财政支出绩效评价指标体系（参考样表）.doc

财政支出绩效评价指标体系（参考样表）一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准项目决策20项目目标4目标内容4目标是否明确、细化、量化目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）决策过程8决策依据3项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）决策程序5项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）资金分配8分配办法2是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）分配结果6资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）项目管理25资金到位5到位率3实际到位/计划到位×100%根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）到位时效2资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）。资金管理10资金使用7是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分财务管理3资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。组织实施10组织机构1机构是否健全、分工是否明确机构健全、分工明确（1分）管理制度9是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度（7分）项目绩效55项目产出15产出数量5 项目产出数量是否达到绩效目标对照年初或调整后的绩效目标评价产出数量（按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）产出质量4 项目产出质量是否达到绩效目标对照年初或调整后的绩效目标评价产出质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）产出时效3项目产出时效是否达到绩效目标对照年初或调整后的绩效目标评价产出时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）产出成本3项目产出成本是否按绩效目标控制对照年初或调整后的绩效目标评价产出成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）项目效果40经济效益8项目实施是否产生直接或间接经济效益对照年初或调整后的绩效目标评价经济效益（8分）社会效益8项目实施是否产生社会综合效益对照年初或调整后申报的绩效目标评价社会效益（8分）环境效益8项目实施是否对环境产生积极或消极影响对照年初或调整后申报的绩效目标评价环境效益（8分）可持续影响8项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响对照年初或调整后申报的绩效目标评价可持续影响（8分）服务对象满意度8项目预期服务对象对项目实施的满意程度对照年初或调整后申报的绩效目标评价服务对象满意度（8分）总分100100100附件1附件3-1财政支出项目绩效评价报告 评价类型：实施过程评价 完成结果评价 项目名称： 项目单位： 主管部门： 评价时间： 年 月 日至 年 月 日 组织方式：财政部门 主管部门 项目单位 评价机构：中介机构 专家组 项目单位评价组 评价单位（盖章）： 上报时间：附件3-2项目绩效目标表项目名称：指标类型指标名称绩效目标绩效标准优良中差产出指标 成效指标 效率指标 注：预算批复的绩效目标如有调整的，需在报告中加以说明。新增（包括需调整）目标的项目可参照2014年预算编制中我厅已审核同类型项目目标重新设置或调整填报。附件3-3项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位主管部门项目负责人联系电话地址邮编项目类型经常性项目（ ） 一次性项目（ ）计划投资额（万元）实际到位资金（万元）实际使用情况（万元）其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市县财政市县财政其他其他二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目决策20项目目标4目标内容4决策过程8决策依据3决策程序5资金分配8分配办法2分配结果6项目管理25资金到位5到位率3到位时效2资金管理10资金使用7财务管理3组织实施10组织机构1管理制度9项目绩效55项目产出15产出数量5产出质量4产出时效3产出成本3项目效益40经济效益8社会效益8环境效益8可持续影响8服务对象满意度8总分100100100评价等次三、评价人员姓 名职务/职称单 位项目评分签 字评价工作组组长（签字）：项目单位负责人（签字并盖章）：年 月 日附件3-4财政支出项目绩效评价报告（参考提纲）一、项目概况（一）项目单位基本情况。（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标。 二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况分析（包括财政资金、自筹资金等）。（二）项目资金使用情况分析（主要是指财政资金）。（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析。1. 项目的经济性分析。（1）项目成本（预算）控制情况；（2）项目成本（预算）节约情况。2. 项目的效率性分析。（1）项目的实施进度；（2）项目完成质量。3. 项目的效益性分析。（1）项目预期目标完成程度。（2）项目实施对经济和社会的影响。4. 项目的可持续性分析。主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。5. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析 将项目资金支出后的项目实际状况与预算批复的绩效指标（如有调整的则按调整后指标）进行对比，逐指标具体分析完成情况。（2） 项目绩效目标未完成原因分析。 主要对未完成2014年预算批复的项目绩效目标情况分析。五、综合评价情况及评价结论（按附件2格式附相关评分表）。六、主要经验及做法、存在的问题和建议（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）。七、其他需说明的问题，比如当年未完工项目后续工作计划等。