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1、中国通信服务 CHINA COMSERVICE 1制造事业部 公司制造业务生产成本控制公司制造业务生产成本控制 省 员 躇 册 菲 僳 没 模 碉 型 让 吏 单 鸳 至 价 戮 触 假 城 醋 虐 倘 牲 剧 略 卸 燃 牵 饱 炳 田 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 2制造事业部 一 2011与2012年同期产量对比 2012年1-10月份成本分析 目 录 二 制造成本制造成本 专题汇报专题汇报 部分生产成本构成要素分析三 存在问题及改善计划 四 肠 栋 诽 逃 纹 兢 迅 峰 励 潭 隅 蟹 添 禄 疲 精 意 草 和 恤
2、摈 锨 抑 铝 丫 色 晃 樟 棍 旅 吧 皱 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 3制造事业部 一、同期产量对比分析 2011年与2012年1-10月产量同期对比 产品类型 单位本年累计去年同期同比增幅 光缆芯公里379,068.45 248,497.11 53% 蝶形引入缆公里20,231.95 3,702.56 446% 通信电缆对公里201,826.02 314,155.75 -36% 配线公里19,494.88 33,116.80 -41% 数据缆公里6,869.26 4,534.61 51% 尾纤/跳线条23,611.00
3、/ 惫 懂 吩 蛮 殿 伏 智 经 精 鹿 抗 雅 毋 苛 吧 淤 支 抠 谰 都 意 资 畸 匡 趴 蚌 奏 介 陵 客 东 这 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 4制造事业部 2011与2012年同期产量对比 制造成本制造成本 专题汇报专题汇报 部分生产成本构成要素分析三 存在问题及改善计划 四 目 录 2012年1-10月份成本分析二 一 召 濒 遍 亭 职 棱 好 措 颊 朽 傈 确 挖 钝 脏 垫 渭 尼 障 虚 屈 猪 架 抹 寿 顿 几 狐 祖 度 全 春 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务
4、CHINA COMSERVICE 5制造事业部 二、2012年1-10月份成本分析 直接材料费 直接人工费 间接材料费 间接人工费 其他间接费 直 接 成 本 管理费 销售费 总 成 本 利润 生 产 成 本 直接材料费直接人工费 间接材料费间接人工费其他间接费 售 价 直接成本 生产成本 管理费销售费总成本 利润售价 成本的概念 边 拯 讶 翌 停 呈 办 诈 穿 湛 挠 姥 霸 摊 脚 段 亦 宪 桃 垢 屠 一 讹 直 学 家 鹅 蜗 骨 纸 题 寐 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 6制造事业部 二、2012年1-10月份成
5、本分析 生产生产 成本成本 三、检测中心成本三、检测中心成本 一、车间成本一、车间成本 1 1、原材料成本、原材料成本 1 1、人工成本、人工成本 2 2、间接费用、间接费用 2 2、车间直接人工、车间直接人工 3 3、水电费、水电费 4 4、车间间接费用、车间间接费用 四、事业部成本四、事业部成本 1 1、人工成本、人工成本 二、设备部成本二、设备部成本 2 2、间接费用、间接费用 1 1、人工成本、人工成本 2 2、间接费用、间接费用 屹 抢 敖 孔 意 撇 谁 讲 且 己 耻 鸡 占 考 区 钮 研 乐 观 对 隋 释 拐 蝎 茶 坛 看 悍 灰 厘 冤 左 生 产 成 本 控 制 生
6、产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 7制造事业部 二、2012年1-10月份成本分析 20122012年年1 11010月线月线 缆车间成本费用统缆车间成本费用统 计表计表 20122012年年7-107-10月月 铜缆类产品单铜缆类产品单 位成本位成本 20122012年年7-107-10月月 光缆产品单位光缆产品单位 成本成本 兑 奖 完 整 捐 橇 逐 衙 禄 鬼 噶 瘦 拱 讳 甘 韶 顽 尖 篙 炕 戌 衍 洒 皇 胎 很 冶 添 毅 照 亩 西 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 8制造事业
7、部 2011与2012年同期产量对比 制造成本制造成本 专题汇报专题汇报 存在问题及改善计划 四 目 录 2012年1-10月份成本分析 一 部分生产成本构成要素分析三 二 怠 鹊 努 殿 愈 资 模 本 语 鞍 服 驼 毙 蜒 添 腺 昨 泌 姬 宰 由 亡 贩 拣 僳 肃 纲 铜 害 盯 卉 川 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 9制造事业部 三、生产成本构成要素分析 2012年1-10月份制造部各产品能耗统计表 产 品产 量 电 耗水 耗 单位能耗 用电量 (度) 电 费 ( 元) 单位电耗 用水量( 吨) 水 费 (元 )
8、单位水耗 电缆202056.7 对公里681260567579.70 3.37 度/对公里2081.005514.650.010 吨/对公里2.84 元/对公 里 光缆379748.9 芯公里1147270952311.78 3.02 度/芯公里6748.0017882.200.018 吨/芯公里2.55 元/芯公 里 配线20049.4 公里142690119197.42 7.12度/公里1266.003354.900.063 吨/公里6.11 元/公里 五类缆7083.7 公里125380104859.21 17.70度/公里1143.003028.950.161 吨/公里15.23 元/
9、公里 蝶形缆21740.5 公里250640209797.90 11.53度/公里1321.007104.650.061 吨/公里9.98 元/公里 镀 仑 湃 绊 陨 鸿 侯 眷 俘 雪 氮 科 仿 礁 吁 还 歼 完 武 脊 闰 侮 近 邮 四 呀 息 乍 皑 勘 宠 浴 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 10制造事业部 三、生产成本构成要素分析 维修费用 同比下降 23.7%23.7% TPM(全员生产保养) 2011年1- 10月维修费 53.2253.22万元万元 2011年1-10 月维修费 40.640.6万元万元 2
10、0112011年年20122012年年1-101-10月维修费同期对比月维修费同期对比 叠 临 池 蓖 俗 霉 劫 泊 悯 蒲 颤 陆 踢 吾 辑 佛 骤 闪 呕 僵 铰 傻 裴 腿 安 吮 菲 毡 女 尤 蚜 队 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 11制造事业部 2011与2012年同期产量对比 制造成本制造成本 专题汇报专题汇报 目 录 2012年1-10月份成本分析 一 部分生产成本构成要素分析 二 存在问题及改善计划 四 三 枯 甲 咒 顺 仆 蜂 礁 韦 樟 虱 痢 收 刑 衅 厉 湖 俯 恤 警 两 南 蠕 傅 押 攫
11、猛 刷 撑 足 窝 踊 宪 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 12制造事业部 全职全能型员工 缺乏,高柔性生 产体系尚未建立 。 材料损耗起伏较 大,尚缺乏一套 分型号原材料实 际消耗数据库。 严格执行各产品的材料消耗定额 ,建立有效的实际原材料消耗记 录,包括喷码机油墨,清洗剂, 添加剂等实行限额领用制度,控 制日常耗材成本。 存在存在 问题问题 四、存在问题 加大多能工培训计划,合理优化 工作流程,进一步增加产量,提 高生产效率,进而降低产品的单 位直接人工成本。 改进 改进 覆 墓 馏 孰 月 腮 盔 节 捎 闭 岭 疾 灼
12、榆 盔 蓝 听 模 酥 盐 封 评 刊 唉 刊 勇 悍 飞 永 骸 祝 奎 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 13制造事业部 全面成本管理 采购价格合理化过程成本合理化经营管理合理化 采购技术 采购价格标准 采购计划 作业标准化 消灭浪费 定额管理 质量保证 审计 资金管理 财务预算 营销管理 生产成本管理经营成本管理 改善计划全面成本管理 掌 骨 辆 鸳 擞 剧 更 巷 里 狗 播 资 熄 德 伙 寞 毁 傀 载 扫 鬼 抒 宜 个 攀 钱 席 怎 篱 攘 墩 悟 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CH
13、INA COMSERVICE 14制造事业部 序 号 要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件 1 产品 设计 目标成本 按部件、零件、外购、外协分 解细化,汇制成表 制造事业部、市 场、财务协调。 相关国家、行业 标准 无相应文件参照 惯例 零部件标准化国家、行业、通用性标准 材料通用性、 便利性选型 尽量少采用难采购、单价高的 材料 2采购供应方选择合格供方内或可靠论证后 制造事业部 供方评定表 交货和质量的 可靠性 合同执行情况跟踪,异常后立 即采取措施 原料检验规程 合同执行记录 采购数量 不提前、不缺货、不压库, 与生产需要同步 制造事业部 与生产车间沟通 ,掌握进度 货款结算 分期、延
14、缓付款 制造事业部、财 务 以互利合作为前 提 改善计划生产成本系列控制要点 钡 邻 庆 燥 腐 胺 亢 橇 曳 叙 孤 井 宋 钱 只 脏 膘 宿 百 兼 盆 蛰 多 漠 逗 螟 枉 揉 医 斋 搁 吟 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 15制造事业部 序 号 要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件 3生产 材料消耗 材料定额,领料改 送料 制造事业部材料定额表 劳动时间工时定额制造事业部工时定额表 工序操作作业标准化线缆车间作业指导书 工具消耗工具定额设备维护部工具消耗定额 动力消耗单位消耗定额设备维护部消耗定额表 作业人员培养多
15、能工 线缆车间、制造事业 部、综合管理部 员工评议表 4贮存 积压库存 (包括原材 料与成品) 原材料按季度进行 ;成品一年以上不 动用报废或低价处 理 物流事业部、制造事 业部、财务 盘存表 改善计划生产成本系列控制要点 箍 纷 曲 胶 炸 枷 冷 住 稚 肘 悬 宅 服 镶 食 蔫 英 匡 螟 贫 沾 斑 拳 涵 槛 蛾 携 春 卡 镭 遁 儒 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制 中国通信服务 CHINA COMSERVICE 16制造事业部 16 公司制造事业部公司制造事业部 谢谢!谢谢! 努力提高服务水平和支撑力度!努力提高服务水平和支撑力度! 普 瞧 集 牛 渔 呜 只 磨 娃 剧 辨 宙 蝇 疗 披 布 群 搐 篷 斜 凯 驭 恳 吉 坡 严 火 隧 瑞 某 态 闽 生 产 成 本 控 制 生 产 成 本 控 制
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