【工作计划】内部审计工作计划格式【三篇】.docx

第 1 页 内部审计工作计划格式【三篇】 特征码 IxSqwmaCdgjSTgvbBNEj 【篇一】 一、总体目标 按照“全面审计，突出重点”的工作思路，紧紧围绕农业 和农村发展这个主题，加强队伍建设和制度建设，加大审计监 督力度，进一步发挥内部审计在加强农业经费管理、规范单位 收支行为、提高农业专项资金使用效益等方面的积极作用，促 进农业事业健康快速发展。 二、工作要点 (一)审计内容和重点 单位预算执行及财政收支情况 (1)收入情况：审查是否存在违反规定擅自设立收费项目或 标准、超范围收费的现象;是否存在越权减免、缓收非税收入的 现象;非税收入入库是否及时，有无滞留、坐支应上缴财政收入 的现象;票据管理是否规范，有无未按规定开具票据和使用非法 第 2 页 定票据的现象;计算收入预算执行率，评价单位收入预算实现情 况。 支出情况：审查支出预算的编制是否科学、完整，是否 存在无预算支出以及挤占、挪用和调剂使用专项资金(专项业务 费)的现象;审查支出是否合规，有无超标准发放奖金、补贴以 及单位支付应由个人承担的费用的现象;重点关注“三公经费” 支出预算执行，评价其执行厉行节约相关规定、压缩事业开支 情况;计算支出预算执行率，评价单位预算执行情况。 重大经济决策情况 是否建立了科学、完善的重大决策管理机制;具体决策事项 其依据是否充分，是否符合上级有关方针、政策;决策程序是否 民主、规范、科学;决策是否得到了及时、有效执行，重要投资 项目的建设和管理是否符合有关规定;相关政策执行后是否取得 了预期效果，其经济效益、社会效益以及环境效益如何。 资产管理情况 是否建立了相关管理制度，有关账册、资料是否完整，登 记是否及时，账账、账实是否相符;资产购置是否执行有关政府 采购程序，是否按预算采购;资产处置的程序是否合规，处置收 益是否及时、足额按规定渠道入账;资产的出租、出借等是否按 规定履行了相关手续，收益是否及时、足额按规定渠道入账。 内控制度建立及执行情况 单位是否建立相关内控制度，其科学性和可行性如何，是 第 3 页 否符合单位实际;相关内控制度是否得到了全面、有效的执行， 其执行效果如何。 专项资金使用管理情况 财政专项资金扶持项目其立项依据是否充分，项目的布 局和投向是否合理，是否进行了可行性论证;项目申报、审批、 验收程序是否合规，手续是否完备，有无虚假立项、重复申报 骗取财政资金的行为;项目的后续(跟踪)管理是否到位，台账资 料是否齐全。 财政专项资金的分配模式、分配程序和分配依据是否科 学、合理，由主管部门实际分配的资金与项目实施单位申报或 财政核准的内容是否一致，资金下达是否及时，特别关注是否 存在以违规收取“项目管理费” 、 “评审费” 、 “赞助费”等形式 造成专项资金“回流”的形象。 财政专项资金的管理、核算是否合规，关注要求封闭运 行的资金是否建账独立核算，实行报账制的相关原始单据手续 是否完备，实行拨付制的是否直达具体项目实施单位，是否存 在挤占、挪用和调剂使用专项资金的行为。 通过延伸审计调查具体的项目实施单位，对财政专项资 金扶持项目实施后产生的经济效益、社会效益、资源和环境效 益进行综合评价。 (二)项目安排 根据审计情况，必要时可延伸至其他年度。 第 4 页 三、工作要求 (一)切实加强领导，提高思想认识。各单位要增强对内审 工作重要性、必要性的认识，强化审计法制意识，把内审工作 纳入重要议事日程，为内审计划的实施与完成创造良好的氛围。 被审计单位要切实支持、重视和配合审计工作，认真执行审计 决定，对审计发现的有关问题，要认真加以整改，对审计提出 的意见和建议，要认真采纳和落实，并及时反馈落实情况，促 进制度建设和管理更加规范。 (二)严守审计纪律，树立良好形象。各审计组应严格执行 重大审计事项报告制度;严格遵守“审计八不准纪律”并实行审 计公示制度，自觉接受被审计单位监督，树立良好形象。 (三)抓好审计质量，增强工作成效。内审工作要严格按照 有关规定，认真履行审计职责，严格规范审计行为和工作程序， 做到程序合法、行为规范、严谨细致、结果公正;要充分针对农 委系统的实际情况开展工作，做到不疏不漏;审计结束后，要注 重从规范制度、堵塞漏洞、提高效益方面发挥内审的“免疫系 统”作用，认真分析问题产生的原因，及时反映单位的困难和 建议，提出科学合理的审计整改措施和审计建议，促进各项制 度、机制的建立健全。 【篇二】 本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工 作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、 第 5 页 服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针， 履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好 地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情 况小结如下： 一、加强学习，培养提高自身综合素质为了进一步提高自 身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能， 加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想， 认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想，进一步坚 定社会主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不 松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。 二、强化技能，努力提高工作能力和水平在日常工作中， 我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作， 随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈 加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法， 为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能， 提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务在此从事审计工作 以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施 了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内 控缺陷整改情况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、 瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告 10 篇，提 出审计建议或意见 40 余条，得到分公司领导及同事的肯定。除 第 6 页 分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中 审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂 绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅 学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一 定的提高。 通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提 高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全 局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还 不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进 行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的 局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务 范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更 高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。 【篇三】 一、加强内审人员业务培训，提高内审业务技能提高内部 审计人员业务水平，是认真做好内部审计工作的重要基础。为 了进一步提高内审人员的业务水平，促使内审人员适应形势发 展的需要，在积极鼓励内审人员加强学习，自我提高业务水平 的前提下，将通过以下三方面的工作来提高服务水平。 (一)继续组织安排内审人员参加省、市、区举办的审计业 务培训，让每个内审人员能及时获得最新的内审信息、法律法 规知识、专业知识和实务技能，进一步提高内部审计的工作质 第 7 页 量，提高服务水平。 (二)继续鼓励内审人员进行业务研究，要求内审人员当年 完成一篇论文、撰写一个案例或主审一个项目。 (三)内审人员严格执行浙江省教育审计工作廉政规定 的内容，保持严谨细政的工作作风，做到依法审计、规范审计、 精细化审计，确保审计工作的客观公正和审计人员的廉洁审计。 二、民办学校(幼儿园)财务专项审计工作(三月) 为促进民办学校(幼儿园)财务管理更规范，保障学生利益， 根据萧山区民办学校财务管理办法(试行)(萧教计201x31 号)，201x 年，将继续对民办学校(幼儿园)的财务管理制度、 会计制度和资产管理制度建立情况及财务管理体制、财务预算 管理、资产和负债管理、收入和费用管理、结余及分配、财务 清算等方面进行审计，其中审计的重点为两个，一是 201x 年审 计结果的整改情况，二是民办学校的食堂收支情况。通过对民 办学校(幼儿园)的财务专项审计，进一步完善内控制度，加强 经费管理。 三、 “三公经费”专项审计工作(三月) 根据省审计厅关于印发 201x 年省本级公务支出公款消费 专项审计工作方案的通知(浙审行201x2 号)精神及萧山 区审计局的要求，区教育局内部审计部将对所属中小学和幼儿 园进行专项抽查审计，重点审查学校 201x 年度公务用车、公务 第 8 页 招待、公务出国出境考察使用管理情况。 四、实施常态化教育系统三年轮审工作(四月和五月) 根据省教育厅要求，根据萧山区教育系统内部审计轮审 制度规定，201x 年萧山区教育系统将对各公办学校(单位、 幼儿园)的校(园)长展开第三轮“三年一轮审” ，主要审计内容 为学校(单位)内部管理情况、收支管理情况、 “三公经费”使用 情况、单位固定资产管理情况、专项资金使用情况、学校食堂 财务管理情况等。通过常态化的轮审，进一步增强单位领导和 后勤管理人员的财经意识，提高风险防范能力，确保教育经费 和财产安全。 五、开展萧山区教育工会经费使用情况的专项审计调查(七 月) 为加强对区教育工会在财务收支方面的管理，了解区教育 工会资金的使用情况，201x 年，我们将开展对萧山区教育工会 经费使用情况的专项审计调查，审计重点是 201x-20xx 年财务 收支情况，并将此项内容作为 201x 年的重点内审项目。 六、实施下属单位负责人离任经济责任审计工作(九月和十 月)。 根据暑期教育局下属单位负责人的人事变动情况，及时组 织完成校长(园长)和直属单位负责人离任经济责任审计的任务。 通过审计，核实单位财务收支及账内、外负债情况，扣清家底。 全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济 第 9 页 项目的决策、实施和内控制度的执行情况。并根据审计情况提 出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理，增强遵纪守法 的意识，对校长(园长)和直属事业单位负责人在其任期内经济 责任进行客观、公正的鉴证和评价，为人事部门考核使用干部 提供依据 。七、认真执行内部审计工作联席会议制度(一季度一次)。 根据萧山区教育内部审计工作联席会议制度(萧教计 201x88 号)文件要求，构建“紧密合作、各司其职、各负 其责、相互配合”的审计工作联动协作机制，发挥各有关科室 监管合力，进一步提升教育内部审计工作成效。我们将定期组 织召开审计工作联席会议，协调解决在审计中发现的重大问题， 交流、通报各项审计情况，研究决定审计整改意见建议等，确 保审计意见落到实处，充分发挥“免疫”功能，提升审计成效。 八、积极完成上级有关部门或领导交办的各项审计任务。 配合省、市、区有关部门的审计工作安排，认真完成上级 部门布置的任务，完成好领导交办的各项任务。 (一)配合省教育厅“五年一轮”的教育经费专项审计。 (二)配合区财政局对安排用于学校的基本建设、大型设施 改造和大宗设备添置的经费，进行专项资金使用的绩效评价。 (三)配合区审计局的职业教育经费专项审计。 第 10 页 201x 年，我们要继续狠抓工作落实，通过加强培训教育， 优化服务，抓好问题的整改，规范管理，突出重点。要充分发 挥内审人员的工作积极性，明确职责，落实计划，争取取得更 大的成绩，以进一步提升内审服务价值。