xx公司财务会计管理制度-出纳作业处理办法.doc
《xx公司财务会计管理制度-出纳作业处理办法.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《xx公司财务会计管理制度-出纳作业处理办法.doc(2页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、出纳作业处理办法1. 总则1.1. 制定目的为使本公司出纳作业有所遵循,以健全财务管理,防止错误与弊端发生,特制定本办法。1.2. 适用范围本公司出纳之现金及银行票据有价证券收支处理作业,均依照本办法所规范的体制管理。1.3. 权责单位1) 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。财务部为本规章之权责单位,权责单位主管经承认单位授权,负责本办法之管制,并确保依据本办法之规范作业。2. 出纳收支作业2.1. 收作业1) 出纳人员例行性收入作业包括:A、签收营业单位营业人员缴交之客户现金及银行票据。B、银行账户托收兑现之确认。C、银行账户汇入款项之
2、确认。D、其他收现款项之经收。2) 出纳收到现金,必须开出发票或资金往来统一票据,并加盖出纳人员印章和财务专用章。3) 出纳人员对于当日收到之款项应即时存入银行,应收票据亦应即时办理银行托收。2.2. 支出作业1) 出纳人员例行性支出作业包括:A、依据核准后的支票申请单开立支票。B、职工薪资支付与转账到个人活期账户上。C、代扣个人所得税。D、零用金核准后支付。2) 出纳人员对于一切款项支付,应以处理妥善之发票为依据,任何要求先行支付后补手续者应予拒绝。2.3. 日报表编制出纳人员应将每日经办之收支作业编制现金收支日报表,据以报告该日现金或各银行账户余额之变动情形。日报表依下列说明编制:1) 银
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- xx 公司 财务会计 管理制度 出纳 作业 处理 办法
链接地址:https://www.31doc.com/p-934966.html