[调研报告]半年预算分析.doc
2009年上半年预算执行分析一、收入情况：1-6月累计收入514万元, 预算为534万元,完成预算的96.25%，差预算20万元,完成全年预算的47%。收入趋势 酒店1 2 3 4 5 6 合计收入 102 52 96 86 92 86 514预算 102 62 84 92 98 96 534差异 0 -10 12 -6 -6 -10 -20一季度超预算2万元,二季度差22万元完成预算,从预算执行来看,我们差异在扩大,面临的压力也赿来赿大;从绝对值来看1季度销售250万元,2季度销售264万元，较1季度增加10万元,这是在餐厅改造对销售造成严重影响的情况下做出的,同全体员工努力分不开,是我们大家做出的成绩,可喜可贺，但也与销售的季节性有一定的关系,我们上半年就差20万元完成预算，因此我们要看到接下来销售任务的艰巨性,下半年要百倍的努力来力争挽回我们差的20万元预算。餐厅1 2 3 4 5 6 合计收入 68 32 53 54 52 38 297预算 68 39 43 48 54 49 301差异 0 -7 10 6 -2 -11 -4占比 67% 62% 55% 62% 57% 44% 58%餐厅1季度完成153万元，超预算3万元，2季度完成144万元，差7万元完成预算，2季度较1季度少收入9万元。从3月超预算10万元到6月差预算11万元来看，下滑形式相当明显，当然这同餐厅改造对销售的影响有直接的关系。这就要求我们百倍努力，思考如何降低改造对销售的影响，使其影响降到最低。茶房1 2 3 4 5 6 合计收入 8.8 5.5 7.6 9 7.5 10 49预算 8.8 7.4 7.5 9 10 11 54差异 0 -1.9 0.1 0 -2.5 -1 -5占比 8.6% 10.6% 7.9% 10.5% 8.2 11.6% 9.5% 茶房1季度完成22万元，差2万元完成预算，2季度完成26.5万元，差3.5万元完成预算，从1、2季度来看，差预算有扩大之势，这就要求茶房在下半年拿出切实可行措施，力争将差的5万元预算弥补回来。销售1 2 3 4 5 6 合计收入 17 9 26 16 26 30 125预算 17 11 28 29 28 30 144差异 0 -2 -2 -13 -2 0 -19占比 17% 17% 27% 19% 28% 35% 24%销售1季度完成52万元，差4万元完成预算；2季度完成72万元，差15万元完成预算，主要是4月客房销售差预算13万元，差得太多，从4月差13万元，5月差2万元，6月持平来看，销售部客房销售2季度是赿做赿好，在餐厅改造对酒店大环境的影响下，客房销售不但没受影响反而在增长，这相当可贵。但上半年销售部客房销售已差预算19万元，这就要求销售在下半年拿出切实可行措施，力增将差的19万元预算弥补回来，这将是对酒店全年销售的巨大贡献。二、利润情况：1-6月累计利润-147万元（扣除餐厅改造工程费、客房、歌城维修费和设计费代发工资共计21万元），实际累计利润-126万元。累计利润较预算少亏25万元。利润趋势 酒店1 2 3 4 5 6 合计报表利润 -27 -52 -16 -17 -14 -22 -147实际利润 -27 -43 -16 -14 -10.7 -17.5 -126预算 -28 -44 -28 -19 -15.5 -16.5 -151差异 1 1 12 5 5 -1 25一季度亏损86万元，较预算节亏14万元,二季度亏损42，较预算节亏9万元。从预算执行来看,虽然上半年我们较预算节亏25万元，取得较好成绩，但我们应清醒的看到，从3月节亏12万元到6月超亏1万元，我们节亏在逐月减少，再发展到超亏, 餐厅改造对销售造成严重影响在6月表现相当明显 ,我们下半年的形式相当严峻，而临的压力也赿来赿大，因此下半年要每月必须严格按预算指标来完成各部门的工作，酒店每月超亏不能大于4万元，否则就不能完成全年指标。餐厅1 2 3 4 5 6 合计利润 25 7 19 20 17 13 101预算 25 8 11 12 16 13 85差异 0 -1 8 8 1 0 16餐厅1季度完成51万元利润，超预算7万元，2季度完成50万元，超预算9万元，2季度较1季度多超预算2万元，上半年超预算16万元，取得不错的成绩。但从3月超预算8万元到6月与预算持平，下滑形式相当明显，当然这同餐厅改造对销售的影响有直接的关系。这就要求餐厅在下半年千方百计地如何能保住上半年的胜利果实，退一万步说超亏每月也不能超过2.5万元。茶房1 2 3 4 5 6 合计利润 5.7 3.2 5.2 6.6 5.6 6.9 33预算 5.7 2.9 3.7 5 6.3 6.5 30差异 0 0.3 1.5 1.6 -0.7 0.4 3茶房1季度完成14万元，超预算2万元，2季度完成19万元，超预算1万元，从1、2季度来看利润同预算较接近，上半年节亏3万元，这就要求茶房在下半年必须按预算运行，不能出现大的差异，因为上半年只节亏了3万元。销售1 2 3 4 5 6 合计利润 15 8 24 14 24 27 112.4预算 15 9 26 26 26 27 129.5差异 0 -1 -2 -12 -2 0 -17销售1季度完成47万元，差3万元完成预算；2季度完成65万元，差14万元完成预算，主要是4月利润差预算12万元，差得太多，从4月差12万元，5月差2万元，6月持平来看，销售部利润是赿做赿好，在餐厅改造的影响下，销售部利润不但没受影响反而在增长，难能可贵。但上半年销售部销售利润已差预算17万元，这就要求销售部在下半年力争将差的17万元预算弥补回来，任务相当艰巨，这将是对酒店全年销售利润的完成起着至关重要的作用。
