1、关于财务核算工作质量的建议关于财务核算工作质量的建议一、资金管理类一、资金管理类二、资产管理类二、资产管理类三、库存管理类三、库存管理类四、销售小票及四、销售小票及VIP管理类管理类五、应收账款管理类五、应收账款管理类六、其他应收款管理类六、其他应收款管理类七、档案管理七、档案管理八、创新管理八、创新管理九、沟通工作九、沟通工作十、核算结果十、核算结果 目 录 一、资金管理类出出纳：“日清月日清月结，定期，定期盘点，点，账实相符相符”。设置置备用金及用金及银行存款日行存款日记账，按月按月结账，提交，提交盘点点单、结算算单及相关及相关对账单等，保等，保证账实相符；相符；监督分公司督分公司报销制度
2、的正常制度的正常实行；定期行；定期对店店铺资金等事金等事项进行行盘点点检查并提交并提交盘点点报告，定期告，定期将将货款款汇回公司，分析回公司，分析费用制定用制定预算申算申请备用金，及用金，及时缴交分公司各交分公司各项费用，保用，保证公司相关公司相关业务顺利利实行。行。会会计：做好日常核算工作，：做好日常核算工作，负责分公司分公司费用用报销的的审核，定期与出核，定期与出纳对账，做好做好资金管理、金管理、盘点等工作。点等工作。二、资产管理类 会会计：建立：建立备查账，及，及时更新明更新明细，定期，定期盘点，加点，加强强管理；促管理；促进资产流流动，避免，避免资产闲置。置。完成完成标准准：每季度：每
3、季度对资产进行清行清查，提交清，提交清查报告及告及处理意理意见；申；申购报废时需提供需提供资产验收收单、报废申申请单。三、库存管理类终端：加端：加强强导购对货品的熟悉度及品的熟悉度及风险管控意管控意识，定期，定期进行行盘点或抽点或抽盘，并生成，并生成盘点点单，对盈盈亏亏及及时进行行处理，确保理，确保账实相符。提高相符。提高软件件库存的准确率。存的准确率。会会计：定期：定期组织盘点或者抽点或者抽查工作，确定工作，确定货品的安全完整；每天核品的安全完整；每天核对销售，未售，未验收收单据，避免因据，避免因销售未提交售未提交验收影响收影响库存的准确性。存的准确性。完成完成标准准：盈：盈亏亏报表，表，盘
4、点点单，盘点点报告，物流告，物流单据按月整理据按月整理归档。档。四、销售小票及VIP管理类会会计（协助人出助人出纳）：制定手工）：制定手工销售小票售小票领用表，用表，对各店各店铺的小票的小票进行行编号号（为店店铺的的软件件编号）；定期号）；定期对小票中：小票中：销售金售金额、折扣等内容与、折扣等内容与销售月售月报进行核行核对，检查小票开具是否小票开具是否连号，确号，确认无无误后整理后整理归档。档。完成完成标准准：制定手工：制定手工销售小票售小票领用表，按月核用表，按月核对，整理，整理归档。档。五、应收账款管理类应收收账款管理主要是款管理主要是针对商商场结算的跟踪与算的跟踪与专卖店店应收收账款跟
5、踪；款跟踪；及及时对账，以确保，以确保货款及款及时回回笼。及及时更新加盟商余更新加盟商余额表，在信用表，在信用额度到期前一周提醒。度到期前一周提醒。会会计：按月：按月针对应收收账款与客款与客户对账，制作，制作应收收账款自款自查表，定期表，定期跟踪回款速度，及跟踪回款速度，及时反反馈。完成完成标准准：定期与商：定期与商场对账确确认回款金回款金额（商（商场每月每月10日日对账），应收收账款自款自查表。表。六、其他应收款管理类 主要是押金条的整理保管及列出清主要是押金条的整理保管及列出清单明明细，扫描留底以便描留底以便备查；个人借；个人借款定期款定期对账，确，确认还款日。款日。出出纳（协助人会助人会
6、计）：定期：定期对押金、借款押金、借款进行核行核对更新并持更新并持续跟踪，及跟踪，及时催催还借款；定期与借款人借款；定期与借款人进行行对账确确认，避免因人，避免因人员流流动未及未及时确确认清清还造造成坏成坏账。完成完成标准准：职员对账跟踪表跟踪表七、档案管理将公司各将公司各类财务单据、据、报表及表及账簿等等装簿等等装订成册保管，成册保管，对公司各公司各类租租赁合同、商合同、商场合同、合同、协议、人事档案、人事档案编号号归档；档；对此此类档案整理确档案整理确认材材料是否料是否齐全，（人事档案是否全，（人事档案是否员工身份工身份证、照片；租、照片；租赁合同是否有出租合同是否有出租人身份人身份证，产
7、权证等，具体参照等，具体参照合同管理合同管理规定）。定）。健全分公司合同健全分公司合同管理制度，避免因合同管理制度，避免因合同纠纷造成公司利益的造成公司利益的损失，提高失，提高经济效益。效益。出出纳（协助人会助人会计）：对合同及其附件合同及其附件进行行检查编号号,整理整理归档档,定期更定期更新档案清册。新档案清册。相关制度流程相关制度流程：合同管理合同管理规定定、合同合同编号与合同制度号与合同制度完成完成标准准：制作档案清册：制作档案清册 八、创新管理 物流数据的准确性把控：成立分公司、区域的数据物流数据的准确性把控：成立分公司、区域的数据规范小范小组，拟定相定相应核核查管理及管理及奖惩制度，
8、加制度，加强强基基础数据来源的准确性。数据来源的准确性。基基础报表数据准确性核表数据准确性核对：设置置简单使用的使用的报表数据核表数据核对关系，表关系，表间、表内关系相互勾稽，确保表内关系相互勾稽，确保报表制作的效率及准确性。表制作的效率及准确性。九、沟通工作 拟定相关的定相关的财务规章制度，如章制度，如费用用报销规范制度、印章使用制度，主要范制度、印章使用制度，主要关注关注报销的的规范性及及范性及及时性等。性等。分工明确，提高工作效率，合理安排分工明确，提高工作效率，合理安排财务人人员的各的各项工作，使工作，使财务部及其部及其他部他部门的工作的工作链接接顺畅。加加强强对分公司人分公司人员、终端人端人员对财务相关制度的宣相关制度的宣贯及培及培训，提高各个部，提高各个部门对财务工作的重工作的重视度。度。加加强强和和总部沟通工作，部沟通工作，对往来等数据及往来等数据及时跟跟进处理。理。十、核算结果结果：果：单随物随物转，当面点清，当面点清，签字确字确认；凭凭单入入账，日清月，日清月结，有，有账可可查；及及时对账，定期，定期盘点，点，账实相符。相符。
