企业内部控制——生产循环调查问卷.doc
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1、利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核: 日期: 索引号: 生产循环调查问卷(一)受访人:调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要(一)总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度?2、 成本开支范围是否符合有关规定? 3、成本核算制度是否适合生产特点,并严格执行? 4、各成本项目的核算、制造费用或船舶固定费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理,前后期是否一致? 5、是否定期盘点在产品,并作为在产品成本的分配依据?期初是否将上期预估的已完航次未达支出红字冲回,期末已完航次未达支出的预计是否理由充分,数据来源是否
2、有依据? 6、未完航次已达支出科目归集方法是否正确?7、生产成本是否与收入配比?(二)计划和控制生产 1、生产单是否经过生产计划和控制部门批准?船舶航次的调度是否由有关部门统一安排? 2、船舶的调度人员是否经过严格的授权及授权机构、授权范围?3、是否使用和控制预先编号的生产单(调度单)? 4、每日生产活动报告和已完工生产报告(已完航次报告)是否经过计划和控制部门复核?每日船舶的运营是否跟踪记录,并与营运计划进行对比、分析? 5、船舶营运计划是否经有关部门批准、是否有充分的市场调查作依据? 6、有无生产中突发事件的处理程序,在以往的执行中结果如何?(三)发出原材料1、 仓库发出材料是否要求有已签
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