1、银行余额调节表练习题资料：汇通公司2006年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项： （1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。（4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。（5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。
2、要求：编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表年 月 日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额80000银行对账单余额82425加：银行已收 企业未收加：企业已收 银行未收(3)4000(1)8000(5)75减：银行已付 企业未付减：企业已付 银行未付(4)150(2)500代付电话费(2)6000调节后存款余额83925调节后存款余额83925甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：（1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；（2）29日银行代企业收取
3、货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；（3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知；（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。要求：编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表 年 月 日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额83820银行对账单余额171820加：银行已收 企业未收加：企业已收 银行未收(2)52000(4)35000减：银行已付 企业未付减：企业已付 银行未付(3)3600(1)18300(5)56300调节后存款余额132220调节后存款余额132220
