三章席卷全球的社会保障制度改革ppt课件.ppt

1 第三章 席卷全球的社会保障制度改革 2 v【教学目的】了解、学习世界上不同类型国家社会 保障制度改革原因、思路和措施。 v【教学重点】世界上不同类型国家社会保障制度改 革的思路和措施、中国的社保改革。 v【教学方法及手段】多媒体教学，教师讲授配合课 堂讨论。 v【学时分配】4课时 v【学习要点】通过本章的学习，应当了解世界上不 同类型国家社会 保障制度改革原因、思路和措施； 社会保障基金的财务方式及社保基金的管理模式。 v【关键概念】社会保障制度改革、 养老保险制度改 革、医疗保险制度改革、管理式保健、名义账户制 、五支柱社会保障体系 等。 3 主要内容 v第一节 发达国家社会保障制度的改革 v第二节 经济转轨国家社会保障制度的改革 v第三节 发展中国国家社会保障制度的改革 v第四节 中国社会保障制度的改革 4 第一节 发达国家社会保障制度的改革 v一、发达国家社会保障制度出现的问题及其背景 失业增加 政府财政收入和雇 员工资增长缓慢 经济发展速度放 缓 较高的社会保障 水平 企业竞争力减 弱 经 济 发 展 对 社 保 制 度 的 影 响 5 人口预期寿命 提高 人口老龄化 加剧 家庭结构 核心化 流动人口 增加 社会人口结构对社保的影响 社保管理机构 低效 个人责任 缺失 社会保障制度自身存在的问题 发达国家的人口、社会问题和经济状况，使原有社会保障制度受到挑战，改革势在必行 6 v二、发达国家社会保障制度改革的思路与措施 v1、社会保障制度改革的思路 渐进式改革：最早为戴蒙德和国际货币组织所倡导，又称为社会保障的参数改革， 假定每个人、每个组织的信息和知识存量都是极其有限的，不可能预先 设计好终极制度的模型，只能采取累增与阶段性的突破方式，逐步 推动制度升级并向终极目标靠拢。其典型的做法是 摸着石头过河，先试验后推广 彻底的结构性改革：不再局限于调整若干影响因素，而是从社保的重大领域进行改革 渐进式改革的方式 开源节流 强调个人责任 7 v（一）改革缴费与给付制度，增收节支：（开源节流） v1、增收 v（1）提高社会保险缴费率。（最直接手段）比、法、荷、英。 v（2）提高或取消缴费工资的上限。（美：1945 3000$1999 72600$， 比利时取消） v（3）形成新税种：社会保障收入新税：遗产税 v（4）某些社保项目开始收费：医疗保障：镶牙、补牙。 v（5）积累制基金运营收益。 v2、节支 v（1）减少支付范围，缩小某些社保项目覆盖面。从普遍性原则到有选择 性原则，帮助低收入者。 v（2）降低支付水平：养老金： vA：改革计发办法： vB：改革调整机制：a、物价指数b、工资指数 v（3）缩短享受年限： v养老金：提高退休年龄或缴费年限 v失业保险：缩短领取期限，延长等待期。 v（4）降低管理成本： 8 v（二）实行私营化，扩大福利供给领域的市场经济成分 v美：将一些项目委托给私人机构和社会团体办理。 v英：私人招标私人养老保险，医保的发展。 v瑞典：公共服务私营化：私人医保机构。 v（三）基金财务制度由现收现付制转向部分积累制： va.老龄化b、个人负责c、效率激励 v（四）对社保体系做必要的调整与改革 v管理上，下放权力，改统一管理为分散管理 v建多层次的社会保险制度 v应对灵活就业模式的变革 v（五）其他改革：创新管理工具等。 9 v2、养老保险制度的改革 v改革的主要措施： v（1）多层次（支柱）的养老金体系 v2005年，世界银行的养老金报告中提出，一个多支柱的养老金 体制应该包括以下内容： v1）零支柱的社会援助性方案。这种方案用一般财政收入或社 会保障税保证老年人获得最基本的收入，使之不陷入贫困。 v2）与收入具有一定关联的第一支柱。这种方案一般是由政府 管理的固定收益式的现收现付方案。 v3）强制性储蓄的第二支柱。这种方案一般是完全积累式的固 定缴费方案。 v4）职业年金的第三支柱。单位（包括公司、政府以及非营利 性组织）为雇员建立的储蓄方案，一般是基金式的固定缴费方 案。 v5）自愿保险和居家养老的第四支柱。包括个人建立一个私人 储蓄账户，以储蓄更多的资金（可能会有相关的税收优惠）， 以及家庭方案和为无业家庭成员遗属支付养老金的方案。 10 v 社会保障基金的财务方式一般分为现收现付制与完全积累制。 v A现收现付制 v 现收现付制(Pay-as-you-go)是支付所必要的费用，在当时通过从 现役劳动者那里征收保险费来解决的一种方式。与完全积累制相比 ，现收现付制具有以下优点和缺点： v现收现付制具石以下三个优点：第一，容易保证国民的生活水平。 这是因为在现收现付制下，事前决定的支付水平通常考虑到当时国 民的生活水平。第二，容易应付通货膨胀与利率所带来的风险。这 是因为在种模式下没有社会保障基金积累或者积累程度很低，基本 上不存在基金贬值和收益性差这种问题。第三，再分配功能较强， 具有代际间收入再分配的功能。 v 同时，现收现付制具有以下两个缺点：第一，难以应付人口老龄 化的挑战。这是因为由于现收现付制的实质是一种下一代人扶养上 一代人的制度，其供养水平直接受到两代人人口比例关系的影响， 如果供养一代人的规模相对较小，被供养一代人的规模相对较大， 将使得供养一代人的平均负担加重。第二容易使国家财政负担加 重。这是因为在这种模式下，当出现社会保障基金人不敷出时，往 往最终由国家财政来承担责任。 知识点 11 vB完全积累制 v 完全积累制(Funding Scheme)又称基金制，是将来支付所必要的费用通过征 收保险费预先进行积累的一种方式。与现收现付制相比，完全积累制具有以下优 点和缺点： v 首先，完全积累制具有以下四个优点：第一，容易应付人口老龄化所带来的 风险。这是因为在这种机制下，由于不存在代际之间的收人再分配，从而不受代 际之间人口比例的影响。第二，具有激励机制。这是因为在这种机制下，国民容 易了解和接受自己工作时所缴纳的费用将用于自己未来消费这种做法，因此，容 易激励国民积极缴纳费用。第三，促进资本市场与国民经济的发展。这是因为在 完全积累制下，会形成大量而长期的积累资金，其中，大部分积累资金会进入资 本市场，从而会增加资本市场上的资金供应量。第四，不容易增加国家财政负担 。这是因为在这种机制下的支付水平取决于缴费比率和投资运行的收益性，不容 易出现基金人不敷出的情况。 v 但同时，完全积累制具有以下四个缺点：第一，容易受通货膨胀和利率的影 响。这是因为，在完全积累制下，积累了大量的资金，容易受到物价和利率的影 响而产生贬值。第二，不容易保障国民生活而无法实现社会保障目标。这是因为 在这种机制下的支付水平取决于缴费比率和投资运行的收益性，往往会发生其支 付水平低于国民所必要生活水准的情况。第三，容易受到资本市场完善等因素的 影响。这是因为社会保障基金在资本市场上进行投资运作的收益大小将在很大程 度上取决于资本市场的完善程度。第四，社会互济性差。这是因为在完全积累制 下，不存在代际之间的收入再分配；并且，在个人账户下，不存在不同收人防层 之间的收人再分配。 v 12 vC.部分积累制 v 部分积累制的本质是现收现付制与完全积累 制相互结合的一种方式，它既具有部分现收现 付制的成分，也具有一定的积累制成分。目前 ，许多发达国家和发展中国家都采用这种方式 。这种方式在一定程度上具有现收现付制和完 全积累制两者的优点，但又在一定程度上能够 克服这两者的缺点。但是，从理论上来讲，这 种方式很难发挥两者的优点，同样也很难克服 两者的缺点。究竟采取哪一种方式，将取决于 这个国家或者地区的具体情况。 13 v根据给付方式和缴费方式的不同，社会保障基金管理模式又 可以分为给付确定制(Defined Benefit，简称DB)和缴费确定 制(Define Contribution，简称DC)。 v A给付确定制 v 这种模式是根据社会平均工资水平和生活水准等因素预先确 定社会保障支付水平，然后再确定社会保障的缴费(税)水平。 在给付确定制下，社会保障基金的筹集模式往往来用现收现 付制。 v 与缴费确定制相比，给付确定制具有以下四个特征：第一 是容易保障国民的基本生活。这是因为在这种模式下，在确 定社会保障支付水平时，首先已经考虑到了国民的基本生活 水平、工资收入水平和物价等因素。第二是政府承担最终责 任。这是因为在给付确定制下，实际上很难精确估计将来的 支付水平，往往会发生偏差，由于预先承诺了给付水平，一 旦发生社会保障基金收支入不效出，其最终责任将由政府来 承担。第三是容易增加国家财政负担。这是因为为了维持事 前确定的给付水平，必将增加国家财政负担。第四是容易享 受社会和经济发展所带来的成果。这是因为在确定其支付水 平时，把这一因素也已经考虑进去了。 知识点 14 （2）建立的理论基础：多采用现收现付制的财务机制 ，所以，建立的依据仍属于横向平衡理论。 （3）优点： 可以确保一定的支付； 待遇调整灵活，可随物价变动而调整，以确保 基本保障水平； 待遇与当前经济发展相关联，有利于分享当前 发展成果； 长、短期保障项目均适应。 （4）局限性 缴费水平需要随着情况变化而调整，因此，制度 缺乏稳定性。 15 v B缴费确定制 v 这种模式是预先确定缴费水平，然后再根据社会保障基金积累和投资收益情况确 定其给付水平。缴费确定制一般与完全积累制和部分积累制相联系。 v 与给付确定制相比，缴费确定制具有以下四个特征：第一是不容易增加国家财 政负担。这是因为当社会保障基金出现入不敷出时，往往通过提高缴费(税)比率来 解决这个问题，所以，这种模式有时具有国民个人自担风险的特征。第二是不容 易保障国民的基本生活。这是因为在社会保障基金积累和收益状况不佳时确定的 支付水平、往往难以满足国民的基本生活需求。第三是透明度高。这是因为在这 种模式下，国民个人缴纳的社会保障费用用于自己，不存在代际之间的再分配。 而且强调权利与义务对等，容易被国民所接受。第四是支付水平与基金积累多少 有关。这是因为社会保障的支付水平是根据积累的多少来确定的，而积累的多少 取决于缴纳费用的多少和投资运作的收益性。 （2）建立的理论依据：多采用完全积累制的财务机制，其建立的理论依据属于 纵向平衡理论。 （3）优点 待遇与缴费直接关联，具有激励功能； 可以约束受益人个人欲望的膨胀； （4）局限性 只适合长期保障项目，如养老保险、伤残保险。 基金积累期间，投资风险大，管理成本高； 互济性差。 16 vC给付确定制与缴费确定制的选择 v 这两种模式各有优点和弊端，因此，从理论上 来说，很难判断哪一种模式更好。至于选择哪一 种模式，应完全根据每个国家或地区当时的社会 经济情况来决定。在给付确定制下，具有容易保 证国民生活水平的优点，而这种优点正好是缴费 确定制的缺点缴费确定制的优点在于不容易增 加国家财政负担，而这个优点又正好是给付确定 制的缺点。 17 v（2）私营机构参与参与养老金运营管理 v养老基金的管理由公营化趋向私营化，政府责 任仅仅限于严格的法律监督、业务指导和最后 担保。世界银行研究表明，由于国有养老机构 大都依附于国家财政，很容易因国家政策被侵 蚀，只有具备独立经营权威或交给具有利益约 束的私营机构进行商业化运作才能保证养老基 金的积累增值，以确保纳税人的利益。 v私营机构参与养老金经营管理，在一定程度上 减轻政府的压力和经办成本。主要缺陷是：创 建基金公司的成本和交易成本，以及营销成本 都比较高。 18 v(3)国家加强监管 v澳大利亚的：养老保险监管系统 v美国对基金的监管 v 1监管法律。美国对共同基金监管的法律依据主要是证券法、证 券交易法、投资公司法、投资顾问法以及美国证券管理委员会 制定的有关规则条例。 v2监管机构。在美国，共同基金的监管机构主要是证券交易管理委员会 (SEC)，这是一个代表政府对投资基金进行监管的官方机构，它通过对基金 组织的登记注册，审查证券投资公司的资格、经营范围和方针等手段对投 资基金进行监管，并发挥着重大的作用。 v3监管内容。美国对基金的监管内容主要有以下包括几个方面：(1)对投 资公司的注册登记。 (2)提供经营情况及其他信息资料。 (3)防止交易舞弊 和欺诈行为。 (4)对投资顾问的管理。 v（4）养老保险的可携带性 v做实基本养老保险个人账户后，个人账户基金具有可携带性， 参保人员工作变动时完全可以带着做实了的账户走，从而有利 于参保人员流动。 19 v3.医疗保障制度的改革 v改革的措施： v（1）提高医疗保障的公平性 v（2）实行管理式保健，降低医疗成本。 v管理式保健一般是指通过第三方介入医疗行为，以 收入激励和直接控制的方式，使病人能够从医疗服 务提供者那里获得受到控制的、合适的、物有所值 的医疗服务。管理式保健通过强调健康预防、提早 干预和后期治疗来降低和控制医疗费用。 v管理式保健目标：全面负责 有机结合 有效利用 20 v（3）注重对药品和住院医疗费用的控制，节约医疗保 险开支。 v药品分类、按病种收费、严格报销制度 v（4）对医疗服务体系进行改革，提高医疗服务效率。 v国民健康服务系统（NHS ） v国民健康服务系统。其宗旨是改进国民的健康状况并提 高其身体素质，经费来自于国家财政资助和所有纳税人 的缴费，60的经费用于儿童、老年人和生活失去自理 能力的人及精神失常的人。 v英国的国民健康服务系统(NHS)并非完全免费为该国居 民提供服务，而是根据服务质量收取相应的费用，如使 用多人病房的费用较低甚至免费，使用单独病房则需支 付额外费用。 21 v4、失业保险制度改革 v（1）扩大失业保险的覆盖面 v（2）实施主动的失业保险政策 日本:将失业保险改为就业保险，强调以就业支持减少失业 德国:将失业保险与职业介绍绑定 加拿大：建立信息化的求职数据库 一站式服务 （3 ）实行灵活的就业政策，鼓励企业减少解雇 差别费率 对雇主补贴 22 v一：计划条件下的社保： v“人人平均享受”（国家保险型）仅强调了公平 ，却忽视了效率，结果是随经济效率的下降 ，社会保障制度的成本与负担越来越重，难 以为继，造成经济效率日益低下。 v二：市场体制下的改革： 第二节 经济转轨国家社会保障制度的改革 23 提高社会保险的运营及监管水平 建立市场经济下的社会保障体系 社会保险制度的改革：多层次的社会保险体系 名义账户制 改进社会保障制度的缴费及给付标准 创建积极的失业制度 ： 失业与就业结合 发展农村社会保障：土地换保障 农村社会保险 24 v一、发展中国家的经济发展与社会保障 v社会保障 经济增长 v消费行为 v二元经济特征明显 25 v2、注重社会保障的消除贫困的作用 v非缴费的社会保险制度 v廉价的合作医疗 26 v四、医疗保障制度的改革 v1、覆盖全民的基本健康医疗服务网络 v2、廉价的合作医疗保险 v人人受益的“30铢计划” 27 社会保障覆盖面窄，制度条块分割严重 给付水平差别过大与平均主义共存 总体经济发展水平低、局部高福利 社会化程度低 一、存在的问题 负担不合理 28 v二、我国社会保障制度的改革方向与措施 v1、社会保障制度改革的总体目标： v逐步建立起覆盖所有劳动者 v资金来源多渠道 v保障方式多层次 v权利和义务相对应 v管理法制化 v服务社会化 v的社会保障运行机制和管理体制。 29 v2、我国社会保障制度改革的措施 (2)医疗保险 扩大覆盖面 做实个人账户 发展职业年金 农村养老保险试点 扩大覆盖面：非公有制企业 建立城镇居民基本医疗保险制度 推进新型合作医疗 医疗体制改革 (1)养老保险 扩大覆盖面：非公有制企业 改革给付待遇 差别费率 失业保险与再就业结合 失业救济与促进再就业 (3)失业保险 30 v（4）最低生活保障制度 v扩大农村低保的覆盖面 v中西部地区尽快建立起低保及相关配套措施 v（5）社会保险基金的管理运营与监督 v提高统筹层次 v创新管理体制 v放宽基金投资限制 v（6）居民住房保障制度 v廉租房建设 v扩大住房保障范围 v加大居民住房保障的力度 v（7）社会保障的法制化建设 31 v v拉美多支柱养老保险改革 1981年，智利转向了积累制强制性个人退休账户计划，拉开 了拉美地区退休收入保障制度结构性改革的序幕。截至2005 年，该地区已有12个国家进行了改革。因为这些国家都建立 了由私营养老金公司管理的积累制个人账户，所以这些国家 养老金的结构性改革可以笼统地归结为“多支柱”，同时，一 些国家的改革也有其独特性，在各支柱的平衡、当前缴费者 的制度安排、私营养老金公司的竞争、残障和遗属保险安排 以及机构安排等方面都有所不同（部分国家改革的具体特点 见下表。） 部分拉美国家养老金改革的特点 案例分析 32 v世界银行认为，养老金制度改革的目标可明确为充足性、可负担 性、可持续性以及稳健性。按照这一标准，我们对拉美的养老金 改革进行评判。 1.养老金的充足性评估 “充足性”是指为全民提供足以防止老年贫困的待遇和提供平滑终 生消费的工具。充足性主要表现在给付水平和覆盖面这两个方面 。多数拉美国家的养老金新制度为那些在整个工作期都缴费的工 人提供了合理的待遇，只有少数国家（智利、多米尼加、萨尔瓦 多和秘鲁）的替代率较低。采取DC模式的国家，通过确定最低养 老金来保障低收入者获取退休金的资格。在改革后，该地区几乎 所有国家的制度覆盖面都有所降低（乌拉圭除外）。同时，收入 水平近似的国家之间制度参与率却有很大的差别。 由于低参与率会加剧老年贫困，该地区一些中等收入国家（特别 是那些社会保障制度历史最悠久的国家）建立了收入扶持机制， 为那些缴费历史不足和没有缴费记录的老年人提供最低养老金。 非缴费型养老金覆盖面最广的是巴西，它为所有农村工人提供了 一种替代率较低的养老金。 分析 33 v2.养老金制度的可负担性 “可负担性”是指个人和政府的养老金筹资能力。平均而言，在长期内养 老金筹资需要的工资缴费率大约是15%。缴费率主要是基于历史经验， 人口平均年龄结构较大的国家需要的缴费率较高，而“较年轻”的国家需 要的缴费率较低。由于社会保障改革通常是综合性的，包括了医疗、失 业保险、住房以及其他福利的变化，所以，不能仅根据缴费率来判断改 革的成败。 3.养老金制度的可持续性 “可持续性”是指养老金制度在短期和长期内的财务稳健性。可持续性是 改革的最大收获。改革后的养老金制度基于的是比改革前所获得的可持 续性大得多的社会契约。改革后的制度主要依靠个人退休账户的储蓄， 退休待遇取决于个人缴费。因此，预期寿命上升引致筹资成本的提高被 传递给每一代。在拉美国家社会保障制度改革初期，政府的财政赤字有 所提高，但从长期来看赤字会大幅降低。模拟表明，如果玻利维亚不改 革，预计到2050年，其赤字就将达到GDP的8.5%，而改革后，赤字将 可能下降到0.9%。同样，如果不改革，2050年秘鲁的隐性养老金债务 将达到GDP的118%，而改革后赤字只有15%。 尽管财政持续性的前景看上去比较乐观，仍有几个方面是需要关注的。 一是短期内政府养老金现金赤字可能上升，因为个人将其缴费转移到私 人养老金账户之后，政府仍需向当前的养老金领取者支付待遇。二是显 性政府债务的上升可能超过隐性养老金债务的储蓄。因而在没有对短期 和中期财政安排进行仔细考虑之前，养老金改革不可草率实施。 34 v4.养老金制度的稳健性 “稳健性”是指退休保障制度对重大冲击的承受能力。而阿根廷2001年和 2002年的经验表明，当经济体系失灵时没有一种养老金制度是稳固的 ，无论是公共制度还是私人制度。 在争论中的另一个重要问题是改革通过增加储蓄和提高劳动力市场、资 本市场效率而促进经济增长的程度。通过消除资本和劳动力扭曲，改善 增长的经济环境，改革就有望对养老金制度的稳健性和可持续性产生积 极影响。 5.拉美养老金改革所面临的挑战 （1）制度改革并未缓解人口老龄化问题。随着预期寿命的提高，这些 收入关联型DC制度的筹资成本将日益上升，除非政策制定者能够提高 退休年龄或在这些计划的待遇公式中引入长寿因子。 （2）养老金私有化并未有效提升养老金的运营效率。阿根廷经验表明 ，政策风险在私营的积累制度中也存在，改革还创造了综合复杂的新的 私营养老金制度，它要求强有力的监管，这些都提高了养老金的运营成 本。 （3）养老金的覆盖面有所下降。很多拉美国家养老金制度在历经结构 性改革之后，覆盖率仍旧很低，很多人可能没有资格享受到最低养老金 制度，所以到老年时只能指望领到配给的社会救助待遇。因此，希望消 除老年贫困风险的政策制定者面临的真正挑战是建立可持续的非缴费型 最低待遇计划。 35 复习思考题 1、发达国家社会保障制度出现的问题及改革的措施？ 2、社会保障基金的财务方式有哪几类？各自的优缺点是? 3、社会保障基金的管理模式有哪几类？各自的特征是? 4、经济转型国家在社会保障方面进行了那些改革？ 5、发展中国家在社会保障方面进行了那些改革？ 6、我国计划经济体制下社会保障制度存在的主要问 题及改革的目标、措施？