项目工程成本的分析报告.pdf
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1、. 工程 成本分析报告 编制单位: 编 制 人: 项目经理: 日期: 2013 年 09 月 25 日 成本分析报告审批表 项目名称: 2013年 05 月 . 项目经理 编制人员 事业部商务合约部审核 意见 事业部分管领导 意见 公司商务管理部审核 意见 公司分管领导审核 意见 项目成本分析报告目录 . 一、项目基本情况介绍 二、合同主要条款 三、本次成本分析节点 四、项目效益及成本费用情况 (一)收入、成本费用的确认原则 (二)项目效益情况及成本费用情况 (三)预算成本与实际成本对比费用节超分析 1、人工费分析 2、材料费分析 3、机械费分析 4、间接费分析 五、项目成本控制存在的风险 六
2、、项目预计索赔利润分析 七、存在的问题与不足 八、改进措施 一、 项目基本情况 . 工程项目位,工程为 A03 、A05、A07 、A09 地块内住宅、商业、网点及配套建筑等,总建筑面积约30 万平米; 结构类型:框架、框剪、剪力墙;层数:高层、小高层、多层。建设 单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司,监理单位为鸡西银建工程建设 监理有限公司 工期: 2011 年 09 月 25 日-2013年 06 月 30 日 造价暂定: 480,000,000.00(大写:肆亿捌仟万元整) 二、合同主要条款 (一) 、计价依据 (1) 人工费 人工费工日单价按2010年定额 53 元/ 工日的计算 , 同时
3、按照关 于发布二 O一 O年建筑安装等工程结算指导意见的通知( 黑建造价 201012 号) 调增人工费价差。调增装饰工程22 元/ 工日、其他工 程 12 元/工日。 施工期内造价相关文件对定额人工费做出调整的,按文件规定调 整人工费。 (2) 通用措施费 通用措施费按下表系数计取:单位:% 工程项目 费用项目 建筑装饰 通 用 设 备 安装 市政 园林 绿化 夜间施工费不计取 . 二次搬运费不计取 已完工程及设备保护费0.14 0.18 0.21 0.11 0.11 工程定位、复测、点交、清理费0.18 0.14 0.14 0.14 0.11 生产工具用具使用费0.14 0.14 0.14
4、 0.14 0.14 雨季施工费0.14 0.11 0.11 0.14 0.11 冬季施工费 冬施系数不计取, 若发生冬施, 按发包 人、监理人批准的冬施方案给予签证 检验试验费2.67 2.00 2.00 2.00 1.14 (3) 企业管理费 企业管理费的计取不超过下表系数:单位:% 工 程 项 目 费用项目 建筑装饰 通 用 设 备 安装 市政 园林 绿化 企业管理费16 11 16 14 8 (4) 利润 利润的计取不超过下表系数:单位: % 工程项目 费用项目 建筑装饰 通 用 设 备 安装 市政 园林 绿化 利润18 11 (二) 、付款条件 . 付款方式: 单体建筑完成地上二层顶
5、板混凝土浇筑,发包人支付 该单体首次工程进度款, 承包人报送该单体工程进度款拔付申请并附 形象进度工程量清单, 发包人在 7 日内审核完成, 按应拔付工程进度 款的 80% 支付。 拨付过首次工程进度款的单体工程,以后进度款按月支付, 每月 25 日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单,发 包人在 7 日内审核完成,按应拔付工程进度款的80% 支付。 单体工程竣工验收合格、办完工程及档案向建设单位移交手续 后,发包人支付该单体工程款至85% ;承包人提出竣工结算申请,提 交结算书和相关结算资料, 并配合发包人开始竣工结算,发包人的竣 工结算审查在 60 日内完成。 结算审查完成后
6、20 日内,工程款支付至结算确定的该单体工程 工程款的 97% ,其余 3% 工程款转为质量保证金。 三、本次成本分析节点 本次成本分析的时间节点:截止到2013年 09 月 25 日。 本次成本分析的形象进度:见“A07地块预算收入含量统计表” 四、项目效益及成本费用情况 (一)收入、成本费用的确认原则 1、收入以业主批复金额为准,成本以现场实际发生的所有费用 为准。 2、实际成本分析截止日期为09 月 25 日。 3、本工程采用扩大劳务分包模式,劳务分包单价中包含木方、 模板价格及钢管、扣件周转料具租赁费; 劳务分包单价中不包含塔吊、 . 施工电梯机械租赁费。 (二)项目效益及成本费用情况
7、 1、项目效益情况 截止 2013 年 09 月 25 日,累计确认收入为6499.44 万元;其中 A07地块土建工程确认收入为4851.01 万元, A07地块土建部分发生 实际成本 5664.93 万元。 开工至 2013 年 09 月 25 日收取工程款: 3327.06 万元,合同付 款比例为 80% , ,截止到 09 月末业主尚欠进度款1872.49 万元。 2、成本费用情况 鸡西利民居住区一期工程工程成本分析汇总表 填报单位:鸡西利民居住区一期工程金额单位:元 序 号 成本费用项目 预算收入实际成本 预算收入与实际成本对照节超 (+-) 备注 (1) (2) (3)=(1)-
8、(2) 节超率( % ) (4)=(3)/ (1) 1 人工费17,127,654.27 18,882,639.66 -1,754,985.39 -10.25% 实际成本为扩 大劳务成本 2 材料费20,481,951.64 23,743,649.79 -3,261,698.15 -15.92% 3 周转料具0.00 0.00 0.00 0.00% 扩大劳务,不 含周转料具 4 机械使用费1,863,724.87 1,938,654.00 -74,929.13 -4.02% 含塔吊司机工 资 5 其他直接费2,271,909.17 2,257,618.17 14,291.00 0.63% 6
9、专业分包成本2,370,334.36 2,108,823.00 261,511.36 11.03% 7 间接费用2,773,208.06 5,990,920.65 -3,217,712.59 -116.03% 8 税金1,621,383.44 1,726,961.90 -105,578.46 -6.51% . 合计( 18)48,510,165.80 56,649,267.17 -8,139,101.37 -16.78% 说明: 1、本次成本分析中仅含A07地块土建部分; 2、截至 2013 年 9 月 25 日,与甲方确认进度款金额为6499.44 万元,其中, A03 地块为 1266.6
10、7 万元,水电安装 为 381.76 万元。 (三) 、预算收入与实际成本对比费用节超分析 截止 2013 年 9 月 25 日施工内容为:土建部分 A07地块 19#、 20#、 21#、22#、23#、16#、17#、18#楼降水工程;现场彩板房安装;19#、 20#楼主体、二次结构、粗装修、保温及防水工程施工完毕;21#楼主 体、二次结构、屋面保温、粗装修;16#楼 25 层以下主体、 3-8 层二 次结构;23#楼 24 层以下主体、 2-10 和 11-15 层二次结构; 17#楼 16 层以下主体; 22#楼 18 层以下主体; 18#楼 16 层以下主体; 16#、17#、 18
11、#、22#、23#楼地下室外墙及筏板防水保温工程。 1、人工费成本分析 为了与扩大劳务分包内容对应, 预算收入中人工费为进度款中按 照扩大劳务分包合同施工内容列项,包含人工费,除钢筋、商混、砌 块、挤塑板、砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的 主材之外的其他材料,除塔吊、施工电梯之外的其他机械。 业主确认人工费预算收入为1712.76 万元,实际成本 1888.26 万 元,亏损 175.5 万元,亏损10.25% 。原因为:实际成本中主体劳务 成本按照 320 元/ 进行预结算,主体工程占整个工程成本比例较高 (主体工程 +砌筑工程 +粗装修工程劳务分包单价450 元/ ,主体所
12、 占比例 71.11%) ,若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面积单 价(主体部分约280 元/ )进行预结算,则预算收入与成本基本持 平。 . 2、材料费分析 材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分 析,为了与扩大劳务分包内容对应,预算收入中的其他辅助材料包含 在人工成本中分析。 所有预算材料用量中包含材料损耗,损耗率根据定额规定计算, 其中钢筋损耗为2% ,商混损耗为1.5%。各种材料的预算收入单价= 预算收入金额 / 预算收入中材料用量,实际成本单价=实际支出金额 / 实际用量。 业主确认材料部分收入为2048.19 万元, 实际成本 2374.36 万元, 亏损 3
13、26.17 万元,亏损 15.92% 。 预算收入中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示 A07地块预算含量统计 序 号 楼 号 结构 形式 进度情况建筑面积 / 钢筋量 /T 含量 (kg/ ) 商混/m3 含量 (m 3/ ) 1 16# 剪力 墙结 构 25层以下主 体,3-8 层砌 筑 8978.76 394.10 43.89 2 17# 剪力 墙结 构 16层以下主 体 7006.81 378.52 54.02 3 18# 剪力 墙结 构 16层以下主 体 5635.81 271.60 48.19 4 19# 剪力 墙结 构 主体工程、砌 筑、屋面、内 外墙抹灰 8044.22 37
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