公司融资管理制度.pdf
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1、精品文档 . 融资管理 一、目的 为规范融资行为, 降低资本成本,减少融资风险,提高资金利用 效益,依据国家有关财经法规规定,并结中港建设集团有限公司(以 下简称“公司”)具体情况制定本办法。 本制度所指的融资,包括权益资本融资和债务资本融资两种方 式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资,如增发 及配股(上市之后)等;债务性融资是指融资结束后增加了企业负债 的融资,如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁 等。 短期债务性融资, 是指负债期限不超过一年(含一年)的债务性 融资。 长期债务性融资, 是指负债期限超过一年(不含一年)的债务性 融资。 二、融资的原则 1.
2、适度负债,防范风险; 2. 遵守国家法律、法规规定; 3. 所有融资由公司统一筹措; 4. 根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同 时期采取不同的融资政策; 5. 综合权衡,降低成本,合理确定公司资本结构。 精品文档 . 第四条适用范围 本办法适用于本公司的融资行为, 公司所属控股子公司的融资参 照本办法执行,公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公司 章程规定办理。 三、融资组织与决策 1、根据融资方案的不同,按照公司章程的规定,在授权范围内, 由公司财务部具体实施全公司的融资工作。 2、财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期 负债融资管理,主要负责以下事项:
3、 (1)制定公司融资事项的管理办法。 (2)提出融资事项具体方案,并负责落实。 (3)提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。 (4)负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。 3、融资的申请及审批权限 (1)公司长、短期借款、融资租赁的融资,由财务部提出具体 融资方案,报财务总监审核同意后,数额在董事会授权范围以下的, 经总经理办公会讨论后由总经理批准;董事会授权范围以外的, 报董 事会批准。 (2)重大经营项目的融资,由财务部提出融资方案,公司在审 批该投资项目时一并审批其融资方案。项目实施阶段, 融资方案或融 资规模需要改变的, 变动数额在董事会授权范围以下的,由公司总经 理审批,超过授
4、权范围的,报公司董事会批准后办理。 精品文档 . 4、融资政策的选择 融资政策应结合公司发展状况、 资金需求、经营业绩、风险因素、 外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。 (1)公司调整时期,应采取保守的融资政策,尽可能减少银行 借款等负债融资。 (2)公司发展时期,应采取稳健的融资政策,可通过增加融资 租赁等方式融资,改善资本结构,降低资本成本。 (3)公司迅速成扩张时期,可采取激进的融资政策,选择多种 融资方式,通过金融机构贷款等方式积极筹措资金,充分利用财务杠 杆作用适当增加负债比例。 四、权益资本融资 1、公司根据经营和发展的需要,依照法律、法规的规定,经董 事会做出决议,可
5、以采用下列方式增加权益资本: (1)增加注册资本; (2)增资扩股。 2、在注册或增资扩股时,财务部应督促所有股东遵照国家有关 法规和董事会要求,及时、 足额交付资本金,对未按时或足额交付资 本金的,应提交董事会做股权调整等处理。 五、债务资本融资 1、财务部统一负责公司债务资本的融资工作。 2、债务资本融资方式 (1)通过银行贷款获取短期借款、长期借款。 精品文档 . (2)发行企业债券。 3、公司短期借款融资程序 (1) 财务部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金, 编制融资计划表; (2)按照融资规模大小,分别由财务总监、总经理和董事会审 批融资计划; (3)财务部负责签订借款合
6、同,并监督资金的到位和使用,借 款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金 的偿还方式、违约责任等; (4)双方法人代表或授权人签字。 4、短期借款的管理 (1)财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台账 中登记。 (2)财务部负责监督借款资金的使用,原则上应按照借款计划 使用该项资金,不得随意改变资金用途。 (3)财务部及时计提和支付借款利息。 (4)财务部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用 和本息归还情况。 5、长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券等方式。 6、长期借款融资程序及管理 (1)长期借款必须编制长期借款计划使用书,包括项目可行性 研究报
7、告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、 精品文档 . 还款期限与计划等。 (2)财务总监、总经理和董事会依其职权范围审批该项长期借 款计划。 (3)财务部负责签订长期借款合同,其主要内容包括贷款种类、 用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金 来源、违约责任等。 (4)长期借款利息的处理按照企业会计制度执行。 7、债务性融资的报批材料,应包括以下内容: (1)融资款项的用途及用款项目背景情况; (2)用款与还款计划; (3)融资数量与债权人; (4)担保方式与内容; (5)用款项目经济性与还款能力分析; (6)其他需要说明的事项。 8、如果某项筹资是直接为项
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