月末关账流程和政策规定.doc
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1、月末关账流程和政策规定第一节 期末关账的内容一、 销售收入确认及应收账款对账截止每月月末最后一天,公司各销售部门项目经理与客户核对销售账,主要包括本月发货数,回款数,本月应开票数及应收账款余额,核对无误后,报各部门统计人员并出具开票通知单,经部门经理审核后通知财务部开销售发票,并向客户提交发票。财务部销售核算岗位据此进行财务核算确认当月销售。销售内勤编制月度销售总表,与财务部销售会计核对当月各客户发货数、销售数、回款额、应收账款额、厂外库存数,经财务部部长复核月度销售总表并签字确认。二、 存货的确认、暂估及应付账款对账截止每月月末最后一天,采购部必须将采购发票抵扣联提交财务部。财务部进行金税工
2、程抵扣联认证。截止次月五号,公司采购部办理完完整的采购入库手续,向财务部提交完整的采购发票。财务部采购核算岗位据此进行财务采购核算,确认存货及应付账款。每月月末,库存系统自动汇总未经发票校验的存货(货到发票未到),财务经理在库存系统中审核后,在用友系统财务模块中生成存货暂估凭证。待发票到时冲回原暂估凭证。采购部每月6日根据截止上月月末的应付账款余额,与财务部的应付账款余额进行核对,如有记账差异,找出原因及时调整。三、 成本归集和核算截止次月三号,公司库房保管员将本月本领料及入库情况与仓库物流核对无误后,录入系统,财务部成本核算岗位对数据进行审核,核查上月车间结存数,本月领料数,本月完工数是否正
3、确后,对相关产品的成本进行归集和核算。四、 关联方对账截止每月月末最后一天,完成所有凭证的制单之后,编制报表之前,财务部销售会计负责与协众集团核对所有往来账目。材料部负责与和供应商往来账目之后,并与材料会计及时核对。销售会计负责与各客户核对所有往来账目。核对过程中,若发现差异,负责对账的会计应当及时跟进,查明原因,准确入账。五、 库存模块的月末结账截止次月四号,仓库物流部门各物料保管人员核对各存货的收发记录及库存台账及明细账,完成所有出入库的记账,将所有单据(如:出入库单等)交予财务部材料会计和销售会计,在完成所有账目处理之后,由财务经理进行库存模块的月末结账。六、 存货模块的月末结账截止次月
4、六号,财务部成本核算岗位对存货数量,单价,存货明细账及总账进行审核,核对库存模块和存货模块是否一致,审核无误后进行存货模块的月末处理(系统自动匹配单价)及月末结账。七、 完成所有会计凭证的制单截止次月七号,财务部各科目核算岗位(除成本核算外)完成各会计科目的在公司会计核算系统中的核算。截止次月八号,财务部成本核算岗位完成各产品成本归集,分配,进行月度产品成本的计算和结转。第二节 月末关账检查清单每月月末,总账会计准备月末关账检查清单,列出各项关账工作(例如现金盘点、银行对账、销售收入确认、应收款项对账、关联方对账、应付款项对账、存货的确认和暂估等),由财务部相关人员完成各项关账工作后,把各项关
5、账工作底稿作为月末关账检查清单的附件,并由关账负责人员及独立审核人员在月末关账检查清单上签字并注明日期。月末关账检查清单样例详见附件。发现对账差异,经过详细调查后需要进行账务处理,则由财务部会计核算人员根据对账差异编制调整分录。第三节 期末关账的审批一、 月末关账检查清单的审批月末关账检查清单及其附件由总账会计提交财务经理部长,财务部长确认各项工作完成后,在月末关账检查清单上签字确认并注明日期。月末关账检查清单及其附件由总账会计装订并保管。二、 期末结账操作财务部长审核月末关账检查清单上各项工作均已完成之后,通知总账会计进入会计核算系统进行会计总账模块的月末结账,结账操作的程序如下:1、单击系
6、统主菜单“期末”下的“结账”进入此功能,选择点击要结账的月份。2、按“对账”按钮,系统自动对要结账的月份进行总账和明细账的核对。3、查看系统自动列示的工作报告后,完成结账。期末结账完成后,进入财务报告编制流程。三、 成本费用分析和税务申报次月八号结账完毕后,财务分析会计进行成本费用分析,出具成本费用分析报告。截止次月十五号,税务会计按税法规定按时填报增值税,所得税,个人所得税,印花税,地方教育费附加,土地使用税,房产税。财务部长复核税收报表填制的准确性后,总帐会计申报纳税。下面红色为工作计划模板,不需要的下载后可以编辑删除!谢谢工作计划一、近期今年是在新的工作岗位工作的年,是熟悉工作,履职,方
7、法,积累经验的一年,年中“转变,”,即转变工作角色,工作职责。转变工作角色:参加工作近十年了,从事的工作一直都单一,以至于对行业的工作所知甚少,以至陌生,县办公室全县的核心机构,工作涉及到全县各行各业,对此,在思考问题,事情时,跳出以前在的思维,摆正的位置,全局意识,转变工作角色。工作职责:办公室对工作安排,尽快熟悉的工作和职责,熟悉县办公室的规章制度,工作要求;熟悉县办公室总体工作及年初工作,工作任务;三虚心办公室同志的,善于学习、勤于思考,在干中学、学中干,工作的运行和问题的程序;四要与科室同志总结前期工作,工作努力方向。二、中期在工作职责、工作任务,熟悉工作方的前提下,明年,自身锤炼,政
8、治素质、能力、工作绩效“三个提升”。提升政治素质:要善于从政治角度看问题。面临的情况多么,要从政治角度分析判断问题,清醒头脑。二要政治敏锐性。密切关注时事、时事,网络、报刊、电视等,敏锐把握方针政策动向,工作的性。要高尚的政治品格。眼界宽广、胸襟广阔、淡泊名利、甘于奉献、原则。提升能力:提升写作能力。理论学习,注重平时公文写作中的锻炼,注意办公室同志撰写材料的学习,能交办的新文件拟稿任务。提升语言表达能力。说话训练,汇报工作、简洁、清楚。提升办事能力。领会工作内容,勤于思考,能工作职责或交办要求,的任务。提升工作绩效:虚心、同志、等对工作的意见和建议,总结经验教训,工作,优质的工作。调研、信息
9、报送等工作,能超额办公室下达的工作。三、远期学习,的先进和作风上的优良;锻炼,服务意识和的。服从组织、安排,善于思考、创新,能独立且出色工作。四、工作措施1、学习。学习是历史使命,选择学习选择进步,学习进步,放弃学习放弃进步,学习终身任务和长期实践的,要学习“身强体健”。一要、和“”思想的学习,运用马克思主义的立场、观点和方法来改造主观世界,端正的世界观、人生观、价值观,在学习的、深度和深化上下功夫,思想的自觉性和坚定性。另一要办公室知识的学习,守纪律、知程序、明内容、讲方法,学于用、知与行、说与做的。2、踏实工作。踏实工作,才能业绩,艰苦奋斗,工作才会一句空话。“两个务必”是党员的作风,在任
10、何时候都要艰苦奋斗,都要谦虚、谨慎、不骄、不躁。时候都应以饱满的热情,充沛的干劲,投入工作中,切实履好职,认真服好务。3、善于调研。调研是头脑清醒,认识超前,工作进步的途径。在繁忙的事务工作中,应安排,抽出对所从事的工作调查,从不同的途径的工作情况,工作中的薄弱环节,改进工作方法。要善于调研,乐于调研,调研的知识结构,对全县社会经济发展和方面工作的熟悉,工作的能力。4、勇于创新。创新,是民族进步的灵魂、事业发展的动力;创新,使人充满活力与朝气。一名党员、一名办公室工作人员,在方针政策、规章法纪、制度程序范围内,为工作、工作质量,更应在工作方法等新的,在的工作岗位上性地工作。新的工作、新的挑战,
11、新的起点、新的机遇。我相信,在的下,在办公室同志的帮助下,的不懈努力,会面对挑战,把握机遇,使进步,一名新下合格的办公室工作人员。大学团支部工作计划经过两年大学生活的锻炼,我们步入了大三。我班团支部在这两年中稳步发展,开展了形式多且富有意义的活动,取得了诸多样成绩。当然,这些都离不开全班广大团员对我支部工作的支持和配合。我们携手面对风雨,走过光辉,共同见证07小教本一团支部的成长。紧张而繁忙的大三已经开始,我们在学好专业课程的同时更需要把握好正确的思想方向,提高政治觉悟。为使各项活动有条不紊地展开,把团支部建设提高到更成熟的层面,特制定了本学期的工作计划,以此鞭策。一、 指导思想:高举十七大精
12、神伟大旗帜,深入贯彻落实科学发展观,以促进团支部和谐发展为主线,引导全班争先创优,开创支部特色。深入贯彻中共中央国务院关于进一步加强和改进大学生思想政治教育的意见以及胡锦涛在“全国加强和改进大学生思想政治教育工作会议”上的讲话和两会工作报告,以理想信念为核心,以爱国主义为重点,以本道德规范为基础,以全面发展为目标牢固构筑青年一代的强大精神支柱。贯彻落实学校以及学院关于青年和共青团工作的部署,不断加强团的能力建设,求真务实、开拓进取。二、工作宗旨:本学期将在上一学年的基础上继续以思想建设为重点,在理论学习、活动和日常生活学习中时刻注意提高同学们的思想政治觉悟。以思想建设带动“学风”建设;以“学风
13、”建设促进思想建设。并且不断鼓励同学们积极向党组织靠拢。三、工作重点:1.组织支部成员认真学习马列主义、毛泽东思想和邓小平理论;关心时事,正确认识党的路线、方针、政策;积极参加校、院、班组织的活动,遵守政治纪律,培养浓厚的学习氛围。 2. 明确团支部工作制度,定期召开各类会议。根据校及院团委要求和社团团建工作委员会工作任务及思路,结合本学班特色定期召开团支部会议,加强团支部成员之间的思想沟通,广泛征求班级成员意见和建议,确定下一阶段团支部的活动。 3. 集体意识是工作的灵魂,团支部成员要团结一起,培养支部成员强烈的责任心和集体荣誉感;要树立以集体注意为核心的价值观。密切联系同学,起模范带头作用
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