【工作计划】公司审计工作计划模板.docx

第 1 页 公司审计工作计划模板1 特征码 rpMmdebqeNSluqkdvsGh 20XX 年公司审计工作的总体要求是：继续坚持以邓小平理论、 “三个代表”重要思想和党的十七大精神为指导，牢固树立和 实践科学发展观，认真贯彻和落实第十七届中央纪委第四次全 会和集团公司的工作会议精神。围绕一个中心，突出三个重点， 实现三个到位，做好五项重点工作，与时俱进，立足服务，调 整定位，开拓创新。促进内控完善、防范经营风险，力争审计 工作再上新台阶，为把公司建设成做出应有的贡献。 一、围绕一个中心，明确方向，体现价值 紧紧围绕公司发展的战略目标，以经济效益为中心，确保国有 资产的保值增值。当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对 公司既是挑战，也是机遇。时代的发展就像高速行进的列车， 如果我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接 这个挑战，抓住这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在公司着 力打造××的时机，明确审计工作开展的方向，充分发挥审计 的先锋作用，使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。 二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难 第 2 页 坚持“全面审计，突出重点”的方针，将有限的力量集中，把 审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重 点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。 1.对容易出错的财务环节精查细审，决不疏漏。以预算执行审 计为基础，全面提高财务审计宏观效果为目标。重点围绕推进 财务部门依法理财，规范预算管理，提高预算透明度和约束力， 以促进财务资金使用效益为目标，以财务资金真实性、合法性 和效益性为重点，切实加大预算执行的审计力度。在审计过程 中做到全面和重点相结合，精查和细问相辅助，既要对各分、 子公司，控股公司全面审计，又要对重点项目进行有针对性的 重点审计，既有审计的速度，又有审计的质量。通过审计，实 现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度，促进增收节支， 规范财务行为。 2.以重大建设项目审计为切入点，进一步深化固定资产投资审 计和工程竣工决算审计，对项目工程的全过程进行跟踪审计。 重点做好××××项目等的跟踪审计，查找工程造价管理中存 在的问题和不足，做到“超前预防” ， “事中监督”和“事毕评 价” ，确保工程建设的资金安全和规范运作。认真总结前一阶段 全过程跟踪审计的经验，完善优化方案，从工程概预算、结算、 竣工决算三个方面着手，进一步明确工作重点和审计内容，加 强跟踪审计的科学性、规范性，遵循“一审、二帮、三促进” 的作用，帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度，确保工 第 3 页 程项目健康、快速推进。 3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。领导任期的经 济责任和资产经营责任出现了问题，往往能够给公司造成严重 的影响和重大的损失，应当给予高度重视。根据集团公司和煤 业公司内部管理要求，将干部的经济责任审计和任期资产经营 审计结合起来，每年审计其经济责任的完成情况，以正确评价 企业领导人的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进 行监督的同时，核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真 实性和完整性。 三、实现三个到位，把审计工作做到实处 1.做到宏观建议谋到位。充分发挥审计工作涉及领域广，技术 专业强的优势，及时向公司领导提交审计报告，提高审计报告 信息的准确性、科学性、建议性，为公司领导的宏观管理决策 提供科学、准确的信息，帮助企业规避经营风险，促进企业加 强和改善经营管理。 2.做到重大违纪查到位。以提高审计人员业务素质为基础，不 断改进审计方法和审计手段，侧重从大额支出、隐形收入、建 设项目等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重 损失和违纪行为。既要把违纪行为查清楚，又要把违纪事实查 明白，做到没有死角，没有遗漏。 3.做 第 4 页 做到增收节支促到位。促进增收节支，规避经营风险是审计工 作的重要目标。要通过审计工作，保障经济效益，实现增收节 支，不出现审计效果不明显，审计工作不到位，越审越亏、越 审越难的现象。提高资金审减率，节约审计资金。 四、做好五项重点工作，全面提高审计水平 1.完善审计制度，规范审计行为。审计制度的完善是一个动态 的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的发展需要，不 断修改、补充的过程。完善规章制度，以便做到有章可依，有 据可循，按制度办事。完善制度首先是完 ，根据财务行为中 已经出现或者将会出现的新问题，项目前期建设概预算和竣工 决算以及专项审计这些薄弱环节，领会集团公司会议精神，结 合煤业公司现有情况对制度进行补充、添加以达到完备;其次是 善 ，善理解起来应当是高明、工巧和易辨认的意思。所以要 对现有的制度依据等法律、规定的变动去不断的修缮、简洁和 精炼，根据工程项目推进所出现的问题以及构建加强公司内控 体系的需要去修改和规范，以臻完善。 2.加强队伍建设，坚持以人为本的理念。审计队伍的建设，应 当分为两个方面，一是对公司本部，一是对各分公司。根据集 团公司对投资项目加强审计监管的要求，应在各分公司建立审 第 5 页 计机构，配备审计人员。定期开展审计培训，组织分公司相关 财务人员参加，并组织讨论，了解情况，解决问题。在本部机 关，选拔专业技术强、业务水平高、职业操守好的人员补充审 计队伍。采取“全员培训，重点培养”的措施，坚持理论学习 和实践运用相结合，在继续开展专业培训和经验交流的同时， 通过项目审计示范，以审代培，提高审计人员实践能力和专业 素质;组织审计人员参加政治理论、法律知识的学习，加强对审 计人员的反腐教育和廉政建设，做到守审有责、为审清廉，树 立良好的审计和反腐倡廉示范形象。超级秘书网 3.加大审计力度，注重审计质量。审计质量是审计工作的生命 线，以提高审计规范化水平为基础，提高先进审计方法运用水 平为突破口，以促进审计宏观作用发挥为目标，严格落实审计 署 5、6 号令，从规范审计作业行为入手，确保审计事实清楚明 白、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。对于审计 中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要站在高处，从集团公 司整体效益最大化的高度，发现问题，思考问题，分析问题。 从宏观角度提出解决问题的意见和建议，增强审计工作服务职 能的超前性和时效性。 4.明确审计的职责和权限，规范审计程序。把审计作为一种手 段，而不是最终目的，剖析公司审计工作的薄弱点、关键点和 结合点，将公司监察审计部现有人员编制落实到位，明确任务， 细化分工，责任到人，在权限范围内履行职责，确保审计工作 第 6 页 取得实效。严格按照审计程序开展审计工作，及时撰写审计报 告，并定期检查审计意见的执行结果。 5.强化内部控制，建立适应公司发展要求的内部控制评价体系， 积极推行内部控制评价审计。关注企业内部控制体系的评审， 发挥好内部控制体系的作用是公司长期发展和盈利水平提高的 客观需要。积极开展审计风险评估课题研究，成立审计风险评 估课题组，通过对审计的程序、质量和方法进行评审，以内部 审计促进内部控制，以内部控制指导内部审计，保证企业健康、 高效、可持续发展，争取工作的新突破，谋求公司的新跨越， 创造业绩的新辉煌。