【工作计划】单位内部审计工作计划格式表格.docx

第 1 页 单位内部审计工作计划格式表格1 特征码 iKwHVQOkNcIqRurHvmTS 随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念， 以及集团管理创新工作的启动，注定 20XX 年将成为集团改革和 发展过程中的里程碑式的一年。集团审计部将围绕集团发展和 改革的大局， “保稳定、促发展” ，依法履行审计监督、评价、 控制和服务职能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管 理水平，为实现集团经济目标有效地发挥增值的作用。 一、指导思想 牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大 局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮 助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫” 功能，促进集团经济的平稳、高效发展。 二、工作目标 紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团 20XX 年经济工作目标， 认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、 合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节， 更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的 同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控 制， “以监督促进过程” ，从治理、机制和制度层面揭示问题， 第 2 页 提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。 三、工作措施 (一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使 用的合规性和效益性。 审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体 战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和 分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置。在 其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下 功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和 效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是 否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸 如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源 的更优化分配。 (二)突出重点，进一步加大专项审计力度。 20XX 年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对 性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到 两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题， 提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结最佳实践， 以便有效推广利用。 1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定 了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以 规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规 第 3 页 避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资 失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。 对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全 规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审 批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能最大限度地 控制风险的发生。 2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团 目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业 带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中最大的风险所在。 对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟 踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、 建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差 异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发 现投资管理中的问题，还要重视总结和推广最佳实践，使集团 投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。 3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要 环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重 要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成 本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至 导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的 管理， 是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目 第 4 页 的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的 行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更 加有效率和效益性。 (三)更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监 督，切实提高企业运营效率和效益。 集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统 审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新， 推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务 企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审 计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在 风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制；二是通过 审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定 过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益；三是通 过审计总结最佳实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路， 减少机会成本的投入。 (四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质 量。 随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度 化、规范化”的发展道路 第 5 页 路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一 是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量；二 是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审 计结果的落实和审计成果的有效转化。20XX 年，集团审计部将 进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节 下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规 则，以提高审计效果。