 编制事业计 划通知 汇总销售和生产计 划 下发编制公司 年度事业计划 通知 根据公司经营目标 编制营销计划 根据生产计划编制 事业部计划 根据营销计划编制 生产计划 根据生产计划编制 采购计划 采购计划生产计划销售计划事业部计划 _ 精品资料 Welcome To Download ! 欢迎您的下载,资料仅供参考!
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