1、项目财务菅理制度项目财务管理制度篇1一、职责单位和职责人职责单位：财务处.职责人：承办人（A角、B角）、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。二、权力行使依据经费支出审批按黑河学院专项资金管理办法（试行）（黑院政发（20x）91号）执行.三、审批条件和标准（一）第四条”各类专项资金在学院统一安排下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金务必按来源渠道和建设项目分别设账,单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。（二）黑河学院专项资金管理办法（试行）第六条学院专项资金主要用于重点学科建设（包括平台建设）、人才队伍建设、公共服务体系建设（包括网络建设、图书信息
2、建设）、基出设施建设。”（三）黑河学院专项资金管理办法（试行）第七条专项资金主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出.”（四）黑河学院专项资金管理办法（试行）第九条”专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。四、所需资料（一）项目申请书；（二）项目计划任务书；（三）黑河学院预算分配方案；（四）可行性研究报告。五、受理专项资金支出受理时间按专项资金管理办法发布时间确定。承办人（A角、B角）对各部门申报材料进行形式审查，贴合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。材料不齐全的，当场一次性告知申
3、请单位需要补正的资料.不贴合专项资金管理办法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由.六、核准与决定（一）受理后，承办人（A角、B角）按要求审核申报材料后，报分管副处长;分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定；（二）承办人（A角、B角）根据处长意见，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心电话通知各部门经办人。七、审批时限自受理之日起15个工作日内作出是否核准的决定，并在7个工作日内召开校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。八、公开公示本管理办法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。九、监督
4、检查按照黑河学院关于执行规范权力运行制度监督检查办法（试行）执行。十、职责追究按照黑河学院关于违反规范权力运行制度职责追究办法（试行）执行。项目财务管理制度篇2为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益,特制定以下管理制度：一、专项资金实行专人管理、专户储存、专账核算、专项使用“。二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程
5、序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证.五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。六、对专项资金要定期或不定期进行督直，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。项目财务管理制度篇3一、财务人员要认真学习有关法律、法规和财务制度，遵守国家法律、法规和各项规章制度，照章办事.不断学习业务知识，提高自身素质和业务水平.二、财务人员要及时、准确、完整地收集、汇总、上报各类会计资料和相关信息，加强成本管理，如实反映经营、财务成果。三、加强现金管理，严格按照现金管理的有关规定执行。项目部实行一支笔签字制
6、度，大额资金支付必须经项目经理同意方可办理；未经会计同意，出纳不得随意支付资金（特殊情况除外）.四、加强票据结算管理，不准出借、出租银行帐号.适用票据结算的业务，必须用票据结算；不得签发空白支票和过期支票；与客户实行支票结算的，出纳人员要做好支票登记手续，经办人员必须按时到财务部门完善手续.五、各部门使用备用金，应报帐及时，按月结算，不按时结算者从当月起扣发经办人工资，以后不许再借款。个人借款一般不予办理，确需借款者，必须经有关领导同意；借款人员应按时归还借款，还款不及时者扣发本人工资，借款收不回，出现坏帐,谁同意谁负责。六、办事人员报帐要及时，手续齐全，凭据规范、标准。购设备、物资，必须有规
7、格、型号、数量、单价及货物清单；批量购入的办公用品、易耗品等要有购货清单和使用单位清单。七、各部门提供给财务部门的记帐凭据必须是原件，且手续齐全（要有各经办、确认人员的签字）O八、计划部门要按时计价，每半年要以书面形式提供有关施工合同增、减变动情况，项目预算总成本和材料预算等资料（书面材料上有相关业务科室人员及项目负责人签字）九、设备管理人员要按时提供固定资产使用单位；每年年底前，要提供每台设备的使用情况、现在价值和市场价值等资料.十、材料管理人员要登记好材料的收支情况，对于赊欠的材料，必须作好记录按时入帐，每月与财务核对，决不允许只发出不点收入库的现象。材料消耗，每月对施工单位计价拨款前交给
8、财务部门；小车油料消耗每月月底前交财务部门。对库存材料至少每半年盘点一次，填写好盘点表（包括小车油料），并注明库存材料的现在市场价格.十一、需要购置办公用品，必须先请示，后办事，由办公室统一购买。电话我按项目部规定的标准执行（内部队队长每月每人200元,书记每月每人100元），平时不再报销电话费.十二、招待费、购置副食品的开支，必须是先请示后办事，未经领导同意而办理的，不得报销。内部队每月给500元招待费包干使用。外出办事无法赶回就餐的人员，不予报销就餐费，外出办理业务达6人以上的，确实无法赶回而在外就餐的，可以适当报销就餐费，金额较大者不予报销.招待用姻由财务部门统一采购，月采购10条（项目
9、经理2条，总工3条，向副经理2条，项目部2条，鲁甸办事处1条）此外不再报销购烟款.十三、出差、探亲人员要填写出差、探亲报告，及时请、销假，无相关报告的不予报销差旅费。外出办理业务，乘公共汽车，车费包干使用，即：XX到XX往返10元，XX到XX往返最高限额210元（乘火车按火车票价执行），XX到XXX往返最高限额180元，XXX到XX往返最高限额140元，XX到XXX往返最高限额140元。以上不包括市内交通费，市内交通费根据实际情况给予报销。从工地经由x往返住宿费30元/次，从工地经XX回XXX,一股情况无住宿费,到其他地方出差根据实际情况报销差旅费.十四、工资标准和发放按照项目部公布的定岗定薪
10、工资制考核办法执行。十五、内部食堂伙食费按照核定的人数，一次性拨付给各食堂按150元/月人伙食费周转金，平时不再借伙食费，周转金实行款专用，不得挪用；食堂管理员更换，必须办理好交接手续，周转金如数交回财务部门；食堂撤消时，周转金必须如数上交财务.各食堂管理员每月月初要准确、无误提供上月职工应交生活费花名册(如个人生活费计算有差异，由食堂管理人员个人负责处理)，由财务部门核实后拨付给各食堂上月职工生活费。内部食堂用煤经核定标准后由项目部承担。食堂来人加餐(不含酒水)其标准：三人及三人以下补助加餐费20元，四人30元，五人及五人以上50元，当天必须填制好招待登记卡，并要有安排的领导签字，月底到财务
11、部门报帐，手续不完善者不予报销。其他外来人员同职工一起就餐而未加餐的，按职工每人每天的生活费标准补助，但必须作好记录，终止就餐后，及时请有关领导签字，做手续完善.以上未提到的相关事项，按照国家有关法规、制度和公司、分处有关规定执行。项目财务管理制度篇4为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新会计法、企业会计制度和总公司财务管理制度细则的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。第一条会计和出纳的职责1、会计的职责：(1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目
12、清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司.(2)收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见，实行事前控制与事中监督.(3)紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。(4)与设备部、材料部保持紧空联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。(5)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。(6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密.(7)每月编制资金使用情况表，交项目经理审核.(8)完成经理部领导交给的其他任务。2、出纳的工作职责(1)认真执行现金管理制度，
13、根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖收讫付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。(2)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。(3)严格支票管理制度，编制支票使用档案.(4)积极配合银行做好对帐、报帐工作.(5)配合会计做好各种帐务处理。(6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密(7)完成经理部领导交给的其他任务第二条财务部门的职责与权利1.财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的
14、原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。3、财务部直接对项目经理负责。第三条财务日常工作办法1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理.4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章.5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人
15、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。6、大额购买材料、办公用品等，须填写申购单，经项目经理批准后方可购买。7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总公司总公司管理办法执行。8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后，项目经理签字报销。9、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。10、一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50%,列为间接费用。11、出租车车票，视具体情况报销.12、汽车司机的每日出车补贴为5元,每月按30
16、天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励,由行办造册.13、费用报销的程序是：报销人收集原始单据T会计初步审核同意一项目经理签字同意一会计制凭证T出纳付款或会计制凭证冲帐。14、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支出。17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。18、职工生活补贝悔人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。第四条备用金及借款程序管理1.采购人员、驾驶员、对外联系业务
17、人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工100oO元，办公室主任100OO元，驾驶员3000元，部门负责人3000-4000元，其他人员视具体情况而定。2、备用金借支程序：借款人申请一会计审核签署意见T项目经理签字同意一会计出凭证一出纳付款。3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务昔支。4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支.6、备用金使用过程中，100o元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必须由
18、项目经理同意，否则不给予报帐。7、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经项目经理签字同意后，灵活变通处理.第五条支票领用管理1、为严格控制现金使用量,超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。财务部将拒绝支付一切，未经项目经理审批的，超过结算起点的大额现金。2、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时
19、登记支票领用登记簿。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。4、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5%。处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务部说明。5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由
20、支票领用人承担。6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。第六条业务招待费和误餐费1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人.2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人.4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理.其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。5、业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理
21、6、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。第七条差旅费的报销1、因为总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急情况下，项目经理特批者除外。未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。2、项目部职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。探亲差旅费可以报销，车船费可包括往返飞机票和汽车票、火车票，省内
22、不允许报销飞机票。3、住宿费标准，执行总公司管理办法的相关规定。4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销.5、所有休假、请假出公差者，均需填报请假条交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写差旅费报销单第八条计价单的开具1、经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的工程计价领款书到财务部结帐。2、工程计价领款书由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责.3、工程计价领款书由相关部门签字以明确责任后.交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。4、工程计价领款书
23、应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。5、工程计价领款书采用总公司统一印制的。第九条工资核算1、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。2、标准工资按照总公司项目经理部工资改革方案执行。特别说明，根据总公司项目经理部工资改革方案的精神，岗位工资由项目部岗位负责人享有，重要岗位知识分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列。3、加班费计算方法：（1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费:（本人月工资300%）2092天加班天数（2）法定节假日以外的加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资200%）2092天X加班天数X一定基数每月按8天计算加班
24、费，法定节假日按国家相关规定执行。4、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。5、每月发放工资，由会计根据行办提供的职工考勤表，会同行办一起制定工资发放单，经项目经理签字审批后，由出纳发放。6、职工因私事中途请假回家不超过7天（含往返时间），假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的所有工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余所有工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。7、业主奖金的分
25、配办法：业主奖金X总公司管理费x40%的余额在经理部进行分配.分配原则采用职工所存担的风险比例进行.8、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。第十条材料、固定资产核算1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部提供规定的材料结算表，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核.以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙快、外加剂等.3、项目部存货（库存商品）的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一
26、律采用“力哝平均法”计价。4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用抽单法核算。5、低值易耗品的摊销，采用五五傩销法进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销.6、周转材料的撤销，采用分期摊销法”进行核算.7、固定资产的核算与管理，按照总公司财务管理制度细则、固定资产管理办法执行。对于固定资产的增减变动，设备部应及时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。固定资产行政办公部份，应经行办签认。8、所有材料，全部由材料部编制验收单，财务部以此为依据，登记材料帐。9、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报材料领用汇总表，并附
27、材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。10、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报材料盘点表，说明情况，并报主管项目副经理审批.低值易耗品、周转材料的推销、固定资产的折旧，由财务部进行核算并报材料部，材料部依据财务部提供的进行账务处理.第十一条车辆使用费和办公用品管理1、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。车辆使用费需先由行办主任审核签字。2,办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况.3、贵重商品的采购，必须附有详细的采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。第十二条实施1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的实施细则予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部.2、本财务管理办法上报总公司审核、备案.3、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自XX年7月8日起实行。
