票据管理及财务报销制度.docx
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1、第 1 页 票据管理及财务报销制度 特征码 kRQbpGvKeLMsSPckkPhy * 一、票据管理制度 1、为了加强票据管理,规范票据的领用、缴、销制度,根 据会计法的有关要求,结合本院实际,特制定本制度,请 严格遵守执行。 2、对票据的使用,要设立票证兼管员,负责各类票证的领 入、领用、回收、上缴、保管等工作,票据管理人员调离岗位 时,必须认真办理移交手续,移交不清,不得离职。出纳不得 兼任票据员(可由办公室人员兼任) 。 3、票据领用、缴销票据时,应点清票据数量(本数、份数) ,办理票据领用、缴销手续,明确责任。票据员应按规定设置 票据登记帐薄,规范登帐,妥善保管票据领用、缴销凭证,年
2、 终装订归档。按季盘点库存票据,保证帐、票相符。 4、核销已使用的票据时,票据员在稽核每本票据收费金额、 确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销,在缴销票据时 发现问题,票据员要及时向分管领导汇报。 5、使用票据收费必须两上以上,一人开票,一人收款,票 证按顺序号填写,各联一次复写,字迹清楚,大小金额不得涂 改。其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费 第 2 页 票据必须盖单位公章和开票人签章,填写收费项目名称并详细 注明结算方式,票据已填写撕出需作废的,收费两人必须同时 签名并向分管领导说明原因,经审批后方可作废。收入汇总缴 款书由开票人填写,收款人复核,分管领导审查无误后解缴
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