财务管理制度.docx
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1、第 1 页 财务管理制度 特征码 BXbAllRXPesCLNGBTZeS 财务管理制度 为规范我公司财务行为和财务管理制度,有效运作资产、积极 增收节支,提高公司的经济效益。严格按公司法、会计法、企 业财务通则,会计准则等有关法律、法规,结合本公司的实际 业务,制定本制度。 一、财务岗位职责 (一)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升 辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 第 2 页 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化 管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各
2、项制度,加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策 和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行; 协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和 立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 (二)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、 数字准确、账目清楚、处理及时; 第 3 页 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报 表的整理、审核、
3、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统 计报表的填报; 3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理 工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (三)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对, 保证帐实相符。 (四)现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 第 4 页 2、建立和健全现金日记帐簿,出纳应根据审批无误的收支 凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库 存。作到日清月结,帐实相符。 3、库存现金超过 3000
4、 元时必须存入银行。 4、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的支票回收登记表 ,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会 计各留存一联。 5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度) 。 因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理 签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天 内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定) 。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章, 并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。 (五)支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 第 5 页 2、建立和健全银行存款日记帐簿,出纳应根据审批无误的 收
5、支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额; 每工作日结束后。 3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的支票回收登记表 ,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会 计各留存一联。 4、支票的使用必须填写“支票领用单” ,由经办人、部门经 理、 财务主管(经理) 、总经理(计划外部分)签字后出纳方 可开出。 5、所开出支票必须封填收款单位名称。 6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 (六)印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 第 6 页 (七)现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应
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