食品有限公司财务制度.docx
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1、第 1 页 食品有限公司财务制度 特征码 GFNCBzeVMGFXxwgiEOnR * 食品有限公司财务制度 为适应公司管理要求,规范财务操作,根据公司财务工作现状, 并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制 度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项,有计划、有 控制地安排各项开支。鉴于公司目前处于初创阶段,各项财务 支出,一律实行总经理审批制度。在此基础上,公司的各项开 支,采取计划管理和定额管理相结合的具体管理方式。 1、各项工程款项、材料设备款项、业务款项,必须由各职能部 门每月按项目编制详细的资金预算方案,报公司审批,并按照 用款情况
2、纳入每月资金用款计划。 2、各项办公费用,由公司办公室、财务部共同核定月度费用额 度,报总经理审批。办公室在定额范围内按月编制计划,并落 实到各部门。财务部门按照审批后的有关计划安排资金。 第 2 页 3、每月资金计划,由各部门按照以下具体要求编制,财务 部门在综合各部门计划的基础上,汇总编制公司总的资金计划: (1) 、工程款项、应按工程项目、合同项目及施工单位列出明 细,由工程部门和预算部门编制 (2) 、设备和材料款项。应按合同单位、工程项目等列出明细, 由采购部门负责编制。 (3) 、办公费用。包括办公费、水电费、车辆费用等。 (4) 、工资。由人事部门会同财务部门统一编制。 (5)
3、、固定资产购置。列出固定资产清单,并注明使用部 门等。 (6) 、低值易耗品购置。同固定资产购置要求。 (7) 、业务招待费、广告宣传费等其它费用。按专项费用 单独填报和列支。 4、预算报告的审批。 (1) 、由使用或管理部门提出详细的预算报告,经该部门 主管认真核实。 (2) 、财务部审核汇总。 (3)、报经总经理审批。 (4)、财务部安排资金和监督执行。 5、公司将另行单独制定预算管理办法。 二、用款制度 第 3 页 、已列入当月用款计划的款项按正常审批程序办理审核 签字手续后交财务办理付款。各项预付款项,在未取得发票等 合法报销凭证之前,按照规定一律先记入经办人的个人往来, 经办人员应及
4、时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 、计划外用款,需另补报告,报经公司领导批准后按审 批意见执行。 、超过 50000 元的大额现金需求,按照银行现金管理要 求,需提前一天向财务部门提出申请,以便财务部门准备。 三、借款制度 、借款要求按照用款规定办理有关手续。 、借款数额要求严格预算,不准宽打窄用或挪作他用。 、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情 况需由借款人出具书面说明,报总经理审批。 、前款不清,后帐不借。 、确因工作需要,由本人申请,财务审核,总经理批准, 可借给一定额度的备用金。 四、差旅费制度 、市外差旅费报销实行费用包干、超支不补、节约归己 的原则。 () 、
5、住宿费实行在标准范围内,凭有效发票,实报实销。 ()、伙食补助、交通补助,按照定额标准据实发放。 第 4 页 实行包干后,审批人员严格按“定任务、定地点、定人数、 定时间”的“四定”原则执行,如遇特殊情况,需经原负责人 批准方可报销。 (3) 、各部门在安排出差任务时,在定任务、定时间、定 人员的基础上,核定费用额度和借款金额。 、凡不宜实行总额包干的出差任务由公司领导审定。 、有关补助的具体规定: () 、自带车出差的不予发放交通补助。 () 、出差期间,如遇业务宴请,取消当天伙食补助。 4、市内交通费。因公市内办事,交通费用据实报销,并由 财务部会同各部门负责人严格审核把关。 5、司机市内
6、出车补助。 6、有关差旅费的具体标准另行制定。 五、报帐制度 (一) 、基本要求 、各项费用报销,必须取得合法的凭证(主要包括法定的 发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等) 。 、各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的, 一经查出,必将严肃处理。 、报销时,各项手续必须齐全,各级部门必须严格按照各 自的审批权限和要求审批各项业务,审核签字人员对其审核的 有关业务事项,承担连带责任。 第 5 页 、各种报销业务,有关人员应当在规定的期限内及时报帐。 (二) 、报销审批程序和要求 、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。 对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后
7、如 实填写。 、所属部门负责人审核,主要审核其经济业务的真实性、 有效性、合理性。 、到财务部门将有关单据交会计人员审核,主要审核其有 关单据的合法性、合规性、真实性,以及有关费用标准、计划 的执行情况。 、报公司财务主管人员审批。 、报公司总经理或分管副总审批。 、最后,到财务部门交由会计人员报帐。 (三) 、各项用款申请及其它会计业务,按照以上程序办理。 六、各项资产管理 (一) 、固定资产的管理 、单位价值在 2,000 元,使用期限在一年以上的资产,应 列入固定资产的范畴。 、购置固定资产,必须先以书面报告的形式,报经批准后 方可办理。 第 6 页 3、固定资产购置,原则上由指定部门统
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