供应商结算流程(2).pdf
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1、. ;. 流程编号: 流程名称:供应商结算流程 生效日期: 第一部分:流程说明 1. 目的 本流程用于指导公司及工厂对材料采购和加工费供应商的结算,以统一结算为主,提高结算 的准确性和资金使用效率。 2. 适用范围 适用于材料采购的结算业务,涉及采购部合同维护人员、采购业务员、 采购部门负责人、结 算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC 、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。 适用于外发加工的结算业务,涉及采购部合同维护人员、采购业务员、 采购部门负责人、结 算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC 、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。 适用于外发贴片厂加工的结算业务,涉及结算会计
2、、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC 、 公司的有审批权限的岗位领导、总经理。 3. 流程规则: 3.1 每月固定时间对帐,固定时间结算, 对帐期时间为每月26 日-30 日,财务每月 5 日前提 供要求供应商开票的资料,对帐后次月10 日前供应商要提供发票,付款期为次月15 日 -25 日。 3.2 如资金紧缺时,可将完成对账的供应商单据延缓支付,但必须保证重点供应商的货款支 付。 3.3 结算账期定义:以供应商提供发票日期视为结算日期,当月结则在提供发票的当月支付 货款,月结30 天为提供发票后30-45 天,依此类推;供应商必须在10 日前提供发票, 逾期提供视为结算期延期一个月。举例
3、说明: 当月结上月26- 本月 25 日的货款, 本月 26-30 日对账, 对账后, 次月 10 日提供发票, 次月 15-25 日付款; 月结 30 天上月26- 本月 25 日的货款,本月26-30 日对账,对账后,次月10 日提供 发票,收到发票后下月15-25 日付款; 月结 60 天对账及提供发票时间不变,付款期再延后1 个月 4. 流程涉及部门的主要职责 4.1 业务部:负责根据销售订单下FPC的 PO采购订单,并接受对此项存货的周转的考核 4.2 采购部 : 负责根据PMC 的物料采购计划向供应商采购物料 负责提供采购业务时与供应商签订的采购合同给到财务部备案,若有采购单价中途
4、变动 的,需及时通知财务部,对系统数据进行修改 . ;. 负责提醒供应商及时对账,提供对账单,并将财务部确认无误的对账单回传给供 应商 对供应商提出结算的账期进行审核,到期的结算单据填写付款申请 负责核对供应商的结算数据是否与系统完全相符,找出差异, 供应商数据不符的即退还供 应商 根据各供应商的物料采购订单执行情况、品质部提供的质量考核情况表,财务提供的采购 暂存仓的成本与供应商确定扣款事项 向完成对账的供应商要求其提供结算发票或收据 每月根据财务部提供的供应商应付账款明细表编制付款计划表 每月对供应商的订单执行情况进行考核,并给出扣款意见给至财务部扣款 4.3 PMC: 负责按生产排程计划
5、通知加工厂来我司领取散件 负责核对加工厂商的物料库存数据(含成品入库及物料领/ 用/存情况),确保与我司系统 数据相符,找出差异,加工厂数据不符的即退还给加工厂商 4.4 品质部 负责每月30 日前对各家供应商的来料平直做出考评,填制供应商品质检定表 ,提供给采 购部核定扣款事项 4.5 财务部: 负责复核采购部提交的对账单 和 PMC 提交的加工厂的物料对账单,核对无误,则签名 回复给 PMC 及采购部 复核通过的供应商及加工厂通知相关的采购业务员,要求供应商 / 加工厂提供结算的发票、 收据、收款账号、付款委托书等资料 每月定期向采购提供供应商应付账款明细表 每月编制各物料供应商的存货周转
6、情况表,作为付款的参考依据 每月 10-15 日复核采购部提交的付款申请及付款计划,核对要点如下: a. 供应商结算单据中对账单是否为经我司财务确认的原件,复印件无效,不予结算,若 供应商声明对账单原件丢失,须延后三个月后再予以结算; b. 采购订单 、 入库单单据是否齐全,缺失的的单据不予结算;是否与结算情况相符, 不符的部分不予结算; c. 采购订单是否采购已签字确认,入库单是否仓管已签字确认; d.PMC给出的供应商订单执行情况及品质部给出的品质检定表是否已做相应的扣费处理,对 不符合上述规定部分的款项不予支持付款。 及时向副总经理递交供应商的结算单据,提示付款 a. 月结付款申请单每月
7、15 日连同采购付款计划一起递交 b. 现款现货及预付款方式结算,金额在10 万人民币(以下同)以下的,采购提前1 天时间 邮件告知结算会计;金额在10-30 万元的,采购提前2 天时间邮件告知结算会计;金额在 30 万元以上的,采购提前3 天时间告知结算会计,结算会计在接到采购通知后,通知出纳 . ;. 备款,并在收到请款单据的当天办妥手续,交副总经理审核单据后付款。 4.6 副总经理: 根据采购部及生产部的付款计划表,及公司资金到位情况,安排货款的支付 审核供应商的存货周转情况,决定该供应商的款项是正常支付,还是部分延期支付或全部 延期支付 对周转情况不良的供应商存货,要求相关的业务人员、
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