1、税务征管社保浅谈社会保险费征管存在的问题及对策社会保险费由税务部门统一征收,有利于解决部分企业拖欠员工社保费用的积弊,提高征缴效率,降低征缴成本,增强社保缴费的公平性和可持续性.税务征管社保浅谈社会保险费征管存在的问题及对策社会保险扩面征缴是做好社会保险工作的重点，是保证社会保险事业健康有序发展的有力基石。近年来，我县把社会保险扩面征缴工作作为一项长期主要工作来抓，通过全局上下整体联动，多部门的密切配合，参保人数由20xx年的58809人次增长到2013年的143460人次，征收社会保险费由20xx年的3614万元增长到2013年的11523万元，8年时间分别增长144%、219%;截止201
2、4年6月，我县社会保险参保人数已达到全年目标任务14.26万人,征收社会保险费5645.25万元，完成全年征收任务10770万元的52%，但存在的问题也不容忽视。一、当前我县社会保险扩面征缴工作中存在的问题社会保险扩面空间小。随着原国有集体企业破产改制结束，民营企业日益增多，民营企业已成为区域领域的主力军，但我县民营企业大都规模不大，生产季节性强，使用的工人流动性大、随意性强，导致劳动者应保未保，已保未缴和已缴停缴等现象突出。用人单位法律意识淡薄。有些用人单位负责人只管单位经济效益，无视劳动者的合法权益。不与职工签订劳动合同，不为职工缴纳社会保险费等，用工管理实行家长制，想用谁就用谁，想用多久
3、就用多久;社会保险实行补贴制，适当地补贴养老保险费用给个人，由个人自己去参保缴费，造成参保对象和基金的流失。参保门槛过高。根据国务院38号文件、省政府42号文件规定，从20xx年起社会保险缴费基数以上年度全市在岗职工平均工资为基数，逐年增长的保费使符合参保条件的参保对象有心无力。2014年我县最低月工资标准为900元，占十堰市在岗职工月平均工资2911的31%，而今年最低月缴费工资基数为1838元，如果灵活从业人员按最低缴费工资基数只缴纳养老保险费就需4411.20元，这对于个体工商户和自由职业者等收入不稳定群体带来较大的经济压力，加上最近网络流传的缴社保不如存款到银行的言论，给我们扩面征缴工
4、作也带来一定的负面影响。宣传力度不够。民营企业、个体工商户及其灵活从业人员是我县当前社会保险扩面的重点。但有一部分老板自己本身就是下岗失业人员，为谋求利益的最大化，不愿给被雇用的劳动者参保。有的企业老板虽然愿意给劳动者参保，但有的劳动者则自己不愿意参保，不想每个月扣钱去缴社保，情愿把这几百块钱放进自己的口袋。存在着能保的不让保，让保的自己不保的现象。二、做好社会保险扩面征缴工作的对策一是加大社保扩面征缴工作宣传力度。每年最少举办一次送法上门活动，并通过广播、电视、报刊、网络等多渠道进行社会保险政策宣传，营造参加社会保险利国利民的浓厚氛围，做到家喻户晓，人人皆知，切实解决用人单位和从业人员认识上
5、的不足和观念上的误区，强化用人单位和劳动者依法缴纳社会保险费的意识。二是加强相关部门协调配合。社会保险扩面征缴工作涉及面广、难度大，要加强社会保险部门与税务、工商、财政、审计部门的协调配合，各司其职，整体作战，形成齐抓共管的局面。尤其要加强与税务、工商、审计部门的数据共享机制建设，提高征缴率，减少征缴成本。三是加大执法监察力度。充分发挥劳动保障各部门作用，利用劳动管理、劳动监察、稽核职能，定期、不定期的稽查用人单位的用工情况，申报的缴费基数及员工工资发放情况等，对违法行为要坚决予以制止，并采取相应处罚措施，使用人单位养成据实参保足额缴费的自觉性，确保应保尽保、应收尽收。四是建立社会保险工作长效
6、机制。要进一步加强业务工作培训，建立一支政治素质好、业务精湛、能吃苦、肯干事的社会保险工作队伍，按照科学化、规范化、制度化的运行机制进行全面的长效管理。税务征管社保浅谈社会保险费征管存在的问题及对策摘要：现在社会下，保险基金支付出现了诸多的问题，最重要的工作内容就是社会保险征缴的工作必须有待加强，然而社会保险征缴工作中存在的问题也不容忽视，社会保险征缴扩面的加强，有利于社会保障体系建设的完善。社会保险工作亘古不变的主题就是扩面征缴，经济时代的发展下，社会保险也是其中的必然趋势。关键词：社会保险;征缴;问题;对策中国近几年来，依法推广社会保险的扩面征缴，这对社会具有非常重要的意义，这也是对新社会
7、与文明发展进步前进的一个重要标志。一、社会保险的含义及功能作用社会保险起始于德国，到目前为止已经有了一百多年的历史了，对社会各方面的做出了巨大贡献也是有目共睹的。但是在现在经济社会的改革与发展下已经演变成为了宏观经济调控的政策工具，早就脱离了起初设计者的观念了。我国现目前出台的五险都属于是社会保险的范围，例如：医保、生育保险、失业保险、养老保险和工伤保险等。1.医疗保险。是指劳动者因为疾病的原因造成了经济损失后为此而给他们相应补偿的一项相关制度。2.生育保险。是指劳动者在怀孕和分娩期间劳动力暂时中断时，让国家和社会提供医疗服务、生育补贴和产假的一项社会保险制度，国家或社会对生育的职工给予一定的
8、经济补偿和医疗保健。生育保险里面又包括了：医疗待遇与生育津贴这两项。3.失业保险。是指国家强行实行的一项保险制度，基金由社会来集中建立，对那些因为失业就因此中断了经济来源的劳动者提供物质的补助。社会保障体系中失业保险是重要的组成部分，在社会保险的项目中也是最主要的项目之一，也由于近年来，我国的就业率也失业率的反差较大，失业保险在其中也起着至关重要的作用。4.养老保险。养老保险的组成是由个人账户养老金与社会统筹基金支付的基础养老金这两个部分组成的，它的全称是社会基本养老保险金。5.工伤保险。是指劳动者在工作中，遭受到了职业性的疾病或者事故伤害，为其提供生活保障补助与医疗救治等物质帮助的一项保险制
9、度。工伤保险是企业、事业单位之外所建立的社会保障体系的基本制度之一。二、社会保险征缴工作中的问题在社会竞争日益激烈的中国，有的企业因为生产经营困难而举步维艰，所以社会保险费也会因此而欠缴，造成人员的断保;有的公司也会因为裁员或各种原因与员工解除劳动合同而断保。企业的不断改革，就业观念在员工心中的改变，个体工商户流动员工的增加。一些私企也不会给员工购买社会保险，只给员工工资，员工也没有考虑到长远的将来。经济的不景气让许多公司破产，公司的裁员等让社会增加了许多失业人员，个人购买社会保险的积极性都不高，使得缴费的人数直线下降。没有完善的政策制度，五项社会保险费率目前的和值是百分之四十，其中的百分之三
10、十是由购买了社会保险的公司所承担的，对于一些经营困、利润低、规模小的单位而言对社会保险缴费的能力就有了一定的限制。法律对于社会保险的刚性措施还不健全，对参保人员强制性的不足，使有些人不愿意参保也没有特定的部门去协调这些事情，加大了社会保险扩面征缴问题上的难度。对社保的宣传力度不足，没有长期性、全面性和及时性。社保实施至今，已经改革了无数次，每一次的政策改革都没有有效的对公众进行宣传，宣传的内容与方法也是千篇一律没有新意，宣传方法的落后已经不能满足现在社会的需要了。三、社会保险征缴困难的对策现在社保的拖欠缴费问题日益严重，因此要管理人员建立相应的拖欠缴费人员或单位的档案与信息数据库，根据档案里拖
11、欠的金额、拖欠的时间等各方面的记录进行跟踪随访;对有能力为员工购买社会保险却不按规定缴费的或者没有补上欠款的单位，进行相应的处罚，拖欠缴费到一定日期的单位给予警告。对社保的缴纳，法律要有一定的强制性，建立相应的社保法律保障制度，对有义务有能力支付社保却拒不缴纳的单位追究其行政责任。社保手脚功能强化之后，社保基金的收支才能达到平衡。社保基金重要来源于事业、企业单位与职工个人缴纳的社保费用，社会保险基金来源的面就比较狭小，因此扩大社保基金的范围是有必要的，让更多的单位与员工都参与到社会保险的购买中，私人企业在聘用人员的过程中也要加大参加社保的力度，跟踪管理国有企业下岗失业员工的动态，为其开设续保窗
12、口，为他们的续保工作提供及时的咨询与服务。四、结语建立健全的法律制度保障社会保险征缴工作能顺利进行下去，做好每一个细节问题的处理，加强宣传，为劳动者以及各单位普及社会保险的重要性，奖惩并施，提高购买社会保险的积极性，从长远的角度出发考虑，让中国的全体公民都能享受到平等、正当的权益，使社会保险事业能够稳定长久的发展下去。税务征管社保浅谈社会保险费征管存在的问题及对策六安市金安区人大代表邵胜全反映：党的十八大和十八届三中全会对社会保障工作做出重要部署，明确了“全覆盖、保基本、多层次、可持续”的12字工作方针。面对高目标、低起点，如何进一步做好社会保险费征管工作，以保障和增进广大人民群众的社会保障权
13、益，更好地服务和改善民生、促进社会和谐，值得深入探讨。以六安市金安区为例：一、社会保险费征管工作现状社会保险费由地税部门征收以来，一是征收费种扩面。由单一的基本养老保险费扩大到基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费，城镇居民医疗保险;二是收入规模扩大。以金安区为例，收入规模由2000年的1220万元增加到2013年的23900万元，增长了18.6倍;三是征收方式转变。由企业经办人到税务大厅面对面办公，到目前的“网上申报”，足不出户轻点鼠标便可轻松完成申报、缴费等。二、当前征管工作面临的困难1、双重管理限制了地税机关主动性的发挥省政府2000年128号令安徽省社会保险费征缴暂行规定第
14、4条明确“社会保险费由地方税务机关征收。地方税务机关有权对社会保险费征收情况进行监督检查”。但在暂行规定的第13条、第15条同时规定：“ 社会保险经办机构应当于每月26日前将缴费单位次月应缴社会保险费数额书面通知征收社会保险费的税务机关”、“ 缴费单位应于每月15日前，按照社会保险经办机构核定的应缴数额，向主管地方税务机关缴纳社会保险费”。形成了社保经办机构核定，地税负责征收的格局。目前，这种在政策上出现了双重管理的局面，造成地税部门在社会保险费的征缴工作中的主动性无法发挥，在工作实践中，地税部门已经变成了社保经办机构的前台收款窗口。2、企业普遍采取核定征收，放弃了据实征缴。省政府128号令第
15、6条规定：“社会保险费费基为缴费单位工资总额。其中：职工个人缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费的本人工资以及城镇个体工商户业主及其雇工缴纳基本养老保险费的月收入，低于全省上年度职工平均工资60%的，按60%计缴;高于全省上年度职工平均工资300%的，按300%计缴”。根据第6条的规定社会保险费的缴费基数应该是“缴费单位工资总额”，对于个人缴费的基数如果出现“低于全省上年度职工平均工资60%”或“高于全省上年度职工平均工资300%”时，应当保底或封顶。而目前金安区社会保险费基数是以缴费单位申报为主，即不论企业的工资总额是多少，均以缴费职工工资总额之和为基数计算征收。而实践中，企业申报的职工缴费工
16、资基数大多数也就是全省上年度职工平均工资的60%。这种操作方式使据实征收成为一纸空文，社会保险费的缴费工资基数核定明显不足。3、企业全面参保的积极性不高一是私营企业更多的考虑企业利益，无视职工参保合法权益。二是借经济形势不好、费率高、企业负担重等理由，选择对自己有利的险种参保。比如：星星箱包、精工齿轮等足额人数参加工伤保险，养老、医疗、失业、生育人数相对较少;特别是生育保险，扩面难。三是企业普遍反映负担高难承受。如参加各项社会保险，养老、失业、医疗、工伤、生育费率占工资总额40%多，如电子厂月缴各项保险费满打满算达100多万，确实难以承受。四是企业人员确实存在各种情况，如参保有年龄限制、政策宣
17、传自愿参保等，都影响了参保率。三、加强征缴工作的四点建议1、优化网络建设，提升信息化应用水平充分发挥网络资源优势，提高完善社保工作的流程体系，制定社保费档案管理、信息传递、绩效考核、费源监控等制度规范;挖掘现实潜力，拓展征管软件对信息支持功能，提升社保费征管软件与商业银行、部门之间信息连通，以便于数据的实时查询，同步传输，逐步用电子数据运行代替手工操作;充分发挥地税部门的征管网络、手段、配备在社会保险费的征缴工作中的作用，依托AHTAX2013软件及时掌握企业申报缴费的情况和未申报情况，对这些企业进行催报催缴。尽可能的提高企业征缴率、申报率、入库率。2、加强部门配合，形成齐抓共管合力地税部门应
18、主动加强与财政、劳动保障等部门的联系，建立社会保险费征缴例会制度，与人社局、财政、银行等相关部门建立健全了信息交流反馈制度，并经常深入企业，研究和分析存在的问题，探索征管经验，协调工作关系，形成工作合力，不断扩大社会保险覆盖面、不断扩大社会保险征收规模。处理好“税与费”之间的关系，充分运用税收执法刚性和征管网络、充分运用税源监控制度，全面分析入库费源结构，掌握现有费源、潜在费源、变动费源、新增费源、支柱费源。切实加强费源管理和日常申报管理。一是规范日常管理行为，积极应用征管软件中社保费模块的功能，采取日常宣传、申报辅导、对逾期申报加收滞纳金、扩面征缴等措施，强化管理措施，督促缴费企业和重点费源
19、户按期入库，提升征收管理质量;二是将社保参保缴费企业参保信息资料和票据管理到位，分局的基金费档案资料同税收档案资料交由税管员统一管理，并要求详细准确登记，专人专户管理。3、扩大政策宣传，赢得企业支持配合强化政策宣传工作，积极主动与区政府、相关部门、缴费户联系、沟通，争取支持配合，形成政府支持、部门配合、保户理解的良好工作局面。要深入企业，零距离聆听企业遇到的困难及意见，并努力为其排忧解难。认真落实六安市人民政府关于促进全市经济平稳较快发展的实施意见的通知(即“五缓，二降”)，帮扶困难企业，落实2014年下半年社会保险参保基数不调增政策，为关闭企业争取中央财政补贴社保基金，让参保单位和个人真正得到实惠，以真诚的服务赢得企业理解配合。4、抓好干部培训，提高工作服务质量。人员素质的高低决定工作质量，要结合工作需要有针对性地开展涉费模块应用培训，让一线管理人员熟知政策，办事程序，注意事项;通过网络平台拓宽与缴费人的沟通，利用现代科技手段提升服务水平，努力实行多元化申报缴费方式，把文明礼貌、热情服务、规范操作贯穿于申报缴费的每个环节和岗位，使缴费人享受到全过程的优质服务。
