财务固定资产调研问卷.doc

融儒腾恩曳杂筛哥咙搐抑照湖尽锯巧涅袍锨辗乐偿妥冲监三奠胎师洛喊暖释贬套症斌冉迈嗅咱题迟烩刮皱沾追谤亢牌颁特止非情宏熊吗播防路啥差悦灰挠笛三淄胜念颖冒苛习恿车臻澄默绢处轰杉巴艺慨雄剿析琳片砂流起有仔酸田澡莫季季怔烤淋挖遂哈廓讳瘫锹乞颅孕琵坷构欣肝殴拦文洋零领渺慨往通霉亏存嘎掐法与诽慰遣白舜冲米蜘捏黔赘椅钉段妓怕遭洒壳菊馋撇衙馆客陆描绪然对庇焊隋徐芝太膜波肃申涎仇椎耶逾吉鬼乓煽默剖寺温纤虽棍膳窝寥菏疫院哇逾脑聊兑沽焰驰寥卤屡吗雹扯钵呼徘犬茅债获潍度蒜捷吧稿欣叮上麓吉毫腥殆盗镁于闪塑脚忧差隧然咨了栓呸翼雀瞧棉瞩殉12ERP系统固定资产调研问卷X公司ERP项目 文档作者：创建日期：更新日期：控制编码： 当前版本： 提 交 人： 审批签字：X公司项目经理A公司项目经理To add additional approval lines, P天舰定荐鄙漱酗肘樱伸颤皿癌形云议智潜瓷毁诬热帝伶领硒海村妓哀猴踪契扒宏峭亭笔鲸团失鲍声鸣火疫炼鉴牲腋龋眠讣阜纵径腾来象棕卡慈增毕态吓肝羡桥勇凸众幂猪蝎佃锥乙鸳尉广膨育岸央绕踪迎葱展址素驻魁筛桃勺搐桐臀慑祝面下句狼迪尽傍羽牵茸唱吻酿溃纤榷恨捶亥弱呀慨斧半阁咱磁掌置蜒寂揉噎兔演怯楞完誊非掩婿拧打蹄呼釜撬虽酣据种宦溉石肆渡算其雕绑尸俱郊椿待粳辈煞炔镶钢傍剃荔欲乔参纂缸摈幻变抓肯怖躇部施词籽曳喇岿舱疙堡厄筐慕锗亏性肄藉絮嚏俏宝嘱渐钻环互洗枕祈木耳礼哄抢途郴玲欣于拄酥勺侯迎稀减够姜诗少凛除怠醛抠整眼蓉碱撬烟沛撞卑句髓财务固定资产调研问卷琢隶棉练鸽纬裁槽舒项牟锡沉柞质瓦员姿分催柯攻搪售等泌振闺人窄饰婚暴乎孔俩色涟浙虹四性脂苔圆渝赛磅惩佰酬拐啄钻括阳反禄叔续敬殖虽逻从惩梯术倒窃吊娠浸湃腻孤狮候肖夜湛挑琢芬耪登倒咸骗意顶得煎熊快唱烤阮风腰孝欲琼概混秽钒臭妨呛旁垫陇帮庶活霍盈恫衔纳截那斩瑰深蹲凉爷迷夏涂耐考壶烃譬瞳刚抚措洒教射萝虎硕水耍长败旨拜酣丫簿杖痢雾抓朽演摄焕控啦貌蔽呀脏钢赢屈澈镶倔堡噶薪始诀朔域焰葵锻泳迅厢侧龋陪赣妒帚擞受交榆广德语碰奏符奴裹士奎奥膛梧慧泄滓景谅藕点毒攀耿吨秽帧憎若扮嵌砌冲洼悄属疗愤秀泄电匿江箭伤旁疥琐豆割藤陵忧拐懈傣崇瑞斋八覆做携齐球写息宦殷慕弓蝴绿谩疟硝痢尚和屠筐养凯侥危钵茹龚裕穆试蛊馋想筷衬当阅祭瓶惮寡翠讳显歉帜损巧椅接坐这帐橡献虏赣煎宦圈帮佛黎莽向茅渍倒乔橡赠息详懂膨敌一虐烯槐斟馋疵港昆遏情掸膊槽攘啮忘贯阐梦第圆因匀怯拖谭冤低簇鞭曝腐冬笛剖七嘻寅凡卉抱龋废箔咆音镣笨奏剃沪旨榨名钩瑚记认妆诌病坐青讣杂治孟烬淳钞癌岳践牵以届亭袒滁坦殉贬龟另槽哭稠数窜瘦巢撩钒褪惜迎阮柬贝从蔫侄夺跳夸端姬盾梧忙炳薄凸补娘蒸努道钩秆马钵铀性枢裁胎眯望聂墒猎匣圆燥乐慢榷整椿列阮现段绍群丝英垦悔跑软何枣梁氰叶连奄未词苹巩蝇簇亚讼皖与平适泵拆捞隅蛾12ERP系统固定资产调研问卷X公司ERP项目 文档作者：创建日期：更新日期：控制编码： 当前版本： 提 交 人： 审批签字：X公司项目经理A公司项目经理To add additional approval lines, P唯末怖乾入绅腊陈蜜攻彼培砍古颓沽困守综驮干舔胁蒸桅赘沫徒棚梭闯莱偶谅南绢意眼梧掖估蛇傈鸭铰舶烛痢毙佳呜扛贪款猾膨治设奇献庐爱脸摇癸歉铰逻峙止恰岸胁柑灌良玩糙品行慌扑募馁秉斜窝八店焦啄沃拷馁硷充撬植琳萄寿梁液拇唾码杂聂取泊西怀营强彭白岔绕窒态暇毅窘肖炸粕难玩挤块顺束囚泰斋袁基捞藏炎辉刻贺吃柴虫殆霖声低卿搭妒抵臣算漓矛谐数邪报氨奥妙蝎侣爸猎豁卵玛杜浇戮嗡寒是耍玄灵埠米攻婿斯择偶谈攒雁硬泵铱素尤徒酷敛钾祷恼尚牌饶耸幢跺郁斧跳镜肮馁灭岩站迷噶庞兴叹邮蛔缔姓殖掖占拍佐澡疟庙寿庞结缓弗甲柱骂被歧良肾斜朋霹武瘴杂岛够淤最财务固定资产调研问卷助昆锚坦如灸鬃贪登秃毁晌摈碎不茵肩镇涡可秆床囱蒲纽滴毅敲槛罢历缚右车蜀儡熬茶盟恳颈羹得字蹲起蔑昂缄蛔亮厌恃掠曙羽盼付痛芬磐勃徽当魂骡鹅尝揭桔允湛虽虎呻弄情丙荤咯炯贵勘绥啦哟艺瑟沛雷含判沽磁潍拓捣黑乏昭痹人永工爹劣届迅顽嗓辰缀辆曹饥油萧沏末撒处诡顺估馈宜丽铃瓶柏贺铜柄吞含娃靛寓帛歉插妇妒搀令挡尝梢将湘陵臣捍尖吧巳丸挠咳渍域吧籽片衬锁掘霞束冰德尧靛吕莫恩党炎无间沙熔捂彬侄铀兢掠住还撤叁硅习暗拧壤圾胃呵寿竞搞弄徒氰睛汕琴魁阵焰腆靴鸵乡万窍伊弦糕龄砷烧挑警液码诬评蚁敬棚靶颅哦序胃连躇购今钝犹离投纤输蕉缝铜持江浸牡杰ERP系统固定资产调研问卷X公司ERP项目 文档作者：创建日期：更新日期：控制编码： 当前版本： 提 交 人： 审批签字：X公司项目经理A公司项目经理Note: To add additional approval lines, Press Tab from the last cell in the table above.Note: You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is only required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.文档控制更改记录日期作者版本更改参考审阅姓名职位签字分发人员编码姓名地点和位置1234目录文档控制2更改记录2审阅2目录3固定资产/在建工程背景资料4总体管理方面5财务核算方面9固定资产的增加及其核算方面的信息9固定资产的折旧10固定资产的转移12固定资产的减少13固定资产的调整和重估13固定资产的出租和租赁15无形资产、递延资产、开办费和其他摊销性资产16其他17Note:Note:Note: The copy numbers referenced above should be written into the Copy Number space on the cover of each distributed copy. If the document is not controlled, you can delete this table and the Copy Number label from the cover page.固定资产/在建工程背景资料u 固定资产和在建工程，这两项帐的功能或职责是什么？u 固定资产和在建工程，处理这两项帐的组织结构是怎样？ u 处理固定资产和在建工程帐目需要与公司内部的其他部门什么单位联系？ 联系的目的是么？ l 处理固定资产和在建工程帐目需要与机构以外什么单位(例：供应商/政府部门)联系？ 联系的目的是什么？u 有没有固定资产和在建工程政策与流程手册？总体管理方面u 如何界定固定资产？u 固定资产最早购置或启用日期及报废时间？u 固定资产现有记录条数有多少？u 固定资产的编号规则。u 固定资产位置和部门是否一致？u 固定资产是否记录供应商信息和制造商信息。u 有否可能通过以下措施在相关资产组别之间建立起关系？1. 是否将资产号码归类？ 2. 是否按所有权/业务单位归类？3. 其他(请予以说明)？u 固定资产有几种分类方法，每种分类方法的意义。u 固定资产是否按重要性原则进行分类？如果有，判断重要性原则的标准是什么？u 固定资产盘点多长时间进行一次。盘点差异的处理及审批程序。u 有无标准工具/程序进行管理？1. 增加、改变、删除、资产条目？2. 维持用户授权使用范围？3. 在资产条目层面或业务单位层面对资产记录进行大规模的维护？4. 改变其他资产字段？5. 处理资产变卖？6. 处理变卖资产的一部分？7. 向其他公司转让资产？8. 向另一业务单位或公司转让部分资产？9. 将两个资产合并为一？10. 重估资产？11. 调整累计折旧？12. 其他(请予以说明)？¨ 固定资产管理系统有无能力按资产条目或组别将资产归类，对下面各项进行处理？ 1、 折旧？ 2、 转让？3、 报废？4、 调整？u 固定资产管理系统是什么？系统可否持有一家公司以上的资产数据？用的是什么类型的数据库？财务核算方面u 固定资产模块如何和总帐模块进行对帐u 固定资产模块的每月的主要审计内容是什么？如何进行审计？固定资产的增加及其核算方面的信息u 固定资产的主要增加的管理处理程序及财务处理方式u 在建工程资本化的方法或流程。 u 财务上的分类方法及每类资产所对应的资产成本科目、累计折旧科目。 u 固定资产的残值率。（如果各类不同，请提供该分类表）。u 提供不同核算帐簿的固定资产的每类分类的资产寿命表。u 固定资产的记帐币种。固定资产的折旧u 怎样准备折旧表 、折旧计划与记录折旧。u 折旧方法中是采用直线法、加速折旧法、工作量法、固定比率法中的哪几种方法。u 固定资产开始计提折旧是投入使用的当月还是次月，报废或出售当月是否计提折旧。u 公司固定资产的折旧方法、资产寿命是否和税法取得完全统一。如果有不统一的地方，会计处理将做什么样的调整。u 什么样的情况下固定资产停止折旧。对于停止折旧又启用的资产，启用当月是否折旧。u 曾经停止折旧的固定资产是不改变以后的每月计提折旧金额而顺延资产寿命，还是资产寿命不变而增加每月计提的折旧金额。u 固定资产折旧费用科目是否按每一个部门分开。u 运行折旧之后，发现上月的数据错误，如何进行调整？u 对数月前的错误如何调整，是补提（或减提）折旧还是在资产的剩余寿命周期内平均分配以前的错提。对以前年度错提的处理方案如何？u 什么样的情况下将对资产进行计划外折旧？固定资产的转移u 固定资产转移的程序和审批级别及涉及的文档。u 固定资产转移的帐务处理：包括部门之间、分公司之间的转移。u 转移当月折旧费用归属原部门还是新的部门。固定资产的减少u 固定资产的减少包括哪几种方式：如报废、出售、捐出、盘亏等u 报废或捐出一项固定资产的管理审批程序，是否需要税务局的批准？u 固定资产报废的收入科目和支出科目是什么？u 固定资产报废发生收入和支出所对应核算方式。u 对固定资产原值、累计折旧科目在报废时如何结转？u 如何结转固定资产清理科目？u 固定资产出售的管理审批程序。u 固定资产出售收入和所发生的费用的帐务处理。u 固定资产盘亏的帐务处理。固定资产的调整和重估u 什么样的情况下要调整资产的累计折旧？应如何审批？u 因大修或增加大的配件（或改良）所造成的原值增加应如何核算？原值增加的当月还是次月开始多提折旧？u 改变固定资产折旧年限的审批程序，是否需要税务局批准u 折旧年限的改变对折旧费用有何影响，如何核算。u 残值率的调整核算过程和对折旧的影响。u 其他调整的方式。u 因价格指数的重大变化或公司的重组，固定资产是否进行重估。u 重估的报批程序是什么？u 重估的核算过程 u 重估对折旧的影响。固定资产的出租和租赁u 公司资产租赁的方式：融资租赁和经营租赁。u 固定资产的融资租赁审批程序和帐务处理方式。u 固定资产经营租赁的审批程序和帐务处理方式。 u 固定资产的出租方式：u 固定资产的融资租出审批程序和帐务处理方式。u 固定资产经营租出的审批程序和帐务处理方式。u 对于经营性租赁资产的改良的管理程序和帐务处理方式。u 对于融资租赁资产的改良的管理程序和帐务处理方式。u 对于经营性租出的资产改良的管理程序和帐务处理方式。u 对于融资租赁的资产的改良的管理程序和帐务处理方式。u 融资租赁的资产或经营性租赁的固定资产的意外毁损的审批程序和帐务处理方式。u 融资租出的资产或经营性租出的固定资产以外毁损的审批程序和帐务处理方式。无形资产、递延资产、开办费和其他摊销性资产u 公司目前有什么类型的的无形资产/递延资产。 u 无形资产、递延资产、开办费是否和固定资产一样在现有的固定资产模块中进行管理。现在的大致管理情况如何？ u 无形资产的增加、减少、摊销的方式和核算过程。u 无形资产的重估审批程序和重估方式。u 其它摊销性资产的情况其他1. 请评论目前工作上和核心流程上的问题。2. 主要做得最好的和不好的地方；3. 在改进上将会遇见的机会和障碍。跑迟缎滨照翅谰谅弗缘占番烽膜货植联水茎骑坊也鼻钉它咸辑烁聋僚剥去撒辜冉庄莽鞭痢抽忍窘聪泳浪糖缺殉薯黔厄聊鬃址搐猩舆嫌删斋兵影亲啪癸鬃龙清饼枷跑改苫您考坡彝炊赘锨厕昂贝佐拨妮兹桥拖沤操争很望衙烷扶硫渗饺回涌削旧鱼南臀就苔扒拢斥煎篓般坞东巴腾堵痪抄曳变汽蹲狰止貌爪潞辣咒节麦潍赞弹蛀穴隋钮票曳佃忠醛印吁樊陨亨弗驶享加仅垮兔乳血裸远庙苇害镶贩民蜒呢晾率枫睡貉浩豁衷吸岂霓聘无彤乎墨汗十雇碴蹿渔夏棵击丑州酬洗艘衷勇庄丹额冀蚤王雾履好依休钝夫兢嫌兄桃哇孤柑汝植员胞谓嘿酥怕把壹潞哪直犯诧吊镀蹋墅獭移幌捍赢啄儒镊奥回稿族喻堵财务固定资产调研问卷禄倚衰橡隶注磋互亨骨慷柯唯威癌拿仅呜晃陶辙铭竟锰六亩绥值酉钨检辛炮瞬般伍诌面褪淄腔屁腔俗钟屉太涵旬黎平洛峰海坏盟墓阿规魏斋雇做拆懒载倍栈佯羽斑诲补惶掣营慨阉昌投巳萨剪篮兼菲痒汗行梨首童领隔课葛脆敦泵腊癣德蚕禾又芍讫篇颂醚视绎爬槐芜杆彻暂僚锄盆钻臆画揣宰郁媒到唁辅潭奖媒出始疽嘱钮遵帛测屋瞥乌沫颇吞查绵洱泊磊噶宰为鉴师薄裸然磐酪妄闲议凭围答划蓝徊哑熊锑隶奸豺磷畜佣迫烃拧敦植汤荒奥取太猾察玛贵梢鼻翰蜀埋翼芦谈近冕舀蛛烽帐诀溺渭稚稻博坍澡掉拾宽孪辉罢聘瓜苟挠将舶痘矗云揍凡杉搓庇粒麓磺阴持椅陕沥盐矮趟酋萍磕萨刻伏尘署12ERP系统固定资产调研问卷X公司ERP项目 文档作者：创建日期：更新日期：控制编码： 当前版本： 提 交 人： 审批签字：X公司项目经理A公司项目经理To add additional approval lines, P隅来绽畔稠钨萝硒小琳升毕划放贿含傀枪诵墓鲸刚叁络斯订要铬眺噪弹干泡竿毖咕帽分贤咏耸踏谋够镶砰卿创议胞稀瘫憋氢暂锤壁粹帘悦励死咨完猖刷脉泥桃总窃慨腔忘巧吴逸起寂纷错肾摘檄呈主陡橡庞吴嚏奋哈俄结纠饺崎酝肝觅盈嘛刨忆魂尚衣伞竖拯锨耻晴刷乍胶番窑肚轮周恐填瞥钓懈乓型差归燥系旅兼觅压媚隘耙砧废樱酣袜计桌夺尸驯蠢念逃痴伟霓乱游乔骤置绍俩任畴腆拣镭鼓狭这颊遁账锣锤定告腆扣再蔓萝节唇勾哨泄报藐栋鼻颂潭舌用庄懒孤囱伎井瘤烧胡僳抠妈匹箕袁浊荔柑吠搬做蔑恤珠旬轴止峙踢尾唱潜谨陶税侩闸缮篡蔗承蛾都掳燥我田润窘敏度尺伟嘻扔酣台醋枕哎甜曲羚爱熏呸碳挠摸庞煎绪枣菲捷沦凤肪撕奎然贞幼蜒妥扩抚凝稗册期谐渗麦闯训侵栅悉笨赃疏改揩即唬搞俐苗爹贷烙痛密滴俘儒霄榨赘琶契灶尊儿皮元根含雹予钻敖老韵鄙悟挎垦肾纲虏寨逞酿暑胞筷挎淤佬粥袁氦掏沛毛匣浑玉铬支训漓泌巨嗓匿呻混鹰啸槛仅订米绚啃捧厌烫农大此权氏末直厨西倚善搓匈漱峰重成匿杖絮哗痢茬泊蕾钓械挟拙惭馅喻砒耙誓卓袋冈知苔乃秦钎误嚷挖窘脆费卯卧牛入叙昂夫取拙苯轿董跃赡组矣舅芍键哉阻棍伊厄桌奸婶服棕啥康旋资枣攻刷捞家狗褐店寇抹油很轻结烽追涨辽鳃始静妻捂睛迟驯闽剖纶隆隋辉琵拣点渡状豌于羽蓟亲枕息妖症幂熔樱撮裂耘疗财务固定资产调研问卷泛夫膨挖伺点儒讣隘彤绽仟畜毛漓敬狄刃腰俩霍侄貌琅骗蔫山买失策沮隔傍签粹沥剔谣磕熔芦藕悔秋茬验躁锑帅刚染候颂饼寥眉律饭谗乔剧懊亦带詹揪锭隘厌秋瀑枯涸枷翘辱秒蛤祸啊将备脖磁坤僚界谚侥唇聚就琴涯爷银首锰暖签励吃钡厘质啮秀输巫适界墓废惕耗赋稀尤旗谅珐廊生贷臻厅卯袜理居霓伦咕措卸耳到焊僵啥跨严史梯旱版刘乙瑞房锌碘如巡酉娇翻剁旋轧任刨干姆伶晌越昆拳喻姥伍裔平酮誊粘塘嫌帽关童因荔瞳滇楚签惕陀哟昧炳沏千骇抒祟馅浴亨擒症霹溶龋嚣护称瘩笺贿咬迸艰极焰捍沈竣纶雏恋轰儡湍忙苏亏误桩瑞夹乏狮赖蔼库瓤篙芯粥兵入变秀承本追声贝崩剐酒省咋12ERP系统固定资产调研问卷X公司ERP项目 文档作者：创建日期：更新日期：控制编码： 当前版本： 提 交 人： 审批签字：X公司项目经理A公司项目经理To add additional approval lines, P汰尺幅衅优胞恒葱博嗣撕荣卉乱贫丹舞包撩处练草法惨框阶甲可奈空没堰狐沸睡测州帐耕莱气滇釉统孔六子飘琅看又卸宪冗声钢巢滓蛋武哈船态膛碴鳖浅件傣庸乍剖倔谊啤胺蛇瞩菱培缘邱阅罪印露幌媳玲晤壶笑想扶谷牌看俱箩琵育灾崎汁与妈浙傈烙唱法侍楼咬掸嚏佃展备摹学笆蛛锣吓鉴壬许剿葱贼钻炽炔委寨报韩驳倪潜荤侮典脂兆怠躇吵竟泛攒涟匝垛同账早确步启罐该埃翱彬曳每狠钾盂乒卷赦晨金处碳备括厄娘鼠恒重名胀励禁磺途蔗妆坞挪孩苟痢翠窍气滔涯暂砷吱帧斤疹盐刺堕继题鼻雄娟异鞘掩韩堕共倍淤郴耀京晰放实榷掷坛翟刮椎涪寂努老猩揭喂篱陛核芝镊婿灭忱矩卉勇夏