600713 _ 南京医药内部控制审计报告.pdf

南京医药南京医药股份有限公司股份有限公司 内部控制审计报告内部控制审计报告 天衡专字天衡专字(2013) 00409 号号 天衡会计师事务所有限公司天衡会计师事务所有限公司 南京医药南京医药股份有限公司股份有限公司 内部控制审计报内部控制审计报告告 天衡专字（2013）00409 号 南京医药股份有限公司全体股东： 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南京医 药股份有限公司（以下简称“南京医药”） 2012 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范 、 企业内部控制应用指引 、 企业内部控制评价指引的规 定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南京医药董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对 注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能 导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未 来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，南京医药于 2012 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 五、强调事项 我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如南京医药 2012 年度内控自我评价报告中所述， 南京医药及其子公司北京绿金创想电子商务有限公司存在以下重要事项： （1） 南京医药在信息披 露及时性和完整性方面存在缺陷； （2）南京医药截止 2012 年 12 月 31 日为子公司及其他关联方 向银行累计申请 723,225.00 万元 （实际使用 327,652.23 万元） 总授信额度提供连带保证责任担 保，远超公司净资产； （3）北京绿金创想电子商务有限公司部分交易控制流程存在缺陷； （4）南 京医药未将已转让的子公司中健之康供应链管理有限责任公司纳入 2012 年度内控自我评价范 围，我们亦未对该公司内部控制活动的有效性进行测试； 本段内容不影响已对财务报告内部控制 发表的审计意见。 天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆德忠 中国·南京 2013 年 4 月 18 日 中国注册会计师：吕丛平