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1、精品文档 . 财务报销及付款流程图【财】 201702 流程图说明权责部门相关表单文件 报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报 销的发票或单据,并进行整齐粘贴。发票和收据分开 报。根据报销、付款内容填写费用报销单及 付款申请单,外地出差的填写差旅费报销 单 。 报销及经 办人员 报销发票及单据 借款单 服务费用合同 购销合同 送货单 入库单 报销单、申请单填写要求不得涂改,不得用铅笔或 红色字体的笔填写,必须附上相关的报销发票或单 据;若属于出差的费用报销,必须附上经过批准签 字的出差审批表;采购物品报销需附上总经 理、董事长签字确认的采购申请表。 报销及经 办人员 费用报销单 出差审
2、批单 采购审批表 借款单 费用报销单 、 付款申请单及相关单据准备完 成后,报销及经办人员提交给直接主管审核签字, 直接主管须对以下方面进行审核: 1) 费用产生的原因及真实性; 2) 费用的合理性; 3) 票据及单据的规范性。 4) 支付款项是否与购销、工程合同付款方式相 符。 若发现不符合要求,立即退还给报销及经办人员重 新整理提报。 相关部门 主管 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 服务费用合同 购销合同 工程合同 直接主管审核签字后,须将报销单据报总经理进行 进一步审核签字,审核内容包括: 1) 费用产生的原因及真实性; 2) 费用的合理性; 3)
3、 票据及单据的规范性; 4) 支付款项是否与购销、工程合同付款方式相 符。 5) 直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求,立即退还给报销及经办人员重 新整理提报。 总经理 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 服务费用合同 购销合同 工程合同 送货单 入库单 总经理审核签字后,将报销单据或付款申请单提交 给财务中心(报销单据和付款申请单据每天下午下 班前交财务会计处,非交单时间请不要到财务交 单) ,由财务中心负责人进行报销费用及付款的确 认,主要内容包括: 1) 产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申 请单。 2) 财务是否能及时安排此费用; 3) 单据
4、或票据是否符合财务规范要求. 4) 支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。 若发现不符,立即退还给相关部门重新整理提报。 财务中心 负责人 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 服务费用合同 购销合同 工程合同 送货单 入库单 报销及付款单 据整理粘贴 填写费用报销 及付款申请单 直接主 管审批 转下一页 总经理 审批 财 务 中 心审核 精品文档 . 财务报销及付款流程图【财】 201702 流程图说明权责部门相关表单文件 财务中心对审核符合要求的报销单据及付款申请单 交经办人呈董事长、集团财务总监,由董事长进行 批准签字、集团财务总监审批签字;若董事长
5、、集 团财务总监发现不符合要求,须立即退回财务中 心,由财务中心跟进处理。 董事长 集团财务 总监 费用报销单 报销发票及单 据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 服务费用合同 购销合同 工程合同 送货单 入库单 财务中心出纳根据集团财务总监审批的报销单据和 付款申请单准备好款项支付并通知报销、领款人。 (报销:每周二、三、五统一报销;申请单付款: 月结客户,每月15 日-20日逢周三付款;其他不 是月结客户,按每周二、三、五集中付款) 财务中心 出纳 费用报销单 报销发票及单 据 出差审批单 借款单 付款单 费用申请单等 财务中心出纳通知报销人领款,领款时,报销及经 办人员必须在费用报销单、 付款申请单上领 款人处进行签字确认。如是代领人进行领款,必须 出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借 款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单核 销。 报销及经 办人员 费用报销单 借款单 财务中心会计根据已完成的报销单据和公司财务制 度要求进行相应的帐务报表处理。 财务中心 会计 财务报表 报销人领款及 经办人款已支 董事长 批准 集团财务 总监审批 通知报销人 领款 财务报表 处理
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