我国银行承兑汇票业务风险论文.docx
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1、第 1 页 我国银行承兑汇票业务风险论文 特征码 QXTsXSHUeYLmooEOJWQz 摘要:银行承兑汇票的潜在风险性和客观性是由其作为企业的 货币性实物资产而存在的,因此要严格执行合理有效的控制措 施,从引发票据风险的根源上进行监控,并积极规避银行承兑 汇票流转各个环节的流通风险,促进银行承兑汇票业务的发展。 关键词:银行承兑汇票 风险 防范 一、银行承兑汇票的含义 银行承兑汇票首先是一种约定,它是由作为中介者的银行, 在一定时期内,以其自身的银行信用为担保,在收取一定手续 费的基础上,对客户履行特定票据的义务。在具体执行上,由 在承兑银行开立存款账户的存款人签发,经银行承兑,在指定 日
2、期无条件支付给收款人或持票人明确的金额。在企业各种结 算中,银行承兑汇票安全性排第四,仅次于支票、汇兑、银行 汇票,资金具较高安全性。 第 2 页 二、我国银行承兑汇票业务的发展现状及存在的风险 总的来说,我国商业汇票业务与西方国家相比起步严重滞 缓,业务规模不大,票据种类单一。但改革开放 30 年来,随着 我国经济的持续快速发展,商业汇票特别是银行承兑汇票发展 迅猛,快速增长势头良好。20XX 年一季度末,全国银行承兑汇 票余额约 2.27 万亿元,同比增长 51%。由于其存在的四大特性: 信用担保性、低贴现率性、便捷性、便利性,因而受到企业的 欢迎。一般来说,贴现即为银行承兑汇票贴现,同时
3、在交易中 以直贴为主。 发展银行承兑汇票业务,对于企业可以降低其生产成本、 拓宽融资渠道;对于银行可以优化资产配置,增加利润;对于 银企双方则可以规范商业信用。随着这项业务广度和深度的扩 展,一些商业银行放宽承兑条件,大量寻找异地贴现票源,放 松对票据真实贸易背景的审查,操作粗糙,票据业务呈现出过 度、无序竞争的状态,银行办理银行承兑汇票的信用风险和操 作风险也越来越大。如中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行 前行长胡伟东等人伙同当地一家企业,内外勾结,在两年间盗 用银行承兑汇票 96 张,滚动金额达 9.146 亿元。因此,如何加 强银行承兑汇票业务及贴现业务的管理,以减少风险,维护银 行信誉
4、和资金安全,已成为商业银行面临的重要课题。 三、防范控制银行承兑汇票风险的措施 银行承兑汇票风险不可消除,但通过银行内控措施的完善 第 3 页 和票据管理的加强,在相关法律法规的规制下,依法办事,就 可以将风险降到最低点。 1.针对银行承兑汇票存在的票据诈骗风险应采取的措施 (1)完善涉及票据和银行承兑业务的法律法规。制定和完善 票据法 、 商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法等 法律法规,对相关银行承兑汇票业务的操作流程明细化,明确 规定银行承兑汇票虚假贸易背景的刑事任和法律责任,建立健 全适合于市场发展的票据业务各项规章制度,加强内控制约。 (2)提高甄别银行承兑汇票真假的能力。大力发展
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