关于报销业务常见问题归纳.pdf
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1、1 / 16 关于报销业务常见问题归纳 财务部 20151110修订 我们将日常报销业务中和财务系统运行过程中,大家经常咨询的问题做了整理和统一答 复,希望对您报账有所帮助。同时我们将常见问题解答发布在财务部主页热点专栏网上 预约不等候报账上,对于问题的解答我们会实时更新,欢迎广大师生员工查询并提问。 b5E2RGbCb5E2RGbC 日常报销流程咨询服务电话:62901135 、62901196 、629011681转 8001 8011 财务项目设置咨询服务电话:62901132 网上预约报账系统咨询服务电话:62901134 一、日常报销常见问题解答 1、交单后电话接听方面应注意什么?
2、交单后请老师们保持电话畅通,很多老师不接,事后也不回,财务要多次花时间打电话。 本来财务规定三次可以退单, 但大家总是希望能一次帮老师们解决问题,这就需要保持通信畅 通。p1EanqFDp1EanqFD 2、填写报销单时在签字方面应注意哪些问题? 签字须用黑色签字笔,财务人员能识别签字人,不要用艺术字等。 预约单上设置签字的地 2 / 16 方一定要签字,经费负责人、经办人都要签字。DXDiTa9EDXDiTa9E 部门领导审核情况说明后请写上“情况属实,请予办理”再签上名字,不能只签上名字。 经费负责人报销自己的开支业务不能自己签字,须由部门领导签字,如电话费、旅费等发 票上有经费负责人名字
3、, 科研经费负责人的开支由科研副院长或院长审批,事业经费负责人的 开支由部门领导签字审批。RTCrpUDGRTCrpUDG 3、在发票粘贴方面应注意哪些问题? 按报销单上填写的顺序尽量整齐地粘贴,发票必须加盖发票专用章和财务专用章,粘贴后 能看清发票日期、金额等内容。5PCzVD7H5PCzVD7H 每份预约报销单最多能附60 张附件单据,越过 60 张请另填一张预约报销单。 4、关于借款方面要注意什么? 借款人和经费主管不能同一个人,经费主管为借款人时,由部门其他领导审批,科研经费 由学院科研副院长或院长审批。jLBHrnAIjLBHrnAI 借款“一事一借、一事一清” 。如借的旅费用旅费的
4、开支发票冲销。 借材料费、设备费时注意要提供的相应附件材料:政府采购批准单、合同、大额单、外转 拨经费审批单等 借出国旅费时要注意提供因公出国批件、邀请函等。 5、填写单据应注意什么? 凡涉及实物购买的,除填网上预约报销单外,购材料须填材料单(科研经费只需经费负 3 / 16 责人,验收人,报销人签字,事业经费还需学校验收),设备需填固定资产验收单(电脑等专 用设备单价超过1000 元,仪器等专用设备单价超过1500 元,且能单独使用就应作为学校固 定资产) ,图书需填图书固定资产验收单,报刊杂志需填资料验收单。 xHAQX74JxHAQX74J 转出经费达到 5 万元以上需填 “合肥工业大学
5、外转拨经费审批单” (科研院网),实行三级 审批,达到 10 万以上,须填“合肥工业大学大额资金审批单”(财务部网)LDAYtRyKLDAYtRyK 6、办理业务时在付款方式上什么规定? 国家现金管理规定,超过1000 元的业务行为必须通过对公转账方式结算,以后要通过公 务卡结算,而且国发 2014 11 号文要求会议、差旅、小额材料费和测试加工费,都要通过 “公务卡”结算。 Zzz6ZB2LZzz6ZB2L 目前学校为方便老师, 10000元以下可划个人银行卡支付,提供支付记录后视同转账, 但要转入对方对公账户。1000 元以上的业务开支不能用现金支付。 dvzfvkwMdvzfvkwM 预
6、约报销转账时若系统中找不到所要转入的开户银行,请转入该行的上一级银行。 7、哪些常用的业务不能报销? 财务只能报销实际已经发生的业务开支,预交款项不能报销,如预交电话费等。 国家文件对科研经费的开支划出了红线,规定不得开支个人和家庭的支出,所以,电动牙 刷、个人饮水用的水杯等物品就算是在野外用,也不能报销。rqyn14ZNrqyn14ZN 多张连号的打的票贴在一张预约单上报销容易被怀疑业务的真实性。 8、外拨经费要提供哪些资质证书? 外协费,合作研究的合作单位是企业的,转款时需提供企业法人营业照、税务登记证、组 4 / 16 织机构代码证及资质证书等的复印件;是事业单位的,须提供合作单位组织机
7、构代码证复印件。 EmxvxOtOEmxvxOtO 9、签订合同方面要注意什么? 购设备费和材料费超过10000 元必须签订合同,外协费、合作费都必须签订合同。科研 项目的合同都必须到科研院盖章(设备管理部门盖章的除外),合同 双方都要签字盖章并填写 签订日期。 SixE2yXPSixE2yXP 请按合同约定的方式和期限付款, 如约定验收合格后付款的, 需提供验收报告, 无报告的, 项目负责人需说明该设备已验收并经使用合格,同意付款并签字。6ewMyirQ6ewMyirQ 10 、涉及政府采购及审计方面应注意什么? 购买商品、服务、工程款都要想到是否需要招标或网上竟价。工程款超过5000 元需
8、要审 计部门审计。 11 、日常报销还应注意什么? 材料、办公用品超过1000 元,都需要单位盖章的购物清单,请注意不要积攒票据,报账 要勤,避免引起不必要的误会。kavU42VRkavU42VR 提示:严禁以办公用品费、耗材费、餐饮费等名义购买购物卡进行报销。 科研项目需交给合作单位的设备必须在项目合同中明确,或签订补充协议, 购买的固定资 产不需要作为学校固定资产验收; 其他特殊原因不能作为固定资产验收的情况必须写出情况说 明由学院审核情况属实。y6v3ALoSy6v3ALoS 到外地出差需要填写差旅费报销单,自带车按过路过桥费路线填写。 5 / 16 按国家文件规定实际产生住宿无住宿发票
9、的,不能报销差旅费, 如住在自己家里或偏远地 区无法取得住宿发票的, 写出情况说明由单位领导审核说明后,请写上“情况属实, 请予办理 “再签名; 教育部文件规定合作单位提供住宿的,要凭合作单位开具的提供住宿的证明才能报 销差旅费,学校目前需要写明提供住宿的单位并由经费负责人审核说明后,请写上“情况属实, 请予办理“再签名。M2ub6vSTM2ub6vST 来回票据不全时,请详实说明缺少票据的原因,项目负责人审核说明后,请写上“情况属 实,请予办理“再签名 无住宿发票时科研经费最多给予15 天出差补贴,事业经费最多给予5 天的出差补贴。 学生、教师都可坐飞机经济舱出差,但须提供电子行程单和登机牌
10、 开会的会议通知写明会议期间食宿费用自理的,才能给予每天180 元补助,否则只能给 予来回路上最多2 天补助。 0YujCfmU0YujCfmU 差旅费的住宿标准按国家的规定在不同地方有不同的标准,若参加会议通知上写明 “住宿 统一安排”的不受标准限制。 eUts8ZQVeUts8ZQV 到大陆以外地区要填写出国旅费报销单,国外开支业务的单据都要翻译成中文(翻译出主 要意思即可)并由翻译人签字,借款和报销都要提供邀请函、任务批件、护照复印件(含有出 入境记录)、境外开支的刷卡记录等 sQsAEJkWsQsAEJkW 专著出版需承诺若有稿酬和赠书时, 需项目负责人承诺稿酬和赠书收入一定交回学校以
11、冲 销已报销的出版费用。 多名老师给同一名学生发放劳务费或一名老师给同一名学生发多个月份的劳务费,只要学 6 / 16 生个人当月取得的劳务费合计数超过800 元时,按税法规定该学生都必须缴纳个人所得税。 GMsIasNXGMsIasNX 酬金申报后经费负责人既要网上审批,又要用签字笔签字审批, 否则财务系统不能识别单 据 科研经费领取绩效支出需在科研院的网上下载“合肥工业大学绩效支出申请表”完成三 级审批程序后, 再在学校薪酬申报平台进行申报并由项目负责人审批,再凭两张表一起到财务 办理。TIrRGchYTIrRGchY 公务接待单就餐人数填接待的人数,陪餐人数写在下面陪餐人处, 接待人数超
12、过 8 人或工 作餐每人每天超过90 元,宴请每人每天超过150 元需校领导签字。 7EqZcWLZ7EqZcWLZ 勤报账,做到“一事一清” 。避免票据与业务混淆;避免票据集中报销引起误会。 12 、有关科研项目减免税和开票有哪些注意事项? 技术开发类项目合同签订后须将合同交到科研院办理安徽省技术合同登记,财务将凭科研 院提供的项目合同和” 技术合同登记证书“到税务局申请减免税备案,开具发票后税款先从项 目中扣除,月底到税务部门办理申请减免事宜后将增值税款返还到项目。lzq7IGf0lzq7IGf0 科研项目合作单位要求先开发票后到款时,请上学校“预借发票申请平台”申请审批。已 到款办理入账
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