财务审批制度及权限.doc

第五章 财务审批制度及权限本章提纲一、成本费用月份申请审批程序二、审批权限附件 财务审批权限批文 财务审批制度为了规范各区域集团的财务管理程序，明确公司财务支出内部流程，严格控制各类开支的审批权限，促进公司各项工作顺利开展，特制定财务审批制度，具体如下：一、成本费用月份申请审批程序（一）非经营计划指标单位月份用款计划审批程序部门会审用款人申请外联、预算、工程、销售、财务等部门会审合同、批复、工程进度及结算书、购/发货清单、各项管理费用等编制月份用款计划根据合同、批复、工程进度及结算书、购/发货清单、各项管理费用等填制月份用款计划 审核月份用款计划，根据集团公司资金情况，汇总月份用款计划 审核并询问各部门月份用款计划，审批月份用款计划 审批权限人审批财务复核汇总董事局主席审批各区域集团未下达经营计划指标单位的外联部、工程部、预算部、财务部等部门根据监理审定的工程量及形象进度及合同执行情况对施工单位或个人承包的工程款、材料采购款及经营管理费进行会审，申报月份预算报世纪金源集团董事局主席审批后予以在本月内执行，跨月无效。（二）用款申请及审批程序部门审核经办人申请会同相关部门审核合同、批复、工程进度及结算书、购/发货清单、各项管理费用等审核用款申请根据月份计划及合同、批复、工程进度及结算书、购/发货清单、各项管理费用等填制用款申请财务审核付款审批权限人审批式 审核并询问各部门用款情况，审批用款申请对照月份计划审核合同、批复、工程进度及结算书、购/发货清单、各项管理费用等手续审批齐全方可付款（三）财务报销审批程序部门审核经办人填制凭单对照月份计划审核合同、批复、工程进度及结算书、购/发货清单、各项管理费用等审核报销凭证实物及报账凭证审核无误、付款记账财务审核付款审核凭证是否符合业务实质审核凭证真实性合法性，核对计划审批权限人财务复核各区域集团房地产开发公司及在建工程项目所发生的材料款、设备款、拆迁费、广告费、前期费用等项目单项累计数额10万元以上的款项，需由用款单位或班组提供相关合同审核后方可支付；开发项目的施工单位或个人挂靠施工单位承包的工程款，需由用款单位提供施工合同审核后方可支付，以上事项均不得将款项支付到与施工单位无关的其他单位。二、审批权限（一）各区域集团下达经营计划指标的公司按如下规定执行：1、公司各项开支原则上须严格按照经营计划指标数额列支，经营计划指标内各项经营支出由各公司审批权限人审批后予以列支。2、对因经营特殊需要，超过经营指标或计划指标外开支的需由区域财务总监审核、区域总裁复核后报世纪金源集团董事局主席审批后方可列支。（二）各区域集团未下达经营计划指标公司按如下规定执行：1、施工单位或个人承包的工程款、材料款、设备款、拆迁费、前期费用、广告费及开业后未开始执行经营计划指标的公司的经营成本等开支均由各区域集团公司申报月份用款计划，报世纪金源集团董事局主席批准后于本月执行，跨月无效。2、财产维修、办公费用、差旅费、招待费、低值易耗品等日常经营管理费用单项累计数额在5000元以下的，经各区域集团财务负责人审核后，报公司审批权限人批准后予以报销；累计数额在5000元以上（含5000元）的，由各公司申报月份用款计划报世纪金源集团董事局主席审批后予以在本月内执行，跨月无效。（三）各区域集团均应遵从以下规定：1、员工工资按世纪金源集团工资标准，由各公司人力资源部统一制表，报公司审批权限人审批后报区域总裁审批方可发放。2、各公司押金、定金、退多余款项等非经营性款项由各公司审批权限人（或授权人）审批后予以列支。3、电话费（1）各区域集团员工手机话费定额副总裁以上干部为500元/月，总经理、副总经理为400元/月，部门经理、副经理为300元/月，按季结算，凡予以报销话费的人员应于规定时间内拿正式发票到公司按标准额报销。（2）涉及员工职务变动手机费报销定额从次月起按新标准相应调整。（3）话费开支由员工所属各公司审批权限人审批。4、差旅费（1）在日常差旅费报销业务中，能区分出差人员所在公司，原则上按出差人员所在工资发放的公司报销。（2）副总经理级（含见习副总经理）以上干部差旅费报销均需上报世纪金源集团董事局主席审批后方可列支。（四）固定资产添置、报废及对外投资、捐赠各区域集团公司凡需购买固定资产（单位价值在5000元以上）、报废资产（单位价值在2000元以上、使用年限1年以上），固定资产大修理支出，对外投资、捐赠等非营业性支出，由各公司审批权限人审批、区域分管总裁审定、后报世纪金源集团董事局主席审批方可列支。（五）区域集团公司内部资产调拨区域集团内公司间的资产调拨由区域财务总监审核并上报区域总裁审批，跨区域集团公司间的资产调拨报世纪金源集团董事局主席审批。（六）区域集团内公司间资金往来区域集团内公司间的资金调拨由区域财务总监审核后报区域总裁审批；跨区域集团公司间的资金调拨由财经管理委员会审核后报世纪金源集团董事局主席审批。（七）公司内银行账户间资金转款公司内银行账户间资金转款由各公司财务经理审核后报公司审批权限人审批方可转款。（八）经营税金各区域集团公司各项经营税款申报、缴纳，由各公司财务部负责人审核，经区域集团财务总监复核后报区域总裁审批后方可申报缴纳。（九）减免及营业外支出1、各区域集团属下房地产公司售楼涉及换房、退房、留房、延期付款、延期备案登记的由区域审核后报集团房地产营销中心审批。2、区域集团各公司涉及减免房屋押金、租金、违约金等，由区域集团财务总监审核、区域总裁复核后报董事局及财经管理委员会备案。3、各区域集团属下物业公司、资产管理中心所涉及延期付款、减免押金、减免装修管理费、减免物业费等，由区域集团财务总监审核后报区域副总裁批准后予以办理。（十）决算书审批区域集团各公司所有涉及工程项目的决算书应按月汇总，由各区域集团分管总裁审批后报世纪金源集团董事局主席审批。（十一）员工食堂开支员工餐费补贴标准为每工作日10元，员工食堂各项开支由分管食堂负责人审核后报、报各公司审批权限人审批后予以列支。（十二）各区域新成立未组建经营管理机构的公司财务审核由各地域财务总监负责审核后报区域总裁审批方可列支。各区域集团公司务必严格遵守财务审批制度，领导干部和财务部门要从严把关，任何不符合本规定的报销凭证、开支项目均应予以坚决拒绝，违者将追究经办人员及有关负责人的经济及法律责任。本规定自颁布之日起执行，此前颁布的财务审批权限有关规定与本规定相抵触者，以本规定为准。世纪金源集团董事局主席:二一年 月 日主送：各区域集团、各公司存档 附件: 世纪金源集团董事局世纪金源集团董事局（2010）第024号财务审批权限为了进一步加强各区域集团的财务管理，明确公司财务支出审批权限，理顺公司责权关系，促进公司各项工作顺利开展，以规范公司审批行为，根据集团各公司领导班组的任命情况，拟制定各区域财务审批制度授权人及相关职责表，具体如下：各区域集团财务审批制度授权人及相关职责表区域集团公司名称计划内审批人员财务审核人员备注世纪金源（北京）集团北京世纪金源投资集团有限公司黄 涛姜建国林远征北京德信久盛投资有限责任公司北京金源鸿大房地产有限公司黄 涛姜建国林远征北京金源时代购物中心有限公司卢钟林王 星刘海晓北京世纪金源商业管理有限责任公司李 赟陈明魁刘海晓北京世纪金源大饭店有限责任公司刘永兴安 茹朱瑞萍北京华侨大厦有限公司崔心强武朝霞王 艳北京世纪金源香山商旅酒店发展有限责任公司林知铸王 晖陈伦宝北京世纪颐和物业管理有限责任公司张 霞王 卫牛俊明李雯琴北京世纪城物业管理有限公司北京世纪金源物业管理有限公司北京世纪隆盛保险代理有限公司方贤明赵翠兰世纪金源（云南）集团昆明云南世纪金源投资置业集团有限责任公司庄哲猛张桂光侯程强云南骐跃投资有限公司昆明金源房地产有限责任公司昆明世纪城房地产有限责任公司昆明世纪金源购物大广场有限公司周锋华张桂光林维义昆明世纪金源大饭店有限公司肖 鹏吴志雄蔡梅仙昆明世纪城物业管理有限公司林仕星、刘运东、卢旭阳梁 翼腾冲腾冲世纪金源体育度假有限公司黄如海、黄世鹏张志平地产别墅黄如海、陈 辉、黄祥流陈惠英酒店黄如海、陈 辉、郑国德陈惠英高尔夫球场黄如海陈 辉陈惠英物业部黄如海、林利增张志平售楼部腾冲世纪金源休闲度假庄园有限公司黄如海、黄世鹏张志平地产部分黄如海、黄世鹏、黄世铭张志平搅拌站腾冲恒益矿产品有限责任公司陈宗强、刘汝位张志平云南祥瑞矿业有限公司陈宗强、刘汝位杨恩钧、阮新亮张志平西双版纳西双版纳滨江果园高尔夫山庄有限公司黄世演黄世增薛达许临沧云南汇智享天然食品有限公司黄世勇林 椿陈振明世纪金源（福建）集团福州福建世纪金源投资有限公司林 锋王卿云黄锦莺福建万德投资有限公司福建省江夏矿业有限公司福建金源实业集团有限公司福州世纪金源大饭店有限公司许文铮黄潮雄黄锦莺福州国泰混凝土有限公司朱建新、陈宝邃、卓巧明黄朝霞福州金源房地产有限公司林 锋、王卿云刘卫东福州金源物业管理有限公司孙英忠、刘桂贞、方小仙刘卫东世纪金源（重庆）集团重庆重庆世纪金源投资置业有限公司 黄如仪、林明清罗慈发重庆金源时代购物广场有限公司邱慎兰、颜建华林向禄重庆金源时代物业管理有限公司重庆君豪大饭店有限责任公司 张 涛、杨 霞、林凤芳林乐水重庆世纪金源时代大饭店有限公司林明清、陈文琴、陈晓明江华顺世纪金源（湖南）集团长沙湖南世纪金源投资有限公司黄如防、郭昌彬黄秀娟辛 琴湖南聚瑞投资有限责任公司湖南湘水雅境房地产开发有限公司黄如防、黄长兴、黄世波辛 琴工程及材料开支黄如防、郭昌彬黄秀娟辛 琴售楼部、办公后勤等开支长沙国泰混凝土有限公司黄如防、黄世雄、余明新黄秀娟湖南世纪金源置业购物中心有限责任公司黄如防、黄长兴、黄世波黄秀娟工程及材料款开支黄如防、郭昌彬、王根路招商小组及办公室后勤等开支长沙世纪金源大饭店有限公司黄如防、黄长兴、黄世波郑俊明工程款及材料款黄如防、黄 晶戴 波、马津生筹备组开业后日常等开长沙世纪金源物业管理有限责任公司董江华、仇德坚许高毅长沙世纪御景房地产有限公司黄如防、郭昌彬黄秀娟世纪金源（贵州）集团贵阳贵州博菲投资有限责任公司黄如健、黄如汉王春华 陈晓霞贵阳世纪金源房地产开发有限公司贵阳世纪城房地产开发有限责任公司黄如健、黄如汉、邱慎建陈晓霞建筑公司工程款及材料开支黄如健、黄如汉、程长生王春华陈晓霞售楼部、办公后勤等开支贵阳世纪金源购物中心置业有限公司黄如健、黄如汉、邱慎建王春华建筑公司工程及材料款开支黄如健、黄如汉、程长生招商小组及办公室后勤等开支贵阳国泰混凝土有限公司黄如健、欧宝明、唐龙光沈克文贵阳世纪金源大饭店管理有限责任公司刘利萍、王耀进刘道彬贵阳世纪颐和物业管理有限责任公司俞广峰、张祖国徐 林世纪金源（安徽）集团合肥安徽世纪金源置业发展有限公司黄如良、黄泽明、黄泽武陈娟清工程款及材料款开支黄如良、陈 云、黄通文李菲陈娟清售楼部、办公后勤等开支合肥国泰混凝土有限公司 黄如良、黄世绸、张宗财黄长城合肥市世纪金源购物中心有限公司黄如良、陈 云、何德胜许晓伟安徽省世纪金源大饭店管理有限公司黄如良、黄泽明、黄泽武董延伟合肥滨湖世纪城物业管理有限公司黄如良、余 尊付小勇世纪金源（南京）集团南京南京世纪城房地产有限公司黄如良、林 锋陈 云南京国泰混凝土有限公司黄如良、黄世绸南京市世纪金源大饭店有限公司黄如良、林 锋-常州常州世纪牡丹置业有限公司林 楮杨 号-陕西陕西世纪金源大饭店有限责任公司吴 春、杨 樱、李炳拱沈智星-上海上海旺商金源投资发展有限公司黄 涛、姜建国林远征世纪金源酒店集团办公室及后勤等开支（在北京世纪金源大饭店开支）以及酒店集团各公司超计划预算开支审定黄世荧、兰 扬张卫燕购物中心招商小组（在办公所在地购物中心公司开支）李 赟、陈明魁刘海晓各区域集团计划内审批人员与财务审核人员，如涉及工作职务、岗位调整、变动，自职务、岗位任命文件下发并办理完职务交接手续后相关职责即相应调整。本规定自颁布之日起执行，此前颁布的财务审批权限有关规定与本规定相抵触者，以本规定为准。世纪金源集团董事局主席:二一年四月十三日主送：各区域集团、各公司存档