【工作总结】20XX市审计局上半年工作总结[1].docx

第 1 页 20XX 市审计局上半年工作总结1 特征码 MbHbshntZJolODrrbtWW 今年上半年，*市审计机关在市委、市政府和省审计厅的正 确领导下，紧紧围绕我市“三生融合·幸福温州”的战略部署， 按照省厅“六八八”总体思路，认真履行审计职责；在审计项 目实施过程中，我们注重结合本年度十大项目的有关实施要求， 努力推动审计创新转型。上半年，全市审计机关共完成审计项 目 110 个，查 出违规金额*万元，管理不规范金额*万元，经审计处理应上 交财政 1493 万元，应减少财政拨款或补贴*万元，核减投资额 *万元；移送有关部门处理事项 9 件，出具审计报告和报送审 计调查报告 130 篇，发布审计结果公告 43 个，提出审计建议 320 条，被采纳*条。审计工作在维护财经秩序，推进依法行 政，促进廉政建设，保障温州经济社会健康发展等方面发挥了 积极作用。 一、谋篇布局，主动跟进，努力发挥审计建设性作用 （一）围绕中心，服务宏观政策落实到位。我市审计机关 不断加强对中央和地方宏观调控措施贯彻落实情况的跟踪审计， 力求通过审计，使各类宏观调控政策措施落实到位。今年按照 第 2 页 每季度审计一次、每次出一个报告的要求，在全市首次同步开 展“三公经费”全面审计调查，发现公务接待费预算安排核定 机制欠科学、公务接待超预算、公车补贴发放不规范、因公出 国（境）经费在其他经费中列支等问题，现第二季度调查工作 正在进行中。组织实施“四公”即行政事业单位房产管理状况 专项审计调查，发现市级机关房产存在家底不清、两证不齐、 权属不明、账实不符、出租行为不规范、配置不均等问题。据 此撰写的两个专项审计调查报告，均得到了时任省委常委、市 委书记陈德荣的重要批示。积极服务*金融改革，草拟*市 地方金融审计暂行办法（草案） ，现已上报市政府法制办；组 织部分县（市、区）审计局完成 9 家小额贷款公司 20XX 年度经 营风险专项审计调查，发现部分小额贷款公司在内部风险防范、 贷款投向、基础管理等方面还存在诸多薄弱环节，且融资成本 高、税负重、融资渠道不畅等“三大”问题依旧阻碍小贷行业 发展。首次对温州市部分村镇银行运营情况开展专项审计调查， 关注村镇银行落实行业政策、内控管理制度方面的情况，及时 提出防范金融风险和改进管理的审计建议。永嘉县审计局结合 “三边四化”重点工作，对县城绿化工程进行审计调查，发现 了部分绿化项目预决算不规范、合同价款签订不准确、施工图 纸与实际不符、绿化常规养护不到位等问题。 （二）跟进问效，确保政府财力高效配置。上半年共完成 财政类审计项目 97 个。高度关注预算执行的严肃性，重点把握 第 3 页 预算执行的总体效果，注重反映预算执行中出现的突出性、普 遍性和倾向性问题，从体制、机制、制度和政策层面发挥审计 的“免疫系统”功能。构建“政府财力分析平台” ，利用在线监 督系统、部门预算审计软件和数据库分析系统，重点关注财政 性资金管理和使用绩效以及税收征管方面的情况，发现部分项 目预算执行不理想、日常税收征管不到位等需要进一步规范的 问题。如发现市本级大量的财政性资金存放在各商业银行，理 财方式单一，增值渠道有待拓宽，资金增值尚有很大的空间； *年*市本级部门预算中有 63 家单位 117 笔金额大于 50 万元 的年度指标当年零支付，合计金额*万元；温州丹璐商业管理 有限公司因经营不善破产导致欠缴税款*万元难以收取等问题。 鹿城区审计局在今年的财政审计中，发现某街道个体定额管理 不规范，出现相邻同面积同行业店面核定征收额差 4.5 倍以及 个别个体户征收额定低于起征点的情况。鹿城区地税局采纳审 计建议，对城区各街道双定管理户税收定额情况进行重新核定， 并通过多种方式公开监督渠道、公开定额评议过程、公开定额 评议结果，使个体税收定额工作能够在阳光下操作。龙湾区审 计局在该区财政预算执行审计中，多次与财政部门的沟通协调， 区财政终于开设审计专号，授予特定审计人员最大的查询权限， 审计人员通过政府内网进入国库集中支付系统， “足不出户”就 可以畅通无阻地查询区财政预算指标分配情况，以及全区 101 家实行国库集中支付单位的资金使用情况，甚至具体到每一笔 第 4 页 支付业务，有效提高了审计监督能力和监督效果。 （三）护航国资，强化国有企业竞争能力。进一步关注我 市国企经营管理情况，加强对国有企业资金、权利和责任的审 计，关注国有企业经营保值增值和企业经营管理的绩效审计， 提升企业竞争力。针对温州实际，重点对温州市市属国有企业 的经营绩效和资产管理情况进行专项审计调查，发现企业内部 集资、个别国资公司存在大额借款与大额存款并存现象。如温 州市名城建设投资集团有限公司等 7 家国有集团公司内部职工 集资款合计*万；温州市现代服务业投资集团有限公司合并报 表反映*年第四季度至 20XX 年第一季度季末平均融资余额为* 万元，同期季 季末货币资金平均余额为*万元，大额借款与大额存款并存。 陈金彪市长对此高度重视，批示要求国资委及 17 家国资公司认 真做好审计整改工作。在对 20 家温州市属国有企业集团融资和 负债情况进行的专项审计调查中，发现部分企业存在融资资源 不足、自身造血功能不足、融资方式单一、偿债压力大及不确 定因素多等问题。 （四）紧跟项目，实现政府工程立体监督。全市审计机关 第 5 页 上半年共完成投资类审计项目 18 个，核减投资额 9375 万元；此外市审计局还对 40 个单项工程进行了审计，核 减工程款 3363 万元，有效节约了工程成本，提升了项目绩效。 围绕温州投资大平台大建设大发展，积极“借力” ，通过招投标 选取 12 家政府投资建设项目造价咨询社会中介机构，在市审计 局的统一组织和管理下，有序参与到投资项目审计中；出台 *市投资审计管理办法和*市政府投资项目跟踪审计管 理办法 ，对全市 10 亿元以上政府投资项目进行跟踪审计；积 极筹建温州市政府投资项目审计管理系统，计划实施 1+N 方式， 整合纪委、发改委、住建委、财政、公共资源办公室等单位的 资源，努力实现从项目立项到竣工决算全过程审计监督与控制。 瓯海区审计局大力推动跟踪审计纵深发展，制定BT 项目跟踪 审计工作方案 ， 政府项目协作审计协议书 ， 协审单位跟踪 审计工作细则等一系列措施制度，并首次将 BT 模式项目纳入 跟踪审计范围。瑞安市审计局连续第二年开展工程建设指挥部 运行情况审计调查，分析指挥部模式下工程投资效率和效益， 并提出指挥部管理模式存在的弊端及逐步改革指挥部管理模式 等建设性意见，该意见被瑞安市政府采纳，并出台重点工程建 设管理机构改革方案，撤并了 17 个指挥部，为提高政府投资绩 效打下了较好基础。 （五）惠农为民，提升民生资金使用绩效。我市审计机关 紧跟政府在教育、文化、医疗、住房、环境保护、社会保障等 第 6 页 民生项目资金投入的流向，陆续开展*市本级*年度生态建设 资金绩效、*年度财政教育投入及资金使用情况、*市*年至 *年水利资金投入和*市公交企业财政补贴资金等一系列专项 审计调查；在教育投入及资金使用情况专项审计调查中，发现 教育资源均衡化建设有待进一步推进、教育资金未按规定拨付 使用、管理不规范等情况。在保障性住房跟踪审计中撰写的 *廉租房退出机制不完善应引起重视和农房集聚改造项 目监理履责缺位问题亟待重视文章，分别得到王建满副省长 和陈金彪市长的批示。*县审计局在对村级公益事业建设一事 一议财政奖补资金专项审计时，发现项目计划实施进度缓慢、 个别项目安排不合理成效不明显、肢解工程规避招投标、村级 资金虚假配套、套取资金、工程验收把关不严等问题。泰顺县 政府积极采纳审计建议，建立*县群众增收致富奔小康特别 扶持项目督查工作制度 ，出台泰顺县群众增收致富奔小康特 别扶持项目验收办法（试行） ，结合泰顺县群众增收致富奔 小康特别扶持项目资金管理办法和泰顺县群众增收致富奔 小康特别扶持项目管理办法,形成从项目资金、项目建设到项 目验收完整的管理制度机制，保证特扶项目建设质量，充分发 挥经济和社会效益。 （六）制约权力，形成经济责任监控网络。上半年，全市 审计机关共对 31 个单位的 33 名领导干部实施了经济责任审计， 共查出违规金额*万元，管理不规范金额 7456 万元。市审计局 第 7 页 协同组织部门对市委管理且纳入经济责任审计范围内的部门党 政正职领导干部、市属国有及国有控股企业法人代表等 117 个 经济责任审计对象进行了 ABC 分类；起草*市经济责任审计 中长期规划（草案） 、 *市经济责任审计计划管理办法（草案） ，修订*市经济责任审计联席会议制度（草案） ，现各制度 处于征求意见阶段。苍南县出台*县干部信用管理暂行办法 ， 实行*干部信用 ABC 等级制，明确规定领导干部在经济责任审 计中若被认定对造成严重不良影响的重大损失浪费或严重违纪 违规行为需负直接领导责任的，将被直接评定为 C 级，不得晋 升，并根据不同情况，分别可采用轮岗交流、停职检查、改任 非领导职务、引咎辞职、责令辞退、免职、降职等组织处理方 式。平阳县首推“村房两改”村负责人经济责任审计，将列入 县“村房两改”建设的村集体主要负责人及班子成员作为审计 对象，由县农房办根据“村房两改”建设项目进度提出年度审 计任务建议，列入县审计局年度计划并接受经济责任审计。 （七）加大力度，深入推进反腐倡廉建设。市审计局在对 温州市农业发展投资集团有限公司接收省中盛实业投资公司审 计中，发现公司法人代表冯某涉嫌虚构股权收购合同，侵吞巨 额国有资产，目前已移送市人民检察院处理。原*广播电视大 学在基建资金中列支村干部外出考察费用和补贴等*万元，新 校区矿渣回填工程款依据不足，涉及金额 249.34 万元，移送市 纪委和司法机关查处后，有 3 人被刑拘。此外，市 第 8 页 审计局在对温州市地下粮库筹建处财务收支审计、马鞍池公园 建设办公室资产核实审计和*滨海职教中心矿渣填筑工程专项 审计中，均有线索向市纪委移送。*市审计局在对该市园林绿 化管理所审计中，发现乐清市园林绿化管理所工会、乐清市园 林局工会出资组建的乐清市东塔园林有限公司存在严重违纪问 题，将线索移送乐清市纪委监察部门处理。文成县审计局在今 年的“三公”经费和财政教育资金专项审计调查中，发现部分 单位部门存在违纪问题，现已将峃口镇人民政府、玉壶中学等 7 家涉嫌违纪单位进行依法移送。 二、深化转型，积极探索，积极促进审计成果提升 我市审计机关在工作中注重加快思维转变、工作转型和成 果转化，进一步促进了审计成果的运用，加大了审计整改力度， 提升了审计服务水平，并通过实施“十大管理创新项目”和 “五型”机关创建，使内部管理、硬件技术、人员作风都得到 了明显改善，推动了审计转型发展。 （一）狠抓审计规范化建设。一方面，狠抓审计质量建设， 加强审计项目审理复核，严格项目评优，组织人员对 20XX 年度 57 个优秀推荐审计项目进行评比，根据评比情况对 30 个优秀 第 9 页 审计项目和 15 个表彰审计项目予以通报表彰，并向省厅推荐 7 个优秀审计项目。另一方面，以“深化法律六进 ，推进依法 治国”法制宣传教育主题活动为契机，强化审计法制化建设， 加大法规宣传力度，制定出台*市审计局 20XX 年法治政府建 设工作计划 、 *年“审计法治宣传月”活动方案 ，着力推进 普法依法治理工作创新，大力弘扬审计法治文化。 （二）紧抓审计信息化建设。充实调整审计信息化技术组， 吸收县（市、区）局的计算机审计骨干加入，使技术组成为交 流互助的平台，提升全市审计机关的计算机审计水平；开发温 州市“三公经费”网上申报系统，减少基础数据汇总、统计、 分析等工作，提高工作效率。目前，有六个县审计局依托该系 统开展“三公经费”专项审计调查工作。继续探索联网审计， 积极推进 OA 系统改造升级，初步确定审计 OA 系统在落实即办 制的提示、预警、考核等模块的开发设计方案。积极探索数据 式审计，如市局借助数据库软件对市本级当年全部指标进行整 理分析，并结合国库支付系统数据，总体把握我市本级预算执 行总体情况，发现预算指标零支付、预算拨付不足等诸多问题。 同时利用我市本级国库集中支付系统备份数据开展计算机审计， 以全省地税数据大集中为契机，探索地税大集中审计新方式， 取得了良好效果。 （三）实抓审计成果转化应用。为加大审计成果的宣传力 度，提升审计成果的综合运用水平，市审计局上半年编发审计 第 10 页 信息*篇，期间被上级审计机关、党政信息部门及省部级媒体 等累计采用 130 余篇次，被市委、市政府主要领导批示 7 次， 有效地推动审计成果的转化运用。加强审计结果公开力度，出 台*市审计局“阳光审计”三年行动计划 ，明确了审计职责、 审计计划、审计过程和审计结果四方面的公开内容。特别是在 审计结果公开方面，除必须公告“同级审”工作报告以及整改 报告外，规定具体审计项目（除按规定统一由上级审计机关公 开和涉及国家秘密、商业秘密等不宜公开的项目）在出具审计 报告后 6 个月内必须以一定的方式向社会公开，力求通过三年 的努力，逐步实现可公开事项 100%公开。 （四）深抓内部审计建设。充分发挥审计学会和内审协会 作用，根据温州实际，选择前瞻性、可行性和有实际意义的课 题进行研究，今年共上报重点课题 4 个，一般课题 36 个，推荐 5 篇论文参加全国评比，努力推动审计理论与实务的创新。继 续加强与内审协会各会员单位的联系沟通，开展培训、考察和 交流等活动，如组织举办了一期*市教育系统内部审计工作交 流会，是协会首次召开的单一系统的行业经验交流会，有效促 使个会员单位提高内审工作的法制化和规范化程度。完成* 市内部审计工作规定的草拟和修订工作，现已提交市法制办 报市政府常务会议研究；完成 20XX 年度优秀内部审计项目评比， 评出优秀项目 29 个，推荐 5 个优秀项目参加省厅评比。 （五）细抓审计队伍建设。以建设学习型党组织和学习型 第 11 页 机关为抓手，引导树立全员学习、终身学习和全程学习的思想 观念，强化政治学习。切实提高领导干部队伍的思想理论素养； 强化业务培训，重视学历教育、提升技术职称层次，多层次、 多渠道、多方式地开展教育培训工作，强化理论研究，充分发 挥审计理论研究的“智库”作用。全面实施全员绩效考核，在 去年的基础上对考核办法进行了调整，增加全局民主测评分数 权重，领导班子对中层正副职评分要求排序，并对我局自行开 发的全员绩效考核应用系统进行优化，进一步调动了干部干事 创业积极性。全面落实责任制，将今年审计项目计划、十大项 目、五型机关创建、党风廉政和反腐败工作等全局重大任务以 责任制形式分解落实，并把落实情况纳入先进文明处室考核， 与全 员绩效考核相挂钩，有力提高审计队伍整体执行力。 （六）严抓党风廉政建设。出台认真贯彻落实市委市政 府改进工作作风密切联系群众有关规定的实施细则等 12 项管 理办法。出台公务接待管理若干规定 、 公务用车服务保障 制度等配套文件，严格执行“三公”管理公示和报告制度。 全面落实即办制，开展以“制度+科技”狠抓即办制落实活动， 第 12 页 成立活动领导小组，梳理即办事项一览表，出台AB 岗制度 和即办制考核办法等配套措施，建立待办事项提醒功能， 提高即办制智能化办公管理水平；定期组织监督员组成临时检 查组，对即办制工作实行每月一检查，工作初见成效。做客行 风热线栏目，倾听民意，现场答疑解惑，取得良好社会效果。 通过廉政文化教育常态化、传统文化教育日常化、廉洁从审制 度化和构建公开透明审计环境规范化等“四化”活动，出台相 关制度规定，邀请市纪委朱建和常委作专题辅导，建立廉政教 育宣传橱窗，开展廉政征文、格言、寄语等活动，教育全体干 部职工，增强廉洁奉公意识，提高自我约束能力。坚持“外抓 审计纪律，内抓机关管理” ，紧紧围绕“人事权、财务权和审计 监督权”等容易产出腐败的重点环节，加大反腐倡廉工作力度， 围绕已经查找出的廉政风险点，进一步完善防控措施，起草 温州市审计局廉政风险防控办法 ，实现对审计业务全程、所 有职能岗位、内部事务管理的全面覆盖和风险预警。加强对局 机关内部重点环节、重点部门落实廉政规定情况的监督检查， 扩大对审计组执行“八不准”纪律情况的监督检查，通报廉政 检查情况和行风评议情况。 三、*年下半年工作思路 下一阶段，我市审计机关将继续围绕市委、市政府和省审 计厅的工作部署，深入实施上级交办的各类任务，认真履行审 计职责，重点做好以下几项工作： 第 13 页 一、认真实施年度计划。对照年度审计工作计划，统筹安 排重点项目、重点资金、重点部门的审计。一是关注经济社会 发展的突出问题，促进国家宏观调控政策措施的落实；二是关 注全部政府性资金，促进制度的健全和管理的规范；三是关注 民生和社会建设问题，促进改善民生和维护群众切身利益；四 是关注政府投资项目建设，促进提高投资效益和实现政策效果； 五是关注企业国有资产保值增值，促进深化改革和维护国有资 产安全；六是关注领导干部履行责任情况，促进责任追究制度 和问责机制的建立。 二、继续实施“十大项目” 。下半年市审计局将对照审计机 关“十大项目”分解实施方案，构筑新模式，探索新方法，关 注新焦点，落实新制度，寻求新突破，以点带面，内外兼修， 促进“十大项目”向纵深发展，努力实现审计成果提升，稳步 推动自身长远发展。 三、深入开展“五型”机关创建。以全面提速、提效、提 质为目标，进一步明确任务，落实措施，强化责任，深入创建 “责任型、服务型、效率型、学习型、廉洁型”机关。具体实 施要点有：一是统筹兼顾，注重实效；二是健全制度，强化督 查；三是文化为先，营造氛围；四是转变作风，关注民意。同 时,积极开展市委市政府统一部署的“党的群众路线”实践教育 活动、 “三万行动”等重点工作任务. 四、提升审计成果运用水平。加强审计资源的整合，注重 第 14 页 审计成果的运用、转化和推广，认真研究评估被审计单位整改 措施的科学性、可行性及整改的实际效果，积极采取跟踪督促 的方式，主动帮助被审计单位实施整改，切实提高审计整改效 果。同时，加大审计公告与政务公开的力度，进一步增加审计 工作的透明度，保障人民群众的知情权。此外，加大审计理论 研究力度，使其与审计工作紧密结合，努力推动审计理论研究 成果和审计实践成果的双向转换，并大力推进金审工程二期建 设，充分发挥审计视频会商系统和行业数据分析系统的作用， 继续探索开展信息系统审计、联网审计和数据式审计，促使计 算机审计向纵深发展。