票据业务监管中存在问题.ppt
《票据业务监管中存在问题.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《票据业务监管中存在问题.ppt(39页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、票据业务监管中存在的问题,人民银行石家庄中心支行支付结算处 2014年8月,常 见 问 题,一、票据解付和结算方式付款的及时性和准确性 二、对于出票人签发空头支票行为处理情况 三、出售支票时未在支票上记载银行机构代码 四、办理银行承兑汇票业务未在电子商业汇票系统登记 五、办理银行承兑汇票业务的贸易背景真实性审核,一、票据解付和结算方式付款的及时性和准确性,检查依据: 中华人民共和国商业银行法第四十四条:“商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务,应当按照规定的期限兑现,收付入账,不得压单、压票或者违反规定退票”; 中华人民共和国票据法第五十四条:“持票人依照前条规定提示付款的,付款人必须
2、在当日足额付款”; 支付结算办法第九十条:“银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款”。,1、同城票据交换提入票据清算资金延压入客户账,入账规定,石家庄同城票据交换网上退票业务管理办法(试行)第三条“石家庄网上退票业务遵循退出行优先,约时退票,超时抵用的原则”。,2、未按时支付银行承兑汇票票款,存在延迟付款现象。,问 题 剖 析 (1)季末、半年末及年末,以系统故障、票据有瑕疵等为由,压单、压票,以完成存款考核任务。 (2)以本单位内部有规定为由,拒绝解付相关票据。,处 罚 依 据,票据管理实施办法(中国人民银行令 1997
3、年8月21日 1997年第2号)第三十三条 票据的付款人对见票即付或者到期的票据,故意压票、拖延支付的,由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额0.7的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过、撤职或者开除的处分。,二、对于出票人签发空头支票行为处理情况,1、同城票据交换提入转账支票账户余额不足,随意填写退票理由 2、未对多次签发支付密码错误的出票人进行处理 3、漏报出票人签发空头支票等行为,1、同城票据交换提入转账支票账户余额不足,随意填写退票理由,(1)抽查某行石家庄所辖7个网点,2011年1至5月份938笔退票情况看,因支付密码错误退票416笔,占退票总数的4
4、4.3%。,(2)同城票据交换提入转账支票账户余额不足,选择其他理由退票,如以“票据必须记载事项错误或要素不全、支付密码错误”为由退票,而未按“空头支票”退票,掩盖了出票人签发空头支票事实。,2、未对多次签发错误支付密码的出票人进行处理。 例如:某行存在出票人多次签发支付密码错误支票行为,注:退票理由19为“支付密码错误”,检查依据,支付结算办法第一百二十五条“出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区,支付密码错误的支票,银行应予以退票,对屡次签发的,银行应停止其签发支票”之规定。,3、漏报出票人签发空头支票等行为,案例:经调览石家庄同城网上退票系统,2012年1月1
5、日至2013年6月19日,某行共受理开户单位签发的空头支票6笔,金额108,223.00元,未向当地人民银行进行报告。,注:属变造发票情形。,检 查 依 据,中国人民银行关于对签发空头支票行为实施行政处罚有关问题的通知(银发2005114号); 关于对违法签发支票行为行政处罚若干问题的实施意见(试行)(银发201088号)。,检 查 依 据,中国人民银行石家庄中心支行关于印发石家庄市对签发空头支票行为实施行政处罚的操作流程(修订)的通知签发空头支票行为的发现和报告“出票人开户银行的业务经办人员发现出票人有签发空头支票行为的,由专人填制空头支票报告书,通过石家庄市同城票据交换传递方式于2个工作日
6、内(节假日顺延)报送人民银行石家庄中心支行支付结算处”。,处 罚 依 据,票据管理实施办法(1997年8月21日 1997年中国人民银行令第2号)第三十一条 签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票,不以骗取财物为目的的,由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款;持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。,三、出售支票时未在支票上记载银行机构代码,案例:检查发现某行所有银行机构网点出售支票时未在支票上记载银行机构代码 检查依据:全国支票影像交换系统业务处理办法(试行)(银办发2006255号)第二十条 “银行业金融机构出售支票时,应在支票票面记载付款银行的银行机构代码”之
7、规定。,四、办理银行承兑汇票业务未在电子商业汇票系统登记,案例:2011年,经抽查某行石家庄市办理票据业务的12家营业网点的情况,有5家营业网点(占比42%)存在办理银行承兑汇票承兑及贴现业务未在人民银行电子商业汇票系统中进行登记现象。,检 查 依 据,纸质商业汇票登记查询管理办法(银发2009328号)“第四条 登记主体负责按规定的登记方式和登记时点将纸质商业汇票相关信息登记至电子商业汇票系统。登记主体应在办理纸质商业汇票有关业务后的当日至迟次日(遇法定休假日、电子商业汇票系统非营业日顺延) 进行登记。”之规定。,五、办理银行承兑汇票业务的贸易背景真实性审核,法律依据:中华人民共和国票据法第
8、十条“票据的签发、取得和转让,应当遵循诚实信用的原则,具有真实的交易关系和债权债务关系”。,检 查 依 据,支付结算办法第九十二条“商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件:(一)在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织 ;(二)与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系;(三)提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件”; 支付结算办法第九十三条“并提供贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件”之规定。 上述条件,其实质就是要求银行在为客户办理银行承兑贴现业务时必须审查其贸易背景的真实性,相 关 要 求,2005年,人民银行下发的中国人民银行关于完善票据
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 票据 业务 监管 存在 问题
链接地址:https://www.31doc.com/p-2194401.html