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1、奶茶店项目投资可行性分析报告 一、项目概述 本店设置在大学校内, 学生比较经常逛的地方。 近年来, 随着国人生活水平的提 高,喝奶茶品尝物质以外的愉悦,也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的 大学生而言, 这样的流行让喝奶茶成了时髦的事,人们在课余的空闲时间可以来 奶茶店喝奶茶放松放松心情,所以准备几个人一起投资合开奶茶店。 二、基础数据 (1)规模店面 10 平米,投资额最多的为店主,无需请人,就几个合伙 人自己做 (2)进度奶茶店在营业花短时间装修, 准备完毕。 第一年生产负荷就可 达设计能力的 100% 。生产期为 5 年,计算期也是5年。 (3)总投资估算及资金来源 办理营业执照及卫
2、生许可证共花费400 元, 装修费 2000 元。 广告费 200,建设投资估算 1.46 万。详细内容见表I 。 建设期投资估算表 序号名称数量费用/ 元 1 家具2 桌 8 椅2000 2 微波炉1 500 3 电脑1 4000 4 装修2000 5 冰箱2 2000 6 冷气机1 2000 7 吧台1 1500 8 电风扇2 200 9 营业执照1 200 10 卫生许可证1 200 11 广告费200 总计14800 表 I 流动资金估算。流动资金估算,按分项详细估算法进行估算,估算总额为 2.49 万。详见表 II 。 流动资金估算表 单位:元 序号项目最低周转天数周转次数金额 1
3、房租365 1 12000 2 水电费30 12 500 3 原材料30 12 10400 4 维修费365 1 2000 总计 25000 表 II 总资金 =建设投资 +全部流动资金 =1.48+2.49=3.97 万元 资金来源。 项目自有资金 2 万元,其余 1.97 万元为借款。 自有资金的 2 万全 部用于流动资金,建设投资借款1.48 万元,年利率 8% ,长期借款借款的本金偿 还按投产后的最大还款能力归还本金;流动资金借款0.49 万元,年利率 6% ,流 动资金的本金偿还方式为年末归还,年初再借。详见表III 投资使用计划与资金筹措表 单位:万元 序号项目合计 1 总资金 3
4、.97 2 建设投资 1.48 3 流动资金 2.49 4 资金筹措 1.97 5 自有资金 2.00 6 用于流动资金 2.00 表 III (4)销售收入和销售税金及附加奶茶小杯 2 元/ 杯,中杯 3 元/ 杯, 大杯 4 元/ 杯, 茶饮品及果汁 4 元/ 杯。 预估每月销售小杯奶茶1800 杯、 中杯 3600 杯、大杯 2000 杯、茶饮品和果汁 2000 杯。每月营业额为 3.04 万元,全年营业, 除去暑假和寒假两个假期, 8 个月销售收入估计值为24.32 万元。 年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税,税率为5% ,城市维护 建设税税率为 4,教育费附加为1。销售税金
5、及附加估计值为1.2768 万元。 正常年份销售税金及附加计算: 营业税 =24.32*5%=1.216 万元 城乡维护建设税 =1.216*4%=0.04864 万元 教育费附加 =1.216*1%=0.01216 万元。 详见表 IV。 年销售税金及附加 单位:万元 序号项目 生产负荷 100% 金额 1 产品销售收入24.23 2 销售税金及附加 1.2768 3 营业税1.216 4 城乡建设维护税 0.04864 5 教育费附加 0.01216 表 IV (5)总成本费用估算详见下表: 总成本费用估算表 单位/ 元 序 号名称 计算期 / 年 1 2 3 4 5 1 房租12000
6、12000 12000 12000 12000 2 水电费6000 6000 6000 6000 6000 3 维修费2000 2000 2000 2000 2000 4 原材料124800 124800 124800 124800 124800 5 折旧费2908 2908 2908 2908 2908 6 广告费200 7 财务费用1848 600 600 600 600 8 总成本费 用149,756 148,308 148,308 148,308 148,308 9 经营成本143810 143610 143610 143610 143610 表 V 固定资产折旧和摊销额计算购买设备等
7、都作为固定资产进行折旧。固定 资产原值为 1.42 万元,按直线折旧法计算, 折旧年限为 5 年,其中装修无残值, 残值率为 5% ,年折旧额为 2698元。详见下表 VI: 折旧 单位: 元 序号项目原值 折旧,摊 销年限 年折旧 . 摊销额 1 装修2000 5 400 2 设备13200 5 2640 3 营业执照200 5 40 4 卫生许可证200 5 40 5 宣传费500 5 100 合计:折旧额2698 表 VI 三、财务分析 (1)利润及利润分配详见下表 VII : 利润及利润分配表 单位/ 万元 序 号项目 计算期 / 年 1 2 3 4 5 1 销售收入 24.23 24
8、.23 24.23 24.23 24.23 2 销售税金 及附加 1.2768 1.2768 1.2768 1.2768 1.2768 3 总成本费 用 14.9756 14.8308 14.8308 14.8308 14.8308 4 利润总额7.9776 8.1224 8.1224 8.1224 8.1224 5 所得税 (25% ) 1.9944 2.0306 2.0306 2.0306 2.0306 6 净利润5.9832 6.0918 6.0918 6.0918 6.0918 表 VII 投资利润率=年利润总额 /总投资 *100% =8122439700100% =204.6% 资
9、本金利润率 =利润总额 /资本金总额 *100 =8122420000100 =406.1% (2) 长期借款还本付息表详见下表 VIII : 长期借款还本付息表 单位: 元 序号项目合计 计算期 / 年 计 算 期 / 年 1 2 3 45 1 借款14800 14800 0 0 00 2 本年借款14800 14800 0 0 00 3 本年应计利息1184 1184 0 0 00 4 本年还本付息15984 15984 0 0 00 5 其中:还本14800 14800 0 0 00 6 付息1184 1184 0 0 00 7 折旧2698 (3)财务现金流量: 固定资产余值 =固定资
10、产原值残值率 =1.425%=710 元 现金流入:第一年到第四年24.23 万元 第五年现金流入量 =销售收入 +回收流 动资金 +固定资产余值 =24.23+2.49+0.71=27.43 现金流出量:初始投资3.97 万元 第一年到第五年现金流出量=经营成本 +营业 税金及附加 +息税前所得税 =14.3610+1.2768+2.0456=17.6834 万元 净现金流量: NCF0=-39700 第一年到第4 年的 NCF=现金流入量 - 现金流出量 =24.23-17.6834=6.5466 NCF5= 现金流入量 -现金流出量 =27.43-17.6834=9.7466 万元 净现
11、 值= N T NCFt 1 (P/F,K.t)-I=(6.54564+9.7466) (P/F,12%,5)-3.9700=16.4161 财务内部收益率( IRR): N T NCFt 1 (P/F,IRR,t)-I=0=(6.54564+9.7466) (P/F,IRR,5 )-I=0 IRR=165% 动态投资回收期 = (累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金 流 量 现 值 的 绝 对 值 / 出 现 正 值 年 份 净 现 金 流 量 的 现 值 = ( 1-1 ) +2.5766/6.5466=0.3935(年) 投资规划的时间内,稳定增长,实现赢利。 四,风
12、险分析 1. 资源(原材料,供应商) 开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应,供应商提供的原 材料存在问题而造成的损失。 解决办法:平时与供应商搞好关系, 在平时要诚信,不给供应商留下坏印象: 流动资金不可乱动,关键时刻大用处。 2. 市场不确定性分析 不同的日期, 消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同,节假日需求量明显高 于平常,由此而引发的供给、收入的不稳定,甚至出现亏损。 解决办法:时刻关注消费者,在节假日前多准备原料,雇佣临时工等,在需 求不旺盛的日子里,可以搞些活动,赠送小礼品等来拉动需求。 3. 竞争风险 由于市场在不断改变, 我们的竞争者也会因此而又有改变,从而拉走了一
13、部 分消费者。 解决办法:时刻关注消费者,改善经营模式,提高销售策略,拉近顾客关系 等 4. 破产风险 企业实施期间面临着各种风险,各种问题, 一旦出现资金断裂, 又不能很好 的处理问题,造成重大损失,从而导致破产。 解决方法:流动资金须有保障, 正确处理与员工之间的关系,遇到问题及早 解决,了解行业动态和消费者的需求,及早做出有效改变。 五、结论与建议 1 、结论 通过市场分析, 该项目发展环境良好, 只要投资者充分利用该项目的区位 优势,合理设计综合布局,准确的进行市场定位,采用科学的营销策略,该项目 的市场前景是比较乐观的。 从整个市场的环境来看, 奶茶店拥有稳定的目标消费 群;整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势,所以该项目既具有必要性, 又具 有可行性。 财务分析表明, 该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力,所以财务分析表 明该项目的实施是可行的。 通过项目的不确定性分析和风险分析,对项目的不确定性进行定量分析,项 目的经济指标都能通过判别标准,表明本项目具有较强的抗风险能力。同时分析 出影响项目运营的金融风险和市场风险,从而分析出解决风险的对策。 2、建议 1、做好前期的宣传工作 2、自己的各项操作流程必须熟练掌握
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