易飞90-ACT-财务部至尊宝培训资料.ppt

易飞ERP学习课件,人力资源部发行 2012-08-07,易飞管理软件,会计总帐系统培训(ACT),部门：财务部 讲师：曾小军,课 程 大 纲,一、系统主画面,二、系统主作业流程,三、基本信息创建,四、日常凭证处理流程,七、其他相关功能,八、报表管理,九、其他批次作业,十、期初上线,五、财务对帐,六、会计月结,系 统主画面,设置基本信息,凭证过账作业,财务报表管理,参数设置、期间设置、科目名称、 核算项目、单据性质设置等,打印会计凭证,录入会计凭证,会计月结作业,总分类账信息 明细分类信息 核算项目信息 会计科目余额信息,日记账 试算表,资产负债表,损益表 核算项目明细(汇总表)，部门管理报表,系 统主作业流程,会计总账系统,销售管理系统,票据管理系统,应付管理系统,自动分录系统,应收管理系统,存货系统,采购管理系统,工单系统,固定资产,人事薪资,与其他系统的关联,基 本 信 息,设置共用参数,设置会计参数,设置会计期间,设置单据性质,录入会计科目,录入部门级次,定义核算项目,基本信息创建,1.设置共用参数,作业目的: 期初上线时选择会计期间类型、设定现行年月和关帐年月,基本信息创建,2.设置会计参数,可以进行期初开账，财务结转方式， 预算管理方式，现金流量表， 凭证管理等功能的设定,基本信息创建,3.设置会计期间,每到新的会计财年 首先要设置新的 会计期间,基本信息创建,4.设置单据性质,1.转账凭证 2.现收凭证 3.现支凭证,基本信息创建,5.录入会计科目,核算项目的种类有: 按客户，按供应，按部门，按人员，按项目号和按自定义核算项目,基本信息创建,6.录入部门级次,前置作业: 基本信息系统-录入部门信息 相关管理报表：部门对比损益表，部门多期对比损益表，部门全年度损益表,部门实际与预算对比损益表,日常凭证处理流程,日 常 凭 证 处 理 流 程,录入会计凭证,凭证过账,过帐还原,交易发生,凭证过账,录入会计凭证,会计异常检查表,管理报表,部门报表,会计账簿,Y,1.日常凭证处理流程,日常凭证处理,2.录入会计凭证,日常凭证处理,出纳签核管理 可以复制已存在的凭证、回转凭证和冲销凭证 可设置录入者和审核者是否可以为同一人 新增时自动查询空号，并提示是否自动补入空号 既有整批记账/取消记账功能，又有单张记账/取消记账功能 凭证保存时检查:原币*汇率=本币；若原币为零，则反算写入 可查询科目余额、核算项目余额联查明细账、预算余额查询 动态显示/隐藏外币金额 可直接调用常用凭证和添加成常用凭证 “自动转账”功能可自动将制费结转至生产成本,日常凭证处理,其它便捷功能,3.凭证整批过账,日常凭证处理,1.关账年月以前不可运行整批过账 2.过账后凭证过账码自动记录V 3.凭证信息过账更新：科目余额、总分类账、明细分类账、核算项目 4. 录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账按钮,4.过账还原,日常凭证处理,1.过账后如需更改，运行“过账还原”。 2.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账/反过账按钮,财务稽核中心,财务稽核中心,系统需求描述,什么叫财务-业务一体化？ 利用信息化工具，突破因职能分工和管理工具落后所 造成的信息屏障，从而在资金流方面对财务和业务进 行的一种整合。,财务-业务一体化最大改观？ 数据采集自动化，业务直接驱动财务，直接产生会计 凭证，缩短财务记录与业务发生的时间差，避免了业 务数据反映不及时、与账务数据的不一致。,如何保证财务-业务一体化的一致性和及时性？,财务稽核中心诞生,系统概述介绍,财务稽核中心可增强软件的紧密度，实现业务系统处理与总账财务核算的无缝衔接，减少由于人为或非人为原因导致的各模块子系统与总账的账证数据的不一致或者总账账表的不一致造成的财务差错风险，保证ERP数据的完整性、准确性，减轻总账财务人员在月度结账前的工作负担。,系统效益介绍,财务稽核中心,系统应用时点,系统功能介绍,系统界面呈现,财务稽核中心,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),录入 银行账号,实现一个银行对应多币种、多账号，符合本国银行账户规则,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),录入 银行账号,初始化 数据,审核后生成银行日记账与银行对账单初始化记录,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),录入 银行账号,初始化 数据,发生银行类 业务,在导入FAC银行日记账前凭证必须审核、过账,使用银行对账必须要出纳管理，在录入凭证需输入结算日，结算号及结算方式,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),录入 银行账号,初始化 数据,发生银行类 业务,导入银行存款日记账,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),当凭证需要修改，反过账、销审后重新进行记入银行存款日记账作业，会覆盖原记录,录入 银行账号,初始化 数据,发生银行类 业务,导入银行存款日记账,银行对账,假设月底银行未收到该笔资金,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),银行资金稽核提供2种对账模式 1.通过手工勾稽手工对账 2.通过对账日期间隔，结算号或结算方式相等对 账条件系统的自动勾稽自动对账,录入 银行账号,初始化 数据,发生银行类 业务,导入银行存款日记账,银行对账,维护银行存款余额调节信息,银行对账批次作业能够自动产生银行存款余额调节信息,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),审核后生成银行存款余额调节表,录入 银行账号,初始化 数据,发生银行类 业务,导入银行存款日记账,银行对账,维护银行存款余额调节信息,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),银行存款余额调节表,录入 银行账号,初始化 数据,发生银行类 业务,导入银行存款日记账,录入银行对账单,假设下月底银行收到该笔资金（银行对账单手工录入）,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),录入 银行账号,初始化 金额,发生银行类 业务,导入银行存款日记账,录入银行对账单,假设下月底银行收到该笔资金（银行对账单EXCEL导入）,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),录入 银行账号,初始化 金额,发生银行类 业务,导入银行存款日记账,录入银行对账单,银行对账,银行资金稽核(Bank Reconciliation Audit),固定资产稽核(Capital Asserts Audit),固定资产稽核(Capital Asserts Audit),对账方式不同使使报表呈现更具多样性 1.科目组 2.资产类别,固定资产稽核(Capital Asserts Audit),“包含未记账凭证”选项，给予财务人员在月度结账前更大的缓冲空间，减少凭证反复记账与反记账造成的数据差错风险。,固定资产稽核(Capital Asserts Audit),FAC对账报告摒弃传统从会计科目数据汇总角度进行对账处理逻辑，从日常发生单据业务型态出发，结合财务科目多维度的与总账数据进行明细的，点对点的对账处理，让客户更直观，更方便实时的找出数据差异的问题所在，以便后续进行更正处理。,异常一：假设凭证抛砖前会计人员修改了金额或科目,分录底稿修改金额后，总账与业务相差产生差异,固定资产稽核(Capital Assets Audit),异常二：假设凭证抛砖日期发生错误或者漏抛凭证,业务存在数据，总账数据为零，为漏抛数据或抛错会计期间,固定资产稽核(Capital Asserts Audit),存货管理稽核(Inventory Control Audit),存货管理稽核异常检测,存货管理稽核(Inventory Control Audit),存货管理异常检测检测涉及存货会计科目凭证的状态情况，其提供了几种可能产生异常状态的原因。,存货管理稽核异常检测,存货管理稽核(Inventory Control Audit),涉及存货会计科目凭证未审核或未过账。,涉及存货会计科目凭证是直接在总账生成而非业务生成，可能为虚假数据。,存货管理稽核财务检测,存货管理稽核(Inventory Control Audit),存货管理财务检测检测涉及存货会计科目业务端与财务端数据一致性的情况，通过差异找出问题所在。 1.横向差异从业务角度，一笔笔 的与财务总账数据进行核对； 2.纵向差异从业务汇总的角度与 财务汇总金额数据进行核对。,存货管理稽核暂估检测,存货管理稽核(Inventory Control Audit),存货暂估检测针对涉及存货货到票未到的暂估情况，通过“暂估+发票=业务+价差”这个恒等式去校验该业务型态的准确性，通过差异找出原因。,存货管理稽核发出商品检测,存货管理稽核(Inventory Control Audit),总账账证稽核(General Ledger Audit),“仅显示异常金额”选项使纠错报表使用度变的更加灵活,总账账证稽核(General Ledger Audit),该对账功能支持多币种的业务类型，生成复币样式的对账报告,报表数据来源与凭证档和总账汇总档的比较,总账账证稽核(General Ledger Audit),异常一：假设凭证过账后，数据出现异常情况导致账证不一致(修改ACTLE金额500),修改后，查出数据异常差额-500,总账账证稽核(General Ledger Audit),异常二：假设凭证过账后，修改辅助核算项目,1.增加人员变更后，有一条记录 未做人员增加修改 2.该笔记录凭证发生额与总账不 一致,总账账证稽核(General Ledger Audit),会计月结处理流程,会 计 月 结 处 理 流 程,会计月结,会计关帐,会计异常检查表,凭证过账,会计异常检查表,月结作业,1.会计月结处理流程,会计月结处理,会计关帐,2.会计异常检查表,月结之前一定 要检查此报表 有无错误项目,会计月结处理,3.会计月结-结账方法说明,会计期末结转本年利润的方法有表结法和账结法两种: (1)表结法:各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“本年利润”科目,只有在年末时才将全年累计余额结转入“本年利润”科目。,(2)账结法:每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。,(3)结转本年利润的会计处理 会计期末,企业应将各收益类科目的余额转入“本年利润”科目的贷方；应将记入当期损益的成本费用或支出类科目的余额转入“本年利润”科目的借方,结转后“本年利润”科目的贷方余额为净利润,借方余额为亏损。 年终,企业还应将“本年利润”科目的累计余额转入“利润分配-未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。,会计月结处理,4.会计月结-期间损益结转设置,1.设置月底结转时哪些损益类科目需参与结转，结转入的本年利润科目 是哪项 2.作业打开时默认带出所有“资产损益类”为损益的科目 3.若某一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必 须相同，或者是损益科目的辅助账项包含本年利润的辅助账项,会计月结处理,5.会计月结-表结法,1.采用表结法每月底所有凭证过账后直接执行“会计月结” 2.非会计期间最后一个期别时，系统自动结计出损益类科目本月发生额 和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证 3.会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处 理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目和本年利润结转未 分配利润两张真实年结凭证 4.做完月结后会将现行年月自动加1,会计月结处理,6.会计月结-账结法,1.采用帐结法每月底所有凭证过账后需先执行自动转账，生成当期损益结转凭证，然后再执行 “会计月结” 2.会计期间最后一个期别，自动做年结处理，产生本年利润余额结转至未分配利润的年结凭证 3.做完月结后会将现行年月自动加1,会计月结处理,7.会计月结-反结账,在月结作业，按组合键CTRL+SHIFT+F6可激活反结账处理,会计月结处理,8.会计关帐,使关账年期前的会计凭证不得再有任何异动。当某期间的会计账目信息完全正确且不需作任何调整时,可运行本作业设置该月份为已关账,会计月结处理,核算项目管理,其 他 相 关 功 能,预算管理,常用凭证管理,成本中心管理,汇兑损益,多公司管理,预提回转功能,录入会计凭证,凭证过账,核算项目余额表 核算项目总账 核算项目明细账 核算项目多栏式明细账 核算项目汇总表,1.核算项目管理-流程,录入会计科目,定义核算项目,科目设置作核算项目管理,凭证录入时指定核算项目,其他相关功能,统计分析,其他相关作业,1.核算项目管理-定义核算项目,自行在此定义需进行独立统计分析的核算项目，例如：在建工程。,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,建立预算编号。 录入科目部门预算。 汇总生成公司预算。,1.编制预算,2.预算追加,预算不足，批准后，增加预算额度。,4.预算控制,预算不足，批准后，使用其他预算的剩余额度。,3.预算挪用,预算事中控制,分为不控制、警告、禁止三个等级。,5.预算分析,预算事后分析。,2.预算管理,其他相关功能,1.编制预算,建立预算编号,录入科目部门预算,汇总生成公司预算,2.预算追加,3.预算挪用,4.预算控制,5.预算分析,其他相关功能,2.预算管理,复制科目/部门预算,复制科目/部门预算,1.编制预算,建立预算编号,录入科目部门预算,汇总生成公司预算,2.预算追加,3.预算挪用,4.预算控制,5.预算分析,其他相关功能,2.预算管理,复制科目/部门预算,1.编制预算,建立预算编号,录入科目部门预算,汇总生成公司预算,2.预算追加,3.预算挪用,4.预算控制,5.预算分析,其他相关功能,2.预算管理,复制科目/部门预算,1.编制预算,建立预算编号,录入科目部门预算,汇总生成公司预算,2.预算追加,3.预算挪用,4.预算控制,5.预算分析,其他相关功能,2.预算管理,新的会计年度的预算可由以前年度的预算或是实际发生额通过一定的调整比率复制而来。,1.编制预算,2.预算追加,3.预算挪用,4.预算控制,5.预算分析,预算不足,经批准后，增加预算,其他相关功能,2.预算管理,1.编制预算,2.预算追加,3.预算挪用,4.预算控制,5.预算分析,预算不足，批准后，使用其他预算的剩余额度,其他相关功能,2.预算管理,1.编制预算,2.预算追加,3.预算挪用,4.预算控制,5.预算分析,预算的财务事中控制,其他相关功能,2.预算管理,1.编制预算,2.预算追加,3.预算挪用,4.预算控制,5.预算分析,作用,预算事后分析,具体应用,1.实际与预算对比分析(公司) 2.实际与预算对比分析(部门) 3.实际与预算对比财务报表 4.部门实际与预算对比损益表,其他相关功能,2.预算管理,3.常用凭证管理-流程,其他相关功能,录入会计凭证,录入常用凭证,复制常用凭证,录入会计凭证,可将当前打开的会计凭证添加成常用凭证,可通过批次作业将常用凭证复制成正式凭证,也可在新增凭证时直接调用常用凭证,3.常用凭证管理-录入常用凭证,其他相关功能,1.可直接在此作业中新增常用凭证 2.也可在录入会计凭证作业直接将凭证添加成常用 凭证，再到次作业中进行维护,3.常用凭证管理-复制常用凭证,其他相关功能,1.可通过此作业整批将常用凭证复制成正式凭证 2.也可在录入会计凭证画面单笔调用常用凭证,4.多公司管理,其他相关功能,1.可将数据库中其他公司别的会计凭证复制到当前公司别里 2.相关报表:公司凭证复制记录明细表,5.汇兑损益-汇兑损益结转设置,设置月底汇兑损益结转时，哪些作外币科目需参与结转 作业打开时默认带出所有“外币核算”为Y的科目,其他相关功能,5.汇兑损益-自动结转,其他相关功能,1.月底执行此批次作业，自动产生汇兑损 益结转凭证 2.调汇汇率于“基本信息系统-录入币种汇 率作业”的“调汇汇率”栏位输入,6.预提回转功能,其他相关功能,会计制度采“权责发生制”,例如5月份薪工费用应属5月份费用, 但实际发放时却又在6月份发生。因此可在5月底将5月份发生的预估薪资费用录入成预提凭证,到6月份再由系统自动生成预提回转凭证,并输入实际发生的费用凭证。此作业可说是配合预提项目或递延项目的调整作业,7.成本中心管理-作业流程,其他相关功能,录入科目级次,录入会计凭证,自动分摊科目余额,部门总账 部门明细账 部门多栏式明细账 部门余额表 打印部门多期自定义会计报表,录入分摊比率,7.成本中心管理-录入分摊比率,1.固定比率分摊:即共同费用发生时,按照一定的比率分摊给各部门 2.变动比率分摊:即共同费用发生时,费用的分摊并没有一定的比率, 而是依照特定方式分摊给各部门,例:按各部门人头数或办公面积数 做为分摊之依据.此时必须先至会计科目设置虚设一笔分摊会计科 目，科目性质必须为非货币性科目才可,7.成本中心管理-自动分摊科目余额,作业目的：执行此作业产生会计凭证，将科目余额按录入分摊比率所 设置的方式分摊给各个部门,会计账簿,报 表 管 理,管理报表,自定义多栏帐,自定义会计报表,现金流量表,科目余额表,1.会计账簿,总账,明细账,日记账,现金银行存款日记账,多栏式明细账,应交增值税明细账,数量金额明细账,序时账,日报表,科目汇总表,打印明细帐,打印日记帐,打印总账,报表管理,1.总账 打印各科目每一期间的借贷方发生合计及余额，并可Drilldown察看交易明细 2.明细账 将各明细科目在一段期间内的异动交易信息逐笔序时打印成账，统驭科目不同分页 3.科目余额表 打印各科目在某段期间的期初、本期发生和期末余额 4.日记账 将各科目在某一天或是一段时间内的异动信息逐笔序时打印成账 ，并做每日合计,报表管理,会计账簿,5.现金/银行存款日记账 将现金类科目在某一天或是一段时间内的异动信息逐笔序时打印成账 ，并做每日合计 6.多栏式明细账 以二栏式的形式打印一段期间内某一统驭科目的各明细科目的借贷方发生额，格式可由“自定义多栏账”作业设计 7.应交增值税明细账 以二栏式的形式打印一段期间内应交增值税科目的各明细科目的借贷方发生额 8.数量金额明细表 打印作数量管理的科目的一段期间内的交易明细及数量发生额 9.序时帐 可将一段期间内凭证信息按序时方式打印成账,报表管理,10.日报表 打印某一日期各科目的昨日余额、本日发生、本日余额等信息 11.科目汇总表 将一段日期内的交易按科目汇总借贷方发生额 12.打印日记账 日记账的套打格式，纸型：TW213 13.打印明细帐 明细账的套打格式， 纸型：TW213 14.打印总帐 总帐的套打格式，纸型：TR201,报表管理,打印多期自定义会计表,2.管理类报表,打印部门多期自定义会计表,财务比率分析表,报表管理,1.打印多期财务报表 可以打印资产负债表，利润表，试算表，应交增值税金等报表，且报表种类可以选择打印当期，多期对比，和年度各期对比。 格式由“自定义会计报表作业”设置 2.打印部门多期财务报表 可以打印部门资产负债表，利润表，试算表，应交增值税金等报表，且报表种类可以选择打印当期，多期对比，和年度各期对比。 格式由“自定义会计报表作业”设置 3.财务比率分析表 将选择的特定时点(期间)的常用财务比率并打印出对比表,报表管理,管理类报表,3.现金流量表-流程,设置现金流量表项目,录入现金流量表格式,录入会计凭证,生成现金流量表数据,报表管理,打印现金流量表,重新指定现金流量表项目,调整现金流量表,录入会计科目,3.现金流量表-设置现金流量表项目,报表管理,设置现金流量表的分析项目，可从预设的模板自动载入,3.现金流量表-录入现金流量表格式,报表管理,设置现金流量表主表及附表的打印格式，并针对每一报表项目确定数据来源方式，预设格式可从模板自动载入,3.现金流量表-生成现金流量表数据,报表管理,1.会计参数设置中必须勾选使用现金流量表，此作业才 可打开 2.作业目的：从符合会计期间条件的会计凭证中，抓取参与现金 流量分析的数据保存至暂存档，方便后续进行维护和报表输出,3.现金流量表-调整现金流量表,报表管理,1.对于已生成到维护档的现金流量表数据，可在此作业里对分析金额调增或调减 2.若现金流量表的编制是在月底打印前再统一人工输入项目金额，则可利用此作 业直接输入现金流量的分析数据,3.现金流量表-打印现金流量表,报表管理,4.自定义多栏帐,报表管理,金额，表示单身的所有明细科目，仅印出金额发生的方向与分析方向相同的； 余额，表示印出所有明细科目发生，金额发生的方向与分析方向相反的，乘以-1印出；,若单头分析方向选择“借方”或“贷方”，单身方向同单头，不可改； 若单头分析方向选择“全部”，单身方向可修改，预设为明细科目的余额方向；,报表管理,4.自定义多栏帐-多栏式明细账,报表管理,5.自定义会计报表,报表管理,5.自定义会计报表打印作业,报表管理,5.自定义会计报表打印多期对比,报表管理,5.打印部门多期自定义会计报表,报表管理,从模版中导入会计科目,其 他 批 次 作 业,末级科目转为统驭科目,重新过帐,重排总号,会计凭证账册清除,部门管理变更,1.从模版中导入会计科目,其他批次作业,执行后除了可导入会计科目还可导入“资产负债表”、“损益表”和“试算表”的默认格式,2.末级科目转为统驭科目,其他批次作业,原末级科目若要转为统驭科目，必须通过执行此作业将余额全部转入其下某个新末级科目。然后再通过会计凭证调整到其他新末级科目,3.部门管理变更,其他批次作业,原来不做部门管理的科目，若要改为做部门管理必须执行此作业，将此科目的所有发生额先归入某一部门。然后再通过凭证调整,4.重新过帐,其他批次作业,重新过帐的功能效果和“过帐还原+整批过帐”达到的效果一样吗？,5.重排总号,其他批次作业,会计凭证除了凭证单别单号外还可以有个编码“总号”,6.会计凭证账册清除,其他批次作业,期初上线,1.准备资料,2.期初开账,期初上线,1.准备资料,2.期初开账,1. 科目（总账）余额表 2.资产负债表 3.其他,期初上线,1.准备资料,2.期初开账,通过【期初开账】作业录入科目年初余额、期初余额、累计借贷方发生额,学习在没有分享之前 等于没有学到！,