成本效益分析模板.doc
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1、XX年X季度成本效益分析随着医疗市场放开以及市场经济的不断完善,提高医院的综合竞争能力势在必行,从经济角度考虑,改进医院成本核算的方法,有利于加强医院的内部管理,促进医院控制和节约成本,提高医院综合竞争能力。一、成本效益分析XX年一季度医院核算收入XX万元,比上年同期增加XX万元,增幅XX%;核算结余XX万元,比上年同期增加XX万元,增幅2.8%;人均核算收入XX万元,比上年同期增加XX万元,增幅XX%;成本收益XX%,比上年同期下降了XX个百分点,各核算科室的成本效益分析数据见“科室成本效益分析表”,从计算数据显示:1、人均核算收入和人均核算结余大部分科室都有所增长,但产科和手术室比上年同期
2、都有下降。产科在医院有着举足轻重的地位,医院的最大效益来自于住院手术病人,而产科的手术病人占全院手术病人的XX%以上,所以产科的效益和手术室的效益是紧紧相联的,分析其原因,主要是由于新农合医改政策,许多病人因需到定点医疗单位就诊,医疗费报销比例要高,手续更方便,导致一季度产科住院病人减少XX人次。2、成本收益率大部分科室都比上年有所增长,特别是中医科的增幅更大。中医科成本结构严重失衡,变动成本有比例极小,引起成本收益率变化主要是由于中医科医疗水平的提高,创造了良好的社会效益,收入增幅高达XX%所至。二、核算成本分析XX年医院一季度核算支出XX万元,比同期增长XX万元,增幅XX%,其中固定成本增
3、幅XX%,变动成本增幅XX%。1、电费支出XX元,比同期减少XX元,减幅XX%,工人核算成本分析表中看出各核算科室的电费都有所下降,说明各科在电费支出加强了控制。2、卫生材料支出XX元,比同期只增加XX元,增幅XX%,大部分科室都随业务量的增加而有所增幅,但产科病人减少的情况下,万元收入材料费比上年增加了,希望科室负责人要加强成本控制的管理,杜绝浪费。3、洗涤品支出XX元,比上年同期增加XX元,增幅了XX%,原因有:洗涤中心的洗涤费涨价;医疗质量的保证,消毒的费用增幅较大。通过对以上的分析,提出建议:1、树立成本效益观念,逐步完善成本核算体系,改变以前的粗放管理模式。 2、促使职工利益与科室经济效益紧密挂钩,科室领导和员工自觉加强经济管理,节约开支,减少浪费。3、各科室积极挖掘潜力,降低成本,寻找新的经济增长点。
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