[交通运输]62FI-GL总账概述.ppt

总账概述 2011年7月21日 Thursday 1 FICO总账 分部大课 第一节 第一部分 FI-GL的特点 2011年7月21日 Thursday 2 会计科目表特点1 2 3 相关科目的核算变化 会计凭证的变化 4 4 2011年7月21日 Thursday 3 在会计科目表层次的会计科目主数据了解 会计科目表特点 国美会计科目表层 GOME G1001公司G1002公司G1003公司 资产负债表 损益表 科目组帐户组号码 (可选l) 参考帐户 (可选) 科目编号描述 每个公司代码使用同一会计科目 表层中的科目进行日常业务记账 具有相同基本帐户要求的多个公 司可以使用同一个会计科目表层 公司代码层 2011年7月21日 Thursday 4 相关科目的核算变化点 科目级级次 NC中科目分级次 会计科目设辅 助核算 SAPSAP中不分中不分级级次，全部次，全部 为为末末级级科目，科目，会计科 目不再设辅 助核算 费费用科目 NC中费用科目分管理费用 和营业费 用 SAP中不分管理费费用和 营业费营业费 用，统统一归归集到 具体费费用明细细科目 科目细细分 应收票据，应收账款、其他 应收款、主营业务 收入/成 本、租赁收入等部分科目 SAP中区分集团团内外 会计科目的变化2-1 2011年7月21日 Thursday 5 会计科目的变化2-2 新增重点会 计科目 取消科目 会计科目 新分类 发出商品、库存商品-过 渡、应付账款-暂估 在途物资 统驭科目 总账科目 相关科目的核算变化点 2011年7月21日 Thursday 6 内部往来核算 依据客商的属性将分为集 团内、集团外客商；集团 内客商以字母G打头 不再设置“内部往来”科目 ， 对于集团内不同业务的核算 采用应收/应付账款、其他 应收/其他应付账款核算 2011年7月21日 Thursday 7 辅助核算的变化点 S A P 成本中心 费用科目的 部门 利润中心 收入成本 科目门店 核算 S A P 收入成本类科 目品类辅助、 其他业务收入 项目辅助 S A P 前端业务 系统查询 S A P 现金流量项目 货币资金 科目 2011年7月21日 Thursday 8 发出商品 核算内容 余额为已售未提商品 ，电器公司除物流共 享商品和手机卡外商 品结转成本时贷方均 为此科目 会计分录： 借：主营业务成本 贷：发出商品 商品出库后： 借：发出商品 贷：库存商品 NC中直接使用库存商 品科目核算商品成本 的结转 会计分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品 SAPSAPSAPSAPNCNCNCNC 相关科目的核算变化 2011年7月21日 Thursday 9 应付账款暂估 9 用于核算非服务类库 存商品的不含税入库 价，商品入库贷方科 目为此科目 会计分录： 借：库存商品1000 贷：应付账款- 暂估 1000 核算内容 NC中直接使用应付 账款科目核算库存 商品入库形成的应 付款； 会计分录： 借：库存商品 1000 待摊费用-待抵 扣进项税170 贷：应付账款- 集团外1170 SAPSAPSAPSAPNCNCNCNC 相关科目的核算变化 2011年7月21日 Thursday 10 待摊费用-待抵扣进项税 SAPNC 业务类型一业务类型一 业务类型二业务类型二 物流与分部之间销售时， 分部在已收货未收到物流 税票时（共享库存，物流 与分部和分部一二级）； 收到折让协议未办理 出红字通知单时，通 过此科目核算，月末 产生一笔凭证，次月 冲回； 进项税金在未 收到票到收税 票认证后与之 间的一个过渡 科目（用于手机 卡之外所有供应商 的结算） 相关科目的核算变化 2011年7月21日 Thursday 11 待摊费用-待抵扣进项税 SAPNC 业务类型一业务类型一 借：库存商品-过渡 待摊费用-待抵扣 进项税 贷：应付账款-集团内 会计分录： 借：库存商品 待摊费用- 待抵扣进项税 贷：往来科目 相关科目的核算变化 2011年7月21日 Thursday 12 应交税费-应交增值税-进项税额转出 在合力中税系统中国美 审核后的厂家红字协议 做进项税额转出，月末 根据办理红字通知单的 情况与协议之间的差额 做进项税额转出的调整 ，次月冲回； 收到红字通知单 做进项税额的转出 变化点 SAPSAPSAPSAPNCNCNCNC 相关科目的核算变化 2011年7月21日 Thursday 13 借：待摊费用- 待抵扣进项税 贷：应交税费- 应交增值税- 进项转出 次月冲回 月末根据折让 协议与红字通 知单差异调整 借：应交税费- 应交增值税- 进项转出 贷：待摊费用- 待抵扣进项税 借：应付账款-集团内 贷：应交税费- 应交增值税- 进项税额转出 应付账款暂估 审核折让协议、红票状态 更新到SAP 待摊费用-待抵扣进项税（业务类型二 ） 相关科目的核算变化 2011年7月21日 Thursday 14 问题 1、电器公司哪些业务通过发出商品 核算？ 除物流共享库存商品、手机卡之外的所有商品 2、会计科目有哪些变化？ 7点：级次、辅助核算、不设内往、费用不分 营管、取消的、增加的、分类 科目变化-小结 2011年7月21日 Thursday 15 凭 证证 抬 头头 凭证证行 项项目 凭证日期和 过帐期间 记帐码 公司代码 货币类型 凭证类型 科目 记帐金额 凭证编号 会计凭证要素及其变化点 特别总 账标识 会计凭证新变化 2011年7月21日 Thursday 16 会计凭证记账码及特别总账标识 记账码记账码特别总账标识别总账标识 记账码决定特别总账使用记账码决定特别总账使用 统驭科目催生特别总账统驭科目催生特别总账 记账码 直接决定凭证 行项目是否需要录入 特别总账 由于客户、供应商对应 专属的统驭 科目，方便 其相关业务 内容计入其 他科目，就诞生了特别 总账标识 来进行偏移、 指引 用于确定行项项目记帐记帐 的方向借记记或货记货记 同时时确定记帐记帐 科目的 类类型(总总分类类科目或明 细细分类帐帐户类帐帐户 ) 决定凭证证相关项项目 是否需要使用（显显示 ） 会计凭证新变化 常用记账码 2011年7月21日 Thursday 17 过帐码过帐码 类类型 说说明 过帐码过帐码 类类型 说说明 01C客户户 借方凭证证 11C客户户 贷贷方凭证证 09C客户户 特别总帐别总帐 借 方 19C客户户 特别总帐贷别总帐贷 方 21V供应应商 借方凭证证 31V供应应商 贷贷方凭证证 29V供应应商 特别总帐别总帐 借 方 39V供应应商 特别总帐贷别总帐贷 方 40G总总分类帐类帐 借方分录录 50 G总总分类类 帐帐 贷贷方分录录 70A资产资产 借方资产资产 75A资产资产 贷贷方资产资产 会计凭证新变化 2011年7月21日 Thursday 18 PK码和特别总账标识示例 会计凭证新变化 2011年7月21日 Thursday 19 PK码和特别总账标识示例 会计凭证新变化 2011年7月21日 Thursday 20 问题 1、特别总账标识的用途？ 将客商数据计入其统驭科目之外的其他 科目的指引 FI-GL的特点-小结 2011年7月21日 Thursday 21 第三部分 月末处理及特殊业务 4 月末处理及结账方法1 2 3 特殊业务变化 月末报表查询 2011年7月21日 Thursday 22 月末处理 3. 3. 月末自动清账月末自动清账 2. 2. 发出商品成本差异发出商品成本差异 5. 5. 月末计提凭证月末计提凭证 4. 4. 往来重分类往来重分类 1. 1. 预制凭证月末检查预制凭证月末检查查询是否所有预制凭证均已过账，事务码：FBV0。 针对总账科目的清账处理，事务码：F.13。 月末税金、运营商毛利计提结转，事务码： ZFICOF0001。 查询发出商品成本差异，事务码： ZFICOF1009。 根据往来客商明细分类账余额重新分类，事务码： ZFICOF2008。 2011年7月21日 Thursday 23 预收账款 借方余额 应收账款 贷方余额 预收账款 应收账款 应收账款 借方余额 预收账款 贷方余额 重分类前重分类后 往来重分类（客户）-月末重分类 其他应收款 贷方余额 其他应收账款 其他应付款 贷方余额 往来重分类 2011年7月21日 Thursday 24 举例说明（其他应收款 ） 重分类前（其他应收账款 ） 客户A 1000 客户B 2000 客户C 3000 客户D 500 重分类会计凭证（汇 总重分类）： 借：其他应收款- 其他应付款调整 500 贷：其他应付款- 其他应收款调整 500 注：该笔分录次月初自动红字 冲红 往来重分类 2011年7月21日 Thursday 25 预付账款 贷方余额 应付账款 借方余额 预付账款 应付账款 应付账款 贷方余额 预付账款 借方余额 重分类前重分类后 往来重分类（供应商）-月末重分类 其他应付款 借方余额 其他应付账款 其他应收款 借方余额 往来重分类 2011年7月21日 Thursday 26 月末结账方法 表结结法 账结账结 法 NC中采用账结法，每月都需要将损 益类科目结转到至“本年利润”中（NC通 过财务记账 的方式反映本年利润）； SAP中采用表结法，每月月底不再进行损益 类科目结转至本年利润，只进行会计结算期间开关 闭的操作，年终进行一次结转。 (SAP表结法通过报表的 方式反映本年利润；年末两个动作：结转损 益、结转期初） 2011年7月21日 Thursday 27 月末报表查询 ZFICOR0005ZFICOR0005 科目余额额 表 资产负债资产负债 表 ZFICOR0002ZFICOR0002 利润润表 ZFICOR0001ZFICOR0001ZFICOR0003 ZFICOR0003 现现金流量表 2011年7月21日 Thursday 28 特殊业务变化 美通卡美通卡 美通卡视作我公司经营的一个商品、物流集采物资， 充值时相当于销售，使用时计入销售折扣与折让。 延保延保 延保为物流集采物资，通过系统查询 的服务销售清 单，按合同约定的倒扣点位与延保供应商结算。 赠赠品品 赠品作为商品管理，赠送时随商品销售出库，作为 销售折扣折让 2011年7月21日 Thursday 29 2、什么是账结法？什么是表结法？ 通过结转损益科目进行反应利润情况 通过报表进行反应利润情况 2011年7月21日 Thursday 30 1、会计科目表特点 2、相关科目的核算变化 3、会计凭证的变化 内 容 1、月末处理及结账方法 2、特殊业务变化 3、月末报表查询 ECC6.0 ECC6.0 总账总账 FICO介绍 FI-GL新变 化及特点 月末处理 及特殊业 务 2011年7月21日 Thursday31 感谢聆听！ Thanks for your time ！