出纳管理制度.doc
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1、出纳管理制度第一条 为了规范出纳日常工作,加强资金使用的监督和管理,加速资金周转,保证资金的安全性,特制订本制度。第二条 本制度适用于本公司所有驻外营销机构。第三条 各机构必须指定专门人员负责出纳工作,出纳员的指定要符合财务相关原则。出纳员负责所有的现金、银行存款、其他货币资金的收入、支付、结存。第四条 款项的收支,都必须取得或填制原始凭证,作为收付款项的书面证明。第五条 出纳员必须将库存现金与银行存款分开核算。第六条 营业结束,当天现金收入必须存入银行,分公司的库存现金不得超过2000元。第七条 分公司的货币资金应及时汇入总公司指定的银行帐号,分公司留存的货币资金不得超过50000元。第八条
2、 自营专卖店货币资金的管理1 自营专卖店货币资金的管理必须符合收支两条线的原则。专卖店的大额支出,必须先审批后支付。2 自营专卖店的营业款必须当天存入分公司指定的银行帐户,每个自营专卖店的月未不得有余额。第九条 所有款项的收入都必须到得合法、有效的凭证,或开具收款收据,并据以登记现金日记帐和银行存款日记帐。第十条 凭审批手续齐全、有效的凭证支付款项,审批手续不齐全的一律不得付款。否则,因此造成的损失由出纳员承担,并视情况给予警告、记过、记大过或开除的处分。第十一条 帐务处理的要求:1 设置现金日记帐和银行存款日记帐,分别记录现金和银行存款的收支结存情况。日记帐采用订本式帐页。2 所有的收付款凭
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