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1、第 1 页 审计科述职报告 特征码 lanaYCTDzpNYJuxVazjy 审计科述职报告 各位领导: 一年来,在公司领导的亲切关怀和指导下,我在审计科主任的 岗位上,带领审计科的全体同仁严格按照审计计划,紧紧围绕 公司提出的“加大核查、审核、监管力度,确保各项制度深入 落实”这一工作目标,积极主动地在公司内部开展了审计工作。 经过全体同志们的共同努力,取得了一定成绩,主要表现在: 1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的 简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变,实现了从创建 到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发 面,实现了从最初的不了解、不熟悉,工作过
2、分谨慎小心,甚 至有些领域不敢介入,到现在能大胆的、全面的开展工作的转 变。可以说经过大半年的努力,我现在已经全部融入到了这个 充满活力、朝气的大家庭中,但这与领导对我的期望和要求还 存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任,有在座的各 第 2 页 位部门领导的大力支持,再加上我们全体审计人员的勤奋工作, 公司的内审工作一定能一年比一年有起色。同时也会得到公司 领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作: 一、20XX 年的主要工作 1、严格审计的纪律和制度 审计部是一个比较新的部室,领导寄予我们厚望,同志们也关 注着我们的发展,我深知责任重大。为了使内部审计工作在公 司管理中得以顺
3、利开展,自从我调到审计科后的第一次全体会 议上,就根据制定的年度工作计划,并结合内部人员的具体业 务能力,本着既要明确各自岗位职责,还要坚持分工不分家的 原则,进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、 工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础 工作的进行,为我们工作的顺利展开打下了扎实的基础。 2、积极开展对分公司财务管理的监督和评价 xx 科技园是我公司在 xx 设立的生产明胶的企业,由于种种原 因,该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度, 从而使会计信息的反映带有很大的不真实性,也给总公司的财 第 3 页 务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求,我们
4、在 8 月份对其帐目及库存进行检查审核的同时,先后分两个阶段对 该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的 相关制度,帮助该公司制定其内部的财务管理制度,建立健全 仓库管理的工作流程,健全会计核算的账簿体系,规范会计核 算程序,建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段,对规 范后的会计核算制度,实施正常的审计检查,通过这一系列工 作,规范了该公司核算制度的同时,也教育了会计人员,增强 了他们做好工作的责任心,起到了很好的效果。 3、严格费用报销规定,严格费用审核 审计是执行各种规章制度的前沿,审计人员就是把这个关口的, 将不符合规定的支出堵在这个关口之外,是我们审计人员的责 任。我
5、们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费 用审核、生产车间工资的审核、发货费的审核、车间修理费的 审核等,基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量, 我们利用可利用的一切时间,组织学习公司出台发布的新规定, 新同志为了尽快提高自己的技能,主动请教老同志,并对要点 及时做好笔记,所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的 基础。一年以来,尽管我们对费用的审核量上不断增大,但基 本上没有出现有问题的审核,从而有效的配合了公司的财务管 第 4 页 理工作。 4、如期实施内部核算制度,加强了员工的节能降耗、挖潜增效 的责任心。 首先组织核算人员到车间进行摸底,测算出第一手的基本数据, 协助
6、生产实行定产、定员、定岗,重新修订和健全了工资定额, 而后又制定出相应的节能降耗的奖惩制度,如网胶使用率由 20%提 高到 40%。在组织摸底的过程中,我发现公司的废胶皮、网胶 都做垃圾处理,经过审计科的不断咨询调查,发现市场上对该 类废品有很大的需求,目前这些废品每月可以为公司增收近万 元。 5、为供应部门提供市场信息 ,降低采购成本 针对部门反映出的问题,进行了核查,并结合核查进行了市场 调研,这也是审计部 20XX 年工作计划的一项基本内容。核查中, 为了把问题核查清楚,把市场调研准确,积极地与客户沟通, 多方收集市场信息资料,这一切都为我们后期的采购积累了丰 富的第一手资料。例如,采购
7、的钛白粉由原来的每公斤 xx 元降 到 xx 元,棕榈油由原来的每公斤 xx 元降到 xx 元,胶囊壳由原 来的每万粒 xxx 元降到 xxx 元,等等,大大降低了采购成本, 第 5 页 为公司获取了更多的利润。 6、加强企业内部审计 在本部门全体人员的通力配合下,对公司内部比较重要的工作 岗位的工作情况进行了审计,并发现了一系列问题。比如对财 务及外协出纳的审计过程中发现的帐目混乱及现金短缺的等问 题。由此,进一步规范财务内部定期对帐与稽核制度,对有关 物资、现金、银行存款和其他财产进行有效控制,保障公司资 产的安全性。 二、 工作中存在的不足 1、审计工作还不够深入、细致 审计工作是一项政
8、策性、专业性很强的工作。在内部审计工作 当中,既要本部门积极主动,也需要其他科室部门的合作,更 需要按公司计划进行。但是一年来由于审计部门与各个部门缺 乏沟通,也可能由于各个部门对审计工作的不理解,导致了我们 工作中经常表现出开拓性不高的弱点。 2、审计的职能有待加强 第 6 页 回顾一年来我们的审计工作,往往理顺性、规范性的成分多, 审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关, 更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始,一切还 不规范,审计工作头绪比较乱,等理顺好了以后的审计工作也 就好开展了。正是这种思想的存在,使我们在工作中无形的淡 化了审计的职能。 三、20XX 年的
9、工作计划 20XX 年审计部的总体工作目标是:在 20XX 年审计工作在公司 经营管理中取得了重大突破的基础上,积极主动地开展企业的 效益审计,加强对公司财务管理及会计资料的审计,评价其真 实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能 和管理控制职能。在具体的工作中,进一步调整工作思路,重 点是要把审计工作的重心前移,将事后审计同事前、事中审计 并重,努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大 程度的发挥。为公司的 20XX 创业目标的实现做出应有的贡献。 具体的工作有以下五个方面: 1、继续做好费用及工资的审核 第 7 页 这项工作做好了,就体现了审计是企业经济卫士的作用。2
10、0XX 年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通,这项工作开展得 还是比较顺利的。特别是对车间定额计件工资实行单人单算, 体现了审计的公正、公开、公平。 2、重点对公司基建项目进行审计 企业的基建工程既是一个投资大的地方,也是一个容易出问题 给企业造成损失的地方。参照 20XX 年我们进行的工业园区基建 项目的工程验收、施工单位报价核对的工作,虽然过程很顺利, 也维护了公司的合法权益,但是这只是浅层次、简单的、事后 的审核,并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的 作用。20XX 年我们要保证不仅从形式上,还要在内容上对基建 项目进行全方位的整体监督审计,积极争取总公司及相关部室 的配合,
11、努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具 体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的 选定和价格的确定,直至竣工决算的全过程参与,为审计工作 能深入细致的开展打下基础,绝不只做最后收方工作的随从者。 3、积极开展对公司财务信息的核查与审计 第 8 页 20XX 年制定的审计工作职责中已经明确规定了要定期开展 对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这 项工作上,所以很难对公司的财务管理作出正确的评价,也没 能为公司领导提供过有效的管理信息。20XX 年我们审计部将每 季度对公司的财务收支凭证审计一次,重点监督检查各项制度 的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公
12、司的经济效益 进行全面的审计,评价其真实性、合理性及有效性,努力为公 司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。 20XX 年我们还要加强对生产一线成本核算的监管,全年计划对 每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查,以帮助 生产车间严格成本核算制度,减少浪费、增加收入。 (1)审查产品的生产是否是按计划生产的,是否有审批手续。 (2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用,有无出库单,出库 单的办理是否严格按手续,程序是否合规,包装物的耗用是否 与产量一致。 (3)生产产品的成本计算是否正确,包括直接材料、直接人工 第 9 页 等是否有依据手续,并要与计划消耗数量相比较,找出节
13、、超 原因 (4)设备的保养保护。 4、继续做好对分公司的制度执行和经济效益的审计 在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利,20XX 年我 们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作,每季度对驻 外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计,全面反映其现 金流转及经济效益情况。 5、积极配合销售公司,加强对市场营销的监督检查。 全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查,重点从业 务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款 窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回 收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查, 以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可 能详细的资料依据。规范业务部人员执行公司财务规定的自觉 性。 第 10 页 总之,内部审计作为企业发展的卫士,审计部作为公司后勤的 重要一环,明年的工作依然是艰巨的,我要戒骄戒躁,做到凡 事有章可循、有法可依,实事求是地提出问题及处理问题,切 忌主观、武断。为公司的不断壮大作出最大限度的贡献! 审计科
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