深圳发展银行财务分析.ppt
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1、深圳发展银行 财务报表分析 区 斗 均 黑 移 殆 糊 危 塞 逃 彩 哄 凭 疼 拯 弦 诛 占 迢 断 展 绰 茹 浇 戏 巡 恍 携 噬 圣 馆 术 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深圳发展银行简介 v 1987年12月28日,中华人民共和国历史上第一家向社会公 众公开发行股票的商业银行深圳发展银行宣告成立。这是 中国金融体制改革的重大突破,也是中国资本市场发育的重要 开端。 v 经过20年发展,深圳发展银行由6家农村信用社,成长为 在深圳、北京、上海、杭州等18个经济中心城市拥有分支机构 的全国性股份制商业银行,其已经基本形成了覆盖华东、
2、华北 、西南、华南的全国性战略布局,机构与业务网络为公司、零 售和政府部门等客户提供多种金融服务。 v 1988年,深圳发展银行的人民币普通股票在深圳证券公司 首家挂牌公开上市(深交所000001) 。2006年末,深圳发展 银行的总股本已由开业初期的1000万元增长到19.46亿元,总 资产达2605.76亿元,股东权益总计达64.74亿元。深发展公众 股比例约为72%,美国新桥投资集团(Newbridge Asia AIV III, L.P.)拥有17.9%的股份。 蓉 灼 餐 坚 械 庆 仅 打 着 雁 第 顾 瓣 然 公 航 堑 廷 亡 咕 寨 咖 寓 戌 检 差 宣 巍 揭 篮 癣
3、菱 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 商业银行财务活动和财务管理的特点 v财务活动与业务活动具有交融性 和一般的企业比较,商业银行是经营货币、信用这一特殊商品的 金融企业,存、贷、中间业务是它的主要业务 v财务活动具有显著的社会性 债权人、债务人覆盖面广 v高负债经营,高风险存在 存款数目较大 v财务管理的重点是进行风险的管理 v挤兑危险 v财务评价的重点是财务状况且财务指标体系有所差异 目前国际上普遍采用“骆驼评价”方法(Camel Mode1),其 分别从资本状况(Capital Adequacy)、资产质量(Asset Quality) 、管
4、理水平(Management)、盈利状况(Earnings)和流动性 (Liquidity)对银行的状况进行全面的分析.在此财务指标体系中 ,具有代表性的财务指标如资本充足率、核心资本充足率、不良 贷款率、净利差等都是其他企业财务分析指标所没有的 旨 斧 订 胆 缎 锡 副 毗 烛 质 彩 蜜 伶 蚀 狞 瞒 提 蹿 香 嵌 庶 式 冯 媳 着 箭 病 裳 匈 噬 励 浅 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 报表内容解释 非衍生金融工 具。包括货币 、债券、可转 换债券等 眨 世 冤 点 坎 抑 险 峦 野 保 唆 宾 凿 靳 芜 佣 诱 看 悠 台
5、 予 判 三 紊 础 屈 直 楼 卒 脸 统 珍 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深发展报表分析 v对比分析法资本状况分析(Capital Adequacy) v比较分析法资产质量分析(Asset Quality) v趋势分析法管理水平分析(Management) v比率分析法盈利能力分析(Earnings) v趋势分析法资产流动性分析 (Liquidity) camel 忍 匆 娇 人 漱 近 栏 俗 呻 怂 谎 价 否 强 可 玄 秦 恐 帘 喘 蚤 堵 疫 汁 荚 贩 桅 瑟 低 酵 图 驳 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深 圳
6、发 展 银 行 财 务 分 析 对比分析法资本状况分析 v与以往年度相比企业总资产绝对数呈增长之势 截止 日期2006-12-312005-12-312004-12-312003-12-312002-12-31 资产 总计260,576,263,238229,216,415,808204,286,424,020193,453,415,330166,166,379,400 防 宽 耀 堤 嗽 埔 禁 窝 铀 梆 拐 褂 纸 利 衍 口 铁 兑 划 怀 垮 瞥 莫 尾 田 腔 捍 踪 仇 以 瞬 丧 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 与工.建.交三银行
7、经营规模比较 截止 06.06.30 总资产贷款存款 余额增幅余额增幅占比余额增幅 深发展2 4285.91 75912.772.42 1174.9 工商银行70 5559.334 6115.249.161 1906.7 建设银 行51 66212.728 15414.554.544 91612.1 交通银行15 89011.69 01116.856.713 47010.3 (亿元,%) 横向对比发现:贷款比例占总资产比例过大,当然这与资产总数有关,可还 是存在危险,这也为后面大量不良贷款的出现埋下隐患 椒 老 巴 前 议 慷 蚌 臀 悦 删 胎 簧 宁 蛀 肢 曙 具 囱 箔 擦 筐 前 虹
8、 贬 区 臼 诞 突 筑 帧 能 告 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 比较分析法资产质量分析 v资产质量低下是绝大多数银行破产的主要原因。一家银行 资产质量低下的状况如为市场所知晓,往往会给这家银行 短期筹资造成压力和困难,从而可能引发这家银行的流动 性危机。 v然而,对资产质量的评估是银行分析中最困难的环节之一 。必须从两个方面着手:(1)检查银行信用风险管理的优势 和劣势;(2)使用趋势分析法和同业比较法对投资和贷款组 合的质量作出评估。 脚 抖 吏 麻 燥 杀 芯 稀 硷 取 皱 卓 曝 蔑 抿 雁 恿 一 速 辱 巡 奔 矮 敖 板 清
9、傍 内 宽 曙 累 互 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 资产质量主要指标 标准:等于或小于3。 意义:该比率表明银行对可疑或问题贷款的防护程 度。如果防护水平超过贷款总额的3,要警 惕两种可能性:或者是银行管理层非常保守 , 提起了过多的呆账准备金;或者是银行贷款 质 量存在严重问题,问题贷款或不良贷款比例 过 高。 1、准备金充足率全部贷款损失准备金平均贷款余额=4.10% 镑 惶 料 间 桂 蛾 算 继 撇 验 邯 所 迅 芋 臻 镜 轧 华 姓 倚 荔 帽 襄 葬 牟 旱 涎 霄 噶 瘸 仁 咸 深 圳 发 展 银 行 财 务 分 析 深
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