大学生创业财务分析.docx
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1、.6. 财务分析6.1 财务假设6.1.1本公司启动资金为 20 万元,其中由五位主创人员平均自筹资金共12万元,大学生创业贷款 8 万元6.1.2公司运营需要项目总监,设计师,营销人员等共十名。分类名称费用人员开支总经理 1 名4000项目总监 1 名3500设计师 2 名3000*2 人营销人员 3 人2000*3 人秘书兼前台 1 人2000会计(外聘)800*2 人法律顾问(外聘)1000招聘、培训开支2000.006.1.3预计前两年为草创期,第三年进入发展期,此时全年销售收入为45 万元,其中设计业务收入 25.5万元,代理业务收入 19.5 万元,其它收入及费用详见财务分析各报表
2、。6.1.4从第四年开始,按投资比率进行全额净收益的利润分配。6.1.5 高校毕业生自主创业,对持就业失业登记证 ( 注明“自主创业税收政策”或附着高校毕业生自主创业证 ) 毕业生从事个体经营 ( 除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧外 ) 的,在 3 年内按每户每年 8000 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。 Ps: 我们是广告和中介耶 6.1.6 固定资产主要为电子设备,采用直线折旧法,期限为3 年。6.1.7假定每年承接项目为8-9 个即可达到预定收入目标。6.1.8 除特别指明外,费用
3、及项目的单位均为:元。6.2 主要报表说明:以下全部报表均为年末报表。1、投资估算表单位:(元)项目投资额备注固定资产:电子设备折旧三年电脑 6 台18000数码多功能一体机2000办公桌椅12000折旧五年流动资产预付房租30000六个月长期待摊费用:办公室装修费用15000流动资金13100.总投资2000002、资产折旧摊销估算表单位:(元)项目第一年第二第三年第四年第五年电脑及一体机6000年6672000办公桌椅24002400240024002400办公室装修费用30003000300030003000合计114007400606754005400注: 1、固定资产采用直线折旧法,
4、电子设备折旧期限为3 年。2、装修费用摊销期为5 年,采用直线法折旧。3、总成本估算表单位:(元)序号项目第一年第二年第三年备注1外包员工工资及福利7430074300743002折旧费11400740060673摊销费300030003000装修费用4营业费用其中:房屋租赁费600006000060000水电费150015001500办公费用1000100010005管理费用通讯费(含宽带年费)160016001600验资费20006其他费用预提200020002000总成本费用156800150800149460业务招待费、差旅费等注: 1、公司外包员工支付工资以及福利,创业人员按照投资比
5、例直接参与利润分成。4、销售收入、销售税金及附加估算表单位:(元)序 号项目第一年第二年第三年1主营业务收入4800005000005200002主营业务税金及附加:2.1增值税2880030000312002.2城市维护建设税3360035000364002.3教育费附加187219502028.5、损益估算表项目营业收入税金及附加总成本费用利润总额所得税税后利润可供分配利润盈余公积金应付利润未分配利润累计未分配利润单位:(元)第一年第二年第三年备注320000360000400000642726695069628156800150800149460989281422501809129892
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