机关固定资产管理制度.doc

为了加强固定资产的管理，掌握固定资产使用情况，提高使用率，确保国有财产不受损失，结合机关工作实际情况，特制定本制度。一、管理范围单件价值大于500元的和批量大于5000元的物品纳入固定资产管理范围。二、管理权限办公室负责固定资产采购、使用分配、转移、报废和清查，同时做好固定资产台帐、卡片的建立，指定专人负责管理固定资产。计财处负责固定资产总帐的登记，并协助办公室进行固定资产清查。三、固定资产报销入账流程各处（室）提出书面申请，注明需要采购物品的数量、规格，报请办公室和计财处审批。采购发票由经办人和处（室）长签字，填写固定资产登记表，报送办公室主任签字报销，最后由办公室建立台帐和卡片，并由计财处登记固定资产总帐。四、固定资产采购1.凡符合政府招标采购要求的物品，一律按政府采购有关规定招标采购或跟标采购。2不在政府采购范围但总价超过5000元物品，由办公室牵头、计财处和纪检监察人员全程参加组织招投标。五、固定资产的保管、保养和维修1固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用人是第一保管人和日常保养人。在使用人发生更替时，应及时办理固定资产移交手续。2处（室）长是处（室）固定资产保管监督人，处（室）长调动时应办理好本处（室）固定资产移交手续。3公用固定资产保管人由办公室指定专人负责。4固定资产的维修由办公室负责，并在一定时间内完成。六、固定资产的转移、出借和报废1固定资产的转移凡列入固定资产的物品转移（指移交产权或使用权）权限在办公室，转移时需填写固定资产转移登记单，并须接收人签字、加盖接收单位公章。2固定资产的报废（1）固定资产报废条件超出使用年限且继续使用存在安全隐患的；已有新设备替代的，维修费用过高的陈旧设备；因事故造成无法修复的或修复费用超出新购费用的。（2）固定资产报废流程固定资产需要报废时，应由各处（室）提出书面申请（说明报废理由），经办公室主任批准后，将报废物品和相关附件交办公室入库，最后由办公室会同计财处共同向市财政办理报废手续。七、固定资产的清查根据市财政的有关规定，固定资产要定期进行清查。由办公室、计财处和监察室共同组织清查，做到帐物相符。具体清查工作由办公室负责安排。清查发生盘亏时，要由各处（室）长说明情况，查明原因并由清查实施人写出书面报告，报办公室主任批准后，方可进行相应的账务处理。本规定由办公室负责解释，从公布之日起实施。