财务部岗位责任制.docx
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1、第 1 页 财务部岗位责任制 特征码 UjyuHtgMvTnKwzBTFYUA 财务部岗位责任制 一、财务部部长岗位责任制 直接上级:总经理或总经理授权人 直接下属:总账会计、成本损益会计、往来会计、出纳 本职工作:财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划, 收入、费用、利润核算。 (一)直接责任: 1、编制财务计划、投融资计划,拟订资金筹措和使用方案,开 辟财源,有效地使用资金。 第 2 页 2、对成本费用项目进行分解分析预测,制定成本费用控制预算, 由各成本中心负责实施,并对各成本中心进行监督检查,严格 控制成本费用支出。 3、制定年度施工项目营业收入计划,由工程部组织实施,确保 公司年
2、度生产经营计划完成。 4、建立健全公司施工经营绩效评价体系,投融资评价体系,最 佳批量采购决策等一系列财务方法,指导财务工作。 5、制定公司会计内部控制规范,提高会计信息质量,保护公司 资产的安全、完整,确保公司的规章制度的贯彻执行。 6、根据总公司生产经营的特点,设计制定规范的会计处理方法 和程序,保证公司会计信息真实、完整、可靠。 7、按照国家企业会计准则 企业会计制度和施工企业 会计核算办法认真审核原始凭证,记账凭证,规范记账、算 账、报账会计日常处理工作,做到手续完备,数字准确,账目 清楚,按时编制会计报表,会计决算报告。 8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 第
3、3 页 9、会同其他部门对重要经济合同进行审查。 10、承办公司总经理交办的其他工作。 (二)职权: 1、有权对部门下属员工的工作进行领导、监督、检查、考核。 2、有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。 对不符合国家有关法规、公司规章制度、未按有关程序审批报 销的原始凭证有权不受理。 3、有权对财务计划,财务预算,成本费用预算执行情况进行检 查监督。 4、有权对公司的重要经济合同进行监督审查。 5、有权对公司库存现金、银行存款、其它货币资金、有价证券 进行盘点清查。 5、有权对公司采购环节进行监督审查。 第 4 页 6、有权对公司存货和理性进行检查监督。 7、有权对公司工程施工环
4、节原材料消耗,成本费用进行检查监 督。 8、有权对公司工程结算收入、费用支出进行监督检查。 (三)职责: 1、未按会计制度和公司有关规定记账算账报账负责。 2、未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表(报告) 负责。 3、总经理所要公司财务数字未按时提供,或提供数字不准确负 责。 4、未按规定审核原始凭证出现错误负责。 5、应由会计部门审核的经济合同,由于不负责任使公司蒙受损 失的负责。 第 5 页 6、其他会计人员有贪污挪用公款行为负领导责任。 7、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其他处 罚负责。 二、总账会计岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:审核填制凭证,设置登
5、记总账,编制会计报表,纳 税申报。 (一)直接责任: 1、负责审核原始凭证,编制记账凭证。 2、负责凭证汇总,登记公司的总分类账。 3、定期编制会计、税务报表,并对外申报。 4、对会计、出纳工作有指导、监督、检查的义务。 第 6 页 5、定期与成本会计、往来会计、出纳现金、银行日记帐进行检 查核对。 6、负责发票购买、使用登记、收回、核对,内部收据的保管收 领登记,负责保管会计档案,妥善管理好账册、会计报表、税 务报表; 7、承办领导交办的其他工作。 (二)职权: 1、有权对不符规定的原始发票、往来收据和超出审批人审批权 限报销凭证签章入账。 2、有权对登记领用发票、收据的部门和人员使用情况进
6、行检查, 发现有不规范使用发票、收据的可予以纠正;发现有舞弊现象 应报公司领导处理。 (三)职责: 1、接受不符合国家和公司财务制度规定的原始凭证,编制记账 第 7 页 凭证记账负责。 2、发票、收据管理混乱负责 3、未按时间和标准编制报送财务报表,纳税申报工作负责。 4、本职工作未达到职业道德标准和会计核算规范的负责。 三、成本损益会计岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:收入、成本费用、利润计算和明细分类核算,编制 成本费用表,编制收入、成本费用、利润分析报告 (一)直接责任: 1、负责主营业务收入、其他业务收入、汇兑损益、投资收益、 营业外收入等的核算。 2、收集整理工程项目的招标
7、文件、合同、预算、材料、工期、 结构等相关信息。 第 8 页 3、按照施工项目的成本计算对象和成本核算项目正确计算归集 工程项目成本,编制成本计算单。 4、负责工程项目的工程施工、机械作业、工程结算、周转材料、 临时设施、其他业务支出、营业外支出、管理费用、财务费用 的明细分类核算。 5、以工程项目的造价合同、工程预算为基础编制目标控制成本 和目标利润指标,报总经理或总经理授权人批准,考核控制施 工成本,确保利润指标完成。 6、与财务部其他会计人员相互配合,相互合作,按规范程序传 递会计记账凭证。 7、编制利润成本分析报告,供总公司领导参考。 8、对下属企业,挂靠单位进行业务指导服务。 9、承
8、办领导交办的其他工作。 (二)职权: 第 9 页 1、有权获得工程项目的招标文件、合同、预算资料。 2、对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出有权进 行更正。 3、对目标成本,利润指标进行控制、检查、监督。对超出成本 指标范围的支出分析产生原因,提出整改意见,有权要求改正。 (三)职责: 1、未按企业财务准则 企业财务制度 施工企业会计核算 办法和总公司有关规定计算收入、成本费用负责。 2、对工程项目成本控制不利超出成本预算,未及时发现采取有 效措施或向领导汇报负责。 3、编制利润成本分析报告不及时、不规范、不真实准确,造成 领导分析决策失误负责。 4、不积极主动与其他会计岗位人员配合
9、,工作推委影响财务部 第 10 页 工作负责。 四、往来会计岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:总公司往来帐明细核算,建立供应商、客户、分包 商、挂靠单位信誉档案。 (一)直接责任: 1、负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票 据、应付账款、预收账款、其他应交款、其他应付款等的核算。 2、定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对,发现问 题或异常及时处理和解决。 3、建立客户、分包商、挂靠单位信誉评价系统进行考核、评级。 4、对应收系统定期进行账龄分析,快到、超出合同付款期的业 第 11 页 务应督促责任部门和经办人与应付单位联系付款适宜,规避财 务风险。 5、总公司
10、内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。 6、调离、离职公司的员工,在接到人事部门调离、离职员工询 查单时,应及时查明该职工有无欠款,如有欠款应收回后才能 在查询单签字。 7、期末编制往来账增减情况报告。 8、定期对应收款业务进行检查分析,按规定计提坏账准备。 9、承办领导交办的其他工作。 (二)职权: 1、有权对应收款责任部门和经办人所经手业务进行跟踪检查监 督。 2、对信誉不良单位、部门、个人应收款业务提出重点监控限制 意见。 第 12 页 3、调离、离职企业职工有欠款挂账的,可拒绝在询查单签字。 (三)职责: 1、因工作疏忽未记、错记、漏记往来帐业务造成损失负责。 2、因工作不负责任
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