公司内部牵制与稽核制度【物业管理经验分享】.pdf
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1、物管从业二十年,本文极具参考价值,如若有用请打赏支持,谢谢! 公司内部牵制与稽核制度【物业管理经验分享】 公司内部牵制与稽核制度 为了适应社会主义市场经济体制的客观要求,建立现代企业制度,完善企业财务制度体系,加强本 公司的会计基础规范工作,维护会计法法规的顺利实施,特建立本公司会计内部稽核制度。 1. 本公司的会计机构、会计人员对本单位的经济业务进行事前审核和事后复核,实现会计监督,以 充分发挥会计的职能作用。核算单位规定会计人员一岗多人的,制单人不得兼复核,一人多岗的可 以兼任。 2. 对原始凭证的审核、复核和监督 2.1 由会计人员对原始凭证进行审核、复核。入帐前应根据公司制定的预算标准
2、,审批资料,付款程 序,文件其他规定,复核共合理性、合法性、真实性及准确性。 2.2 对不真实、不合法的原始凭证不予受理, 对弄虚作假、严重违法的原始凭证, 在不予受理的同时, 就当予以扣留,并及时向单位领导报告,请求查明原因,追究当事人的责任。 2.3 对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,本求经办人员更正,补充。3. 对会计帐簿的管理 监督 3.1 对所有会计帐簿根据其性质不同指定专人登记,并定期检查、核对,发现问题及是处理,做到帐 证、帐帐、帐实、帐表相符。 3.2 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 4. 对实物、款项的监督 4.1 坚持“管钱不管帐,管帐不管钱”的原则,出纳人员除现金、银行日记帐外,不得兼管稽核,会 计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。出纳员应严格执行会计法中的现金管理 制度,登记银行存款帐、现金日记帐,对会计凭证进行序时登记,做到日清月结,及时与银行核对, 月末会同会计人员编制银行余额调节表。 4.2 由仓管员或办公室指定专人对财产物资进行登记管理,严格执行财产的收发领用制度,建立财产 物资台帐,并分别注明购买日期、产地、金额、数量、存放地点、保管人等。
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