企业管理教学PPT企业和企业制度.ppt

第一节 企业的概述 第二节 企业制度及其发展 第三节 现代企业制度 第四节 企业领导制度,第一节 企业的概述,一、企业的概念与特征 （一）企业的概念 马克思的观点 马克思关于企业如何起源的分析是：协作（由技术 性质决定）、劳动力、利润和资本四个要素形成企业的一般要素。他认为，企业是在一定的技术和协作的基础上，为追求预期利润而用相对最低额以上的资本购买劳动力商品及相应的其他生产要素。马克思主义把企业的规模大小和企业制度变迁，看作是技术协作、劳动力、资本、市场（竞争）和利润等基本经济条件变化的必然反映，是社会生产力和生产关系不断发展及其相互作用的结果，其实质是追求相对剩余价值的提高。企业规模、制度和效应的演进轨迹是：简单协作（企业萌芽形态）工场手工业（企业初级形态）工厂制度（企业中级形态）公司制企业（企业的高级形态。,新制度经济学派中科斯的观点 按照新制度经济学的分析，企业作为一种制度安排， 其本质在于以企业代替市场交易。科斯提出，只要企业 的行政成本低于其所替代的市场交易的成本，企业活动的 调整所获的收益多于企业的组织成本，人们就会采用这种 方式。通常企业经营会受到各种制约，因为在它与其他企 业竞争时，其他企业可能以较低的成本进行同样的活动， 还因为，如果行政成本过高，市场交易通常就会代替企业 内部的组织。企业规模的规律决定于企业内的交易的边际 成本等于市场交易成本的一点，或等于各企业内的交易的 边际成本相等的一点。企业制度创新的目的在于节约交易 成本。,铅笔的来历 铅？ 1566年，德国-瑞士博物学家最先描述一种将“铅”（当时以为石墨是铅）插在木柄里的书写工具 1779年，瑞典化学家谢勒指出，“铅”原来是“石墨”（graphien, 希腊字，意思是“书写”），是碳的一种形态 石墨矿主要分布在斯里兰卡、马达加斯加、墨西哥、加拿大安大略、西西伯利亚、美国纽约州和朝鲜 1896年首次偶然合成了石墨，取得专利权 1897年开始石墨的商业性生产 1918年后，主要用石油焦生产高纯度石墨 -简明不列颠百科全书：“铅笔”“石墨” “前身”数之不尽,我，铅笔伦纳德·里德（1958），秋风译 “我的家谱得从一棵树算起，一棵生长在加利福尼亚北部和俄勒冈州的挺拔的雪松。现在，你可以想象一下，锯子、卡车、绳子，以及无数用于砍伐和把雪松圆木搬运到铁道旁的各种设备。再想想制造砍伐和运输工具的形形色色的人和数不胜数的技能：开采矿石，冶炼钢铁，再将其加工成锯子，轴，发动机；要种植大麻，经过复杂的工序将其加工成粗壮的绳子；伐木场要有床铺，有帐篷，要做饭，要消耗各种食物。哎呀，忘了说了，在伐木工喝的每杯咖啡背后，也有成千上万的人的劳作！”,我，铅笔伦纳德·里德（1958），秋风译 圆木运输：平板大卡车、铁轨、火车头、整个交通体系； 木材加工厂：切割、板条上蜡，烘干需要的热量，照明，电力，传动带，电动机，一家工厂所需要的一切设备，甚至工厂里的清洁工，还有天然气与电力公司； 铅笔制造厂： 石墨：开采、提炼、加工、包装、运输 添加黏土：精炼工艺过程，用到氢氧化铵，添加增湿剂，比如经过磺酸盐处理的油脂，经过一道又一道机器，这些混合物最后源源不断地挤出来，按尺寸切断，晾干，再在华氏1850度的温度下烘烤数个小时，还要用一种滚热的混合物处理铅笔芯，其中包括固体石蜡、经过氢化处理的天然脂肪和产自墨西哥的石蜡； 雪松木杆上涂了六层漆：蓖麻子的种植者和蓖麻油的加工者，油漆调制； 标签：炭黑跟树脂加热混合而形成的一张薄膜（制造树脂和炭黑）； 金属箍：开采锌矿石和铜矿石，制作成闪闪发光的薄铜片，加上黑圈（黑镍）； 橡皮头：硫化油胶（由荷兰东印度群岛出产的菜籽油跟氯化硫进行化学反应制造出），橡胶仅仅起粘合的作用，各种各样的硫化剂和催化剂，上色的颜料则是硫化铬。,铅笔是一个奇迹 “我，铅笔，是种种奇迹的复杂的结合：树，锌，铜，石墨，等等。然而，在这些大自然所显现的种种奇迹之外，还有一个更为非凡的奇迹：人的种种创造精神的聚合成百上千万微不足道的实际知识，自然地、自发地整合到一起，从而对人的需求和欲望作出反应，在这个过程中，竟然没有任何人来主宰！” 我，铅笔,米尔顿·弗里德曼为 我，铅笔写的导语,“成千上万的人卷入了生产铅笔的过程中，没有一个是因为自己想要一支铅笔而去干自己的活儿的，他们中有些人从来没有见过铅笔，也从来不管铅笔是干什么用的。每个人都把自己的工作仅仅看作是获取自己所需要的商品和服务的一种办法，。每次我们到商店购买一支铅笔，我们都是用我们的一丁点劳务，来换取投入到铅笔生产过程中的成千上万人中的每个人提供的极小量的一些劳务。 “更令人叹为观止的是，铅笔在源源不断地生产出来。没有一个人坐在一个中央办公机构对这成千上万的人发布命令。也没有军警来执行这些无人发布的命令。这些人生活在不同的地方，讲着不同的语言，信奉着不同的宗教，甚至可能彼此憎恶，然而，所有这些差异，并没有妨碍他们合作生产一支铅笔。这是如何发生的？”,思考铅笔 铅笔的所有相关生产者，大部分互相不认识，也不知道各自产品的最终目的，又没有统一的指挥，怎样就源源不断地制造出铅笔来？ 使用铅笔者对铅笔的知识为什么可以如此之少？凭借如此之少的知识，花费如此之低的代价，就可以得到铅笔，道理何在？ （“理性的无知”） 如何协调“生产什么、生产多少、怎样生产”？ 以上生产秩序的基础是什么？,理论：猜测可能的答案 分工、专业化的理论 分工与生产效率 分工水平与市场规模 分工与资本 分工与国民财富 价格理论 协调分工、专业化 经济人按照自利原则实现“合作” 关于信息和知识的理论,企业是在社会化大生产和近现代生产力条件下出现的 集合各种生产要素、进行商品生产和经营、追求利润最大化 的经济组织，它包括工业、农业、商业、交通运输业、建筑 业、金融业、服务业和其他一切从事经营活动的经济组织。 （二）企业的特征 1、以营利为目的的经济组织 企业具有占有和创造财富、实现财富增值的能力是企业 存在的最基本条件。 2、企业具有鲜明的组织特征 从范围和形式上依法成立；从程序依法成立 3、相对自由的经济组织 择业自由；营业自由；设立与解散自由 4、具有较强独立性的经济组织 独立核算、自负盈亏和自主经营 二、企业的类型,按照企业的组织（法律）形式分： （1）独资企业（个人独资企业、个人业主制企业） 由单个自然人出资兴办，完全由出资者直接经营和管理， 并享有企业全部经营利润，同时对企业债务承担无限责任。 适于小型加工、零售商业、物流运输和服务业等领域。 优缺点：自然人企业 自然、人为因素对企业影响大，规模小，筹资有限，无限 责任，风险大；建业和歇业程序简单方便，产权可灵活转让， 决策迅速及时，经营方式灵活，利润独享，保密性强。 法人；自然人 法人是具有民事权利能力和民事行为能力,依法独立享有民 事权利承担民事义务的组织。 法人应具备以下条件: A、 依法 成立; B、 有必要的财产或者经费; C、 有自己的名称、组织机 构和场所。 民事权力和责任；刑事责任,（2）合伙制企业 无限连带责任；合伙人既是出资者，同时也都是参与 经营管理；合伙人之间主要靠感情或脆弱的财务关系来 维持；往往因一人退出或加入而引起企业的解散和重组。 所有权和经营权集中于一身；自然人企业；规模一般不大； （3）股份合作制企业 劳动者依照法定程序，以资金、实物、技术、劳动力等方 式投资入股，全部资产归参与合作并投股的全体劳动者共有， 自主经营、独立核算、自负盈亏，独立承担民事责任的企业法 人。 股东入股后，企业发给记名股份证书为其股权凭证，享有 参加股东大会，对企业重大问题进行表决；选举董事；按股份 分红等；以股份为限承担企业风险；股东一般不能退股，但可 依法继承、转让、馈赠其股份； 特点：劳动联合与资本联合相结合，其基础主要是劳动联 合；按劳分配和按资分配相结合；兼有股份制和合作制企业。,（4）两合公司 由负无限责任的股东和负有限责任的股东两种成员 组成的公司。拥有资金、只想投资获利而不愿意冒较大 风险的投资者和一些不怕承担风险、敢于承担连带责任的投 资者相结合；兼有无限责任公司信誉好和有限责任公司易筹 资的优点。 （5）公司制企业 有限责任公司：不通过发行股票，由为数不多的股东集资 组成的公司。 特点： A、股东人数较少（25）； B、注册资本最低限额：生产经营和商品批发为主的公司：50 万；商品零售为主的公司：30万；科技开发、咨询、服务性公 司：10万；无需划分等额的股份，不发行股票；出资金额、实 物、工业产权、非专利技术、土地使用权，股单是股东在公司 中享有权益的凭证，不能自由买卖，股东在出让股权时，必须 经过全体股东过半数同意，老股东有优先购买权；,C、董事和高层经理往往是股东，大股东亲自经营企业； D、成立、歇业、解散的程序和管理机构比较简单，公司 帐目无需向公众公开披露。 股份有限公司：把全部资本划分为等额的股份，发行代表股份 的有价证券股票的公司。 A、股东法定人数5以上； B、股票可以自由认购、自由转让的特性； C、可以通过向社会公开、公平、公正发行股票而筹集资本， 股东不能要求退股，但可以随时出让股份。 D、向公众公开披露财务状况；年度报告、公司利润表和资产 负债表等。 优点：筹资渠道广；严密的管理组织；董事、监事和经理应向 公司申报所持有的本公司股份，在任职期间不得转让；资本社会化和公众化，经营接受社会监督。 缺点：开设和歇业的法定程序比较复杂；难以保守公司的经营机密。,自然人企业（个人业主制企业/合伙制企业）和法人企业 注意：国营企业；国有企业；民营企业；民营经济； 国有独资公司 按企业生产技术联系划分：工业企业分为采掘性、化学加工和冶炼性企业、加工装配性企业 按经济功能划分：单一经营、多角经营 按要素规模划分：大型、中型、小型 按要素构成划分：劳动密集型、资金密集型、知识密集型 采掘性企业的生产经营特点： 自然条件对劳动生产率及经济效益影响很大；劳动对象固定，工作地点移动，固定资产投资一般较多；劳动条件一般比较艰苦，安全管理居重要地位；运输工作量很大。 化学加工和冶炼性企业的生产经营特点： 需要大型连动机和高温、高压等特殊生产条件；劳动过程主要表现为对设备的看管及物化过程的控制；生产过程要求保持高度连续性，工艺要求精确；通常有三废治理和综合利用的问题。,加工装配性企业的生产经营特点： 产品结构及工艺过程具有可分性，专业化协作有较大回旋余地， 零部件或部分工艺的扩散有利于形成规模经济和节约投资。 零部件的多样性及工艺过程的多环节造成生产设备种类繁多、期量控制复杂、运输路线及生产周期较长； 企业内外资源及利益分配比较复杂。 三、企业的创立、变更和终止 （一）企业创立 1、企业创立的条件 （1）名称、组织机构和章程 企业名称不能有损于国家、社会公共利益；不能对公众造成欺骗或误解；不能用外国国家（地区）名称、国际组织名称、政党名称、党政机关名称、群众组织名称、社会团体名称及部队番号等。 企业名称中使用“总”字的必须下设三个以上的分支机构，不能独立承担民事责任的分支机构，其企业名称前应当冠以所从属企业的名称，缀以“分公司”、“分厂”、“分店”等字样等等。 企业章程通常包括企业的法人名称、宗旨、经营范围、住所、注册资本、组织机构及议事程序，企业法人的解散条件、章程的修改程序以及其他需要明确的有关事项。如果企业法人是多个投资者共同出资经营的，还应注明投资者的姓名、住所、出资者的权利和义务、转让出资的条件。,（2）固定的经营场所 （3）符合国家规定并具备与其经营规模相适应的资金和 从业人员/验资材料 （4）符合国家法律、法规和政策规定的经营范围 2、企业创立的程序 （1）审批：法律规定的国家主管机关 （2）登记： 登记主管机关：国家工商行政管理总局和地方各级工商行政管理局 申请人：企业的组建负责人申请 登记注册事项：企业法人名称、住所、经营场所、法定代表人、经济 性质、经营范围、经营方式、注册资金、从业人数、经营期限和分支机构等 申请登记注册程序：申请/核准登记/公告 （二）企业的变更 1、企业变更的种类 企业的分立和合并；企业法人改变其名称、住所、法定代表人、经济性 质、经营范围、经营方式、注册资金、经营期限以及增设或撤销分支机构等 2、企业变更的程序 企业变更的程序原则上与企业的创立程序一致，即企业创立时经过的程序 ，企业变更时应同样遵循；企业变更登记注册后须及时公告。,（三）企业的终止 企业终止是一种法律行为，这种行为会导致两个后果： 企业组织在法律上的权利和义务主体资格消灭，不 再具有权利能力和行为能力；与企业组织有关的法律关系结束， 了结现存的法律关系。 1、企业终止的原因： （1）依法被撤销 （2）解散：企业的创办人或投资者按照国家法律或企业章程 的规定，决定终止企业法人的行为。 （3）依法宣告破产 （4）其他原因：如：企业法人章程规定的存续期届满、创立人 的目的已经达到等等。 2、企业终止的程序 （1）清算：企业因出现上述的原因要终止时，应当报请审批机 关批准，并应成立清算组织，接管企业，依照法律进行清算，停 止清算范围外的活动。清算组织一般由企业主管部门、审计部门 、工商行政管理机关、税务机关及有关人员等组成。,2、注销登记 3、公告 三、企业活力 1、企业活力及其表现形式： 企业活力企业的活动力，一种能力表现（企业在复 杂多变的环境中实现效益目标，谋求生存发展的活动力）。 主要表现为企业在复杂、开放的动态环境中的应变力、创新力 和竞争发展力。 应变力：对环境的被动反应。 创新力：包括开发新产品、新工艺，采用新材料、新设备 与新的管理观念、新的管理技术。 竞争发展力：表现在面对同行竞争，企业能否比较有利的 条件获得紧缺资源；是否善于运用产品、价格、促销、销售渠 道等竞争策略，赢得市场、扩大市场；是否善于抓住发展契机 ，果断投资等。 2、企业活力评价指标体系 企业活力不是企业对社会的现实贡献，反映企业的预期贡 献和发展趋势。,企业活力评价指标,四、企业素质 1、企业素质及其内容 企业素质：企业达到目的、实现目标、完成任务的内在 能力。企业素质是企业活力的物质基础，企业素质的主要内容 是指：企业各种生产要素即人力、物力、财力状况及生产技术 、经营管理状况，具体可概括为以下三个方面的素质： 技术素质：企业所拥有的生产、监测及研究开发手段，它是 企业活力的重要物质基础。 人员素质：企业拥有的干部、职工的数量、质量及配比。它 是决定企业活力的根本因素。 管理素质：企业管理基础工作及各项基本管理职能的水平， 包括现代化管理科学技术成果的应用状况，它是决定企业活力 的关键因素。 2、企业素质的评价内容及常见缺陷,企业素质及常见缺陷,第二节 企业制度及其发展,分粥制度 对权力制约的制度问题一直是人类头疼的难题。请看下边的这个小故事。 有7个人组成了一个小团体共同生活，其中每个人都是平凡而平等的， 没有什么凶险祸害之心，但不免自私自利。他们想用非暴力的方式，通过制定制度 来解决每天的吃饭问题要分食一锅粥，但并没有称量用具和有刻度的容器。 大家试验了不同的方法，发挥了聪明才智、多次博弈形成了日益完善的制度。 大体说来主要有以下几种: 方法一:拟定一个人负责分粥事宜。很快大家就发现，这个人为自己分的粥最多， 于是又换了一个人，总是主持分粥的人碗里的粥最多最好。阿克顿勋爵作的结论是: 权力导致腐败，绝对的权力绝对腐败。 方法二:大家轮流主持分粥，每人一天。这样等于承认了个人有为自己多分粥的 权力，同时给予了每个人为自己多分的机会。虽然看起来平等了，但是每个人在一周 中只有一天吃得饱而且有剩余，其余6天都饥饿难挨。 认为这种方式导致了资源浪费。 方法三:大家选举一个信得过的人主持分粥。开始这品德尚属上乘的人还能基本公 平，但不久他就开始为自己和溜须拍马的人多分。不能放任其堕落和风气败坏，还得 寻找新思路。 方法四:选举一个分粥委员会和一个监督委员会，形成监督和制约。公平基本上做 到了，可是由于监督委员会常提出多种议案，分粥委员会又据理力争，等分粥完毕时， 粥早就凉了。 方法五:每个人轮流值日分粥，但是分粥的那个人要最后一个领粥。令人惊奇的是， 在这个制度下，7只碗里的粥每次都是一样多，就像用科学仪器量过一样。每个主持分 粥的人都认识到，如果7只碗里的粥不相同，他确定无疑将享有那份最少的。 评语:现代经济学是这么表述的:制度至关紧要，制度是人选择的，是交易的结果。 好的制度浑然天成，清晰而精妙，既简洁又高效，令人为之感叹。,诚信社会的热炉法则 一个旅日的中国留学生在日本的一家餐馆洗盘子以赚取学费。 日本的餐饮业有一个不成文的行规，即餐馆的盘子必须用水洗七遍。 洗盘子是按件付酬的，这位留学生计上心头，洗盘子时少洗两遍。 果然，劳动生产率得到大大的提高，工钱自然也迅速地增加了。不过这位 留学生投机取巧的不守信行为很快在老板的一次抽查中暴露了。在这位留 学生看来，少洗两遍盘子无所谓，这样的事如果在国内的确只是小事一桩 ，但在日本不这样看。接下来发生的事则有助于我们理解在发达国家诚信 体系是如何维护的。 首先，他失去了朋友。得知他的行为后，和他一起工作的日本学生与 他渐渐疏远了。其次，他失去了工作。老板因其不诚实而解雇了他，其他 餐馆对他这个“只洗五遍盘子的中国留学生”也都关起了大门。第三，他失 去了住房。他租房的房东要求他退房，原因是他的 “名声”对其他住户（多 是留学生）的工作产生了不良影响。第四，他失去了学校。他就读的学校 以他影响了学校的生源为由，希望他能转到其他学校去。万般无奈之下， 他只好收拾行李搬到了另一座城市，一切重新开始。他痛心疾首地告诫准 备到日本留学的中国学生： “在日本洗盘子，一定要洗七遍呀！” 这位留学生的话的确是他的由衷之言，仅仅因为少洗两遍盘子的失信 行为，就使他付出了惨痛的代价。一个老铁匠在他临终前将他一生打铁的 秘诀传授给了他的徒弟们：“铁热的时候，别摸。“,西方人在诚信体系的建设上正是遵从了这样的思维，即热炉 法则。这一法则有三个特性：一是警告性。热炉太红，不用手摸 也知道炉子是热的，是会灼伤人的。二是即时性。每当你碰到热 炉时，肯定立即就被灼伤。三是公平性。不管谁碰到热炉，都会被灼伤。当人预见到某种行为会付出过高的成本时，或者当他做出某种行为而遭受了严厉的惩罚后， 他就会养成某种不能为的行为习惯。从某种意义上讲，德行即习惯。 我国当前在诚信体系建设上。存在的最大问题就是当一个人出现失信行为后，不能受到及时的惩罚，或者惩罚所付出的成本要远远低于其所得。例如一个人生产假冒伪劣产品以获取暴利，普遍的做法就是罚款了事，而且罚款数额不过其九牛之一毛，在社会舆论上人们也多对他的财富充满了敬意，而很少谴责他获取财富手段的不正义性。这样，失信行为对他来讲既没有经济上的损失，也没有名誉上的损害，何乐而不为呢？现行的制度设计不仅不会使失信者收敛其失信行为，而且他还将成为一个样板，向社会扩散这种“失信无损失”的不良信息，导致更多人无所顾忌地不诚实不守信 。所以，在诚信体系的建设上，当务之急就在于建立起一套严厉的惩戒制度。很显然，教育人们要诚实守信的劝善式的方法，只能对少数有良知的人有效、而要使所有人养成诚信的美德，至少是遵守诚信的行为规则，必须依靠严格的制度约束，使之成为一块很热的铁，没有人想摸、敢摸，只有建立起这样一种机制，才能真正建立一个诚信的社会。,路径依赖理论 目前，在西方经济发达国家，环境经济学发展异常迅速，其 研究成果硕果累累。在继“持续发展”理论之后，一种新的理论 路径依赖理论被应用于环境经济学中。 什么是路径依赖？诺斯认为：制度变迁过程与技术变迁过程一样， 存在着报酬递增和自我强化的机制。这种机制使制度变迁一旦走上了 某一种路径，它的既定方向会在以后的发展中得到自我强化。所以， 人们过去做出的选择决定了他们现在可能的选择。沿着既定的路径， 经济和政治制度的变迁可能进入良性循环的轨道，迅速优化；也可能 顺着原来错误路径往下滑，甚至被“锁定”在某种无效率的状态之下 而导致停滞。一旦进入了锁定状态，要脱身而出就会变得十分的困难。,一、企业制度 概念：企业制度是企业运行机制的外化或者说外在形式。是保证 企业生产经营活动正常进行的企业的组织、秩序、相互关系、分 配关系的综合体现。 主要影响因素：企业性质和市场环境。 企业类型多种多样，企业制度也不可能没有差异性。 二、企业制度发展的三个阶段 （一）企业制度发展第一阶段：产业革命时期；自然人企业制度 企业制度发展第一阶段的基本特征：产权主体单一、两权 合一。“老板兼经理” （二）企业制度发展第二阶段：19世纪后半叶 企业制度发展第二阶段的基本特征：产权主体单一、两权 分离。“老板聘请经理、租赁或承包制” 原始产权所有者通过契约或法律程序有条件地暂时让渡财产 的部分经营权。,（三）企业制度发展第三阶段：19世纪末开始至今 企业制度发展第三阶段的基本特征：产权主体多元化、 两权分离度日益扩大。“单个资本股份制” 两权分离的多重内涵： 1、原始产权与股权分离 2、股权与法人产权分离 3、股权与经营权分离 一、二阶段称为传统的企业制度； 第三阶段称为现代企业制度。,第三节 现代企业制度,一、现代企业制度的内涵与特征 （一）现代企业制度的内涵 含义：是指适应现代市场经济和社会化大生产要求，以法人财产权为基础，以有限责任为核心，以公司制为基本形式，规范企业各方面基本经济关系的制度体系。 注意点： 1、“现代”是针对计划经济体制下的工厂制度和古典企业制度（传统的业主制和合伙制） 2、现代企业制度的实质是处理现代企业基本经济关系的规则，主要涉及出资者、经营者、员工、企业整体、企业债权人以及与企业有关的其他民事主体（其他自然人、法人及国家）这六个利益主体的相互责任、权利、利益关系。 3、现代企业制度与现代企业经营管理制度属于不同层次。,（二）、现代企业制度的特征 1、产权清晰实质在于出资者“所有权”与企业 “法人财产权”的分离。 企业资产的所有权属于出资者，按其投入企业的资本额， 享有所有者权益，包括：资产收益权、重大决策权和选择管理 者的权利等；企业拥有出资者投资形成的全部法人财产权益， 成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体。 企业法人财产权的确立，符合建立企业法人制度和发展社 会主义市场经济的要求： （1）区分了国家作为所有者行使所有权的对象和企业作为 法人行使财产权的对象。 （2）从法律上保护了企业法人财产权的完整性和不可侵犯 性，奠定了建立企业法人制度的基础。 （3）拓宽了企业法人财产权的内涵和外延。 区分： 企业承包制的理论基础的“两权分离”即所有权与经营权,的分离，实践证明：企业仅有经营权而没有法人财产权， 自主经营、自负盈亏就无从谈起。 （1）企业自主权时大时小，时放时收，有很大随意性。 （2）企业财产不独立，难以建立起现代企业法人制度，企业不能自主经营、自负盈亏。 （3）企业财产直接表现为国家所有，自然就难以避免国家 对企业财产经营进行直接的干预和支配。 （4）不易实现政企分开，没有触及国有企业受政府干预的制度根源，即政府同时承担行政管理职能和所有者职能。 2、权责明确分清企业的权利与企业的责任 企业的权利：运用全部法人财产依法自主经营、自负盈亏、自我积累、自我发展，具有独立的法人地位。 企业的责任：对国家照章纳税，对出资者保值增值。 企业出资者：按其投入企业的资本额享有所有者权益，企业破产时，只以其投入企业的出资额及其留给企业的收益为限。,3、政企分开 （1）政府的行政管理职能与国有资产的所有权 职能分开，政府通过专设国有资产管理部门行使所有权职能，非主管部门不再涉足国有资产的管理。 （2）资产的管理职能和资产的营运职能分开。 （3）资本金的经营和财产的经营分开，接受政府国有资产管理部门委托的经济组织，通过控股、参股履行国有资产的资本金职责，公司企业则动用法人财产权履行国有资产的财产经营职责。 案例： 深圳从1994年开始，逐步建立了“市国资委-国有资产经营公司-企业“三层次的国有资产管理和运营体系。国资委直属市政府领导，市长兼任国资委主任，其他各厅局相关职能部门负责人兼任副主任。深圳国资委授权成立了3家国有资本运营机构，分别是市投资管理公司、建设投资控股公司和商贸投资控股公司，对其全资、控股、参股企业的国有资产行使出资人权利。,4、管理科学科学的管理制度与企业组织结构 二、产权制度是现代企业制度的核心 1、市场主体必须是产权主体 市场经济要求企业自主经营、自负盈亏。 现代企业作为产权主体，是指企业作为法人受全体投资者的 委托，对财产拥有占有权、支配权、使用权和处置权，即企 业成为法人财产的主体，投资者仍掌握最终的所有权。 现代企业要独立的享有民事权利和承担民事责任，其前提必 须是能够拥有供企业法人支配的财产。 2、企业成为市场主体的条件 （1）具有对交换客体直接占有、使用、支配、处置权。 经济主体的所有权或者产权，是其从事市场交换活动的前提， 从事市场交换的双方相互确认对方对交换客体的所有权或产 权是进行平等交换的基础。 （2）具有从事经济活动的自主权。 （3）具有对称的权利与责任、收益与风险。,3、产权制度是企业制度相区别的主要依据 产权结构不同，形成不同的企业制度。 （1）私有（集权型）产权结构的业主制企业： 全部产权掌握在一个监督者（或企业主）手里 （2）共有（分享型）产权结构的合伙制企业： 全部产权由共同出资者分享 道德风险：难以担保每个合伙人的行为都符合规范；而监督 合伙人的行为需要花费较大的代价，当一个合伙人的监督努力给 其他合伙人带来更多的剩余份额时，该合伙人就会萌发偷懒的动 机，这种动机随合伙人数的增加而加剧，从而使每个合伙人的监 督努力对他本人报酬额的影响越来越小。 （3）集体（分权型）产权结构的公司制企业： 公司产权结构分散化；股东 公司的剩余索取权与经营决策权的分离；经理阶层 代理成本：经理目标和动机可能偏离股东利益最大化的目标， 从而出现严重的代理成本。 “家贼难防狗不咬 ” “监守自盗”,4、我国传统企业制度的产权缺陷 （1）所有权主体的单一性：企业的设立和投资行为都是 由政府决定的，所有企业的所有权主体似乎只有国家，即 便是实行了股份制改造的国有企业，国家股平均仍占企业总股 本的70%以上。 （2）所有权主体的模糊性：国家对其投资行为的管理分解到 各级政府，各级政府又分解到各个行业，这种分散性使得国家 对国有资产的所有权因条块分割而被实际架空为一种看似明确 而实际抽象的权益。 （3）企业内部所有权的缺位，国有企业事实上处于因主体缺 位而无人负责的状态。 该种产权制度的负面影响突出表现在： A.产权过于集中单一，资本运行中的监管成本高，企业总 体上陷入低效率状态。 B.企业内部所有者主体缺位，靠外部遥控约束，难以杜绝 国有资产流失。 “破庙里走出个富方丈” C.实际产权归属的条块分割，造成国有资产的凝固。,第四节 企业领导制度,一、厂长、经理负责制 就是企业建立起以厂长为首的生产经营指挥管 理系统。 （一）厂长（经理）：由政府主管部门委任或者招聘，并征求职工代表的意见，或是由企业职工代表大会选举，报请主管部门批准。 1、厂长的职权：全面领导指挥企业的生产经营管理工作，包括：企业行政机构设置、副厂长干部任免提名、任免中层干部、提出劳动工资人事制度、经营决策等项权力。 2、厂长的责任： （1）对国家负责 （2）对社会负责 （3）对企业负责 （4）对职工负责 3、建立以厂长为首的生产经营指挥管理系统 （1）逐级指挥系统：实行厂部集中统一指挥和领导的同时，必须赋予车间、班组必要的管理责任和管理权力。,（2）专业管理系统：经营系统、生产系统、技术系统、 财务系统、后勤保障系统、人事教育系统等。 （二）企业党组织：政治核心 （1）保证和监督党和国家的各项方针、政策的贯彻实施。 （2）支持厂长对生产经营的统一指挥和实现任期的目标。 （3）搞好企业的内部党的思想建设、组织建设。 （4）加强对群众组织的思想政治领导，做好职工思想政治 工作等。 监督的内容涉及：企业的方向性、原则性和政策性的问题。 （三）职工代表大会企业工会委员会：民主管理，职工 当家作主。 （1）听取和审议厂长关于企业重大问题的报告，提出意见和 建议。 （2）审查同意或否定企业关于职工工资、劳动保护、生活福利 等重大事项。 （3）评议、监督企业各级领导干部，提出奖惩或任免建议。 （4）根据企业主管部门的部署，选举厂长并报主管部门批准等。,被中日合资企业开除的工会主席：工会地位尴尬 北京首位被“炒”的工会主席起诉用人单位近日唐小东手持中日 合资企业的解聘书进入公众视线。而北京市工会的声援更使得这位倔强的维 权者成为舆论焦点。合资企业自发成立工会、选举工会主席，唐小东无形中 已走在了前头，而他的故事最终走向尴尬，又不得不令人们思考 . 记者：公司与你解除劳动合同的理由是什么？你自己是不是的确存在过失？ 唐小东：理由是“公司自备水源集中式供水生活饮用水卫生许可证未按规定复验”。没有及时进行年检的确是我的失职，但不存在“严重失职行为”。况且，当时我已不是总务经理，在这次解除劳动合同之前，去年11月3日，公司就把我总务经理的职务解除了。明摆着，公司一年来总是抓我毛病。 记者：公司的工作环境和企业文化如何？ 唐小东：三环相模新技术有限公司，在北京海淀区和昌平县的交界处，是日方控股的合资公司。员工将近200人。主要是利用钕铁硼生产稀土永磁材料。工作环境比较恶劣。比如在加工中有道粉碎工序，粉尘特大，即便戴口罩，出来鼻涕都是黑的。 我刚来的时候，大家都不知道何为“三险”。公司所有人都没有合同。 记者：怎么想到要成立工会呢？ 唐小东：我从2000年一进公司就担任公司总务经理。去年6月，公司宣布撤销每季度发给职工的劳保用品、过节费，大家纷纷找我反映情况。这时候，有人提出在电影、小说里都有工会出头替大家说话，说不定成立工会管用。我就到海淀区工会咨询，他们热情接待，向我介绍了成立工会的具体程序。 去年8月22日，公司职工自主成立工会，我是以103票的绝对优势当选主席的。 记者：为什么当上工会主席的偏偏是你？ 唐小东：在公司干部里，数我跟工人们说话和气，有群众基础。我虽然职位比他们高，但本质上都是打工的。我自己也不赞同取消劳保的做法。,记者：你好像和一线工人感情特别近？ 唐小东：我做过11年工人，有朴素的感情。我家祖辈都是农民，现在我的 叔叔、姑姑也还是农民。其实人都有成长的过程，以前我也看不起农民， 不愿意和他们来往、说话。刚进公司时，也挺烦那些农民工不懂规矩，在 我办公室里拿起烟就抽，随便翻东西，身上比较脏，味道重。但后来随着对他们 的了解，我感到农民很苦，背井离乡，好不容易找到工作，还对他们苛刻要求， 挺不公平。 记者：你每月工资有多少？ 唐小东：4250元。一个总务经理确实犯不着如此做。但是一线工人们很在乎，他 们拿的是北京市最低工资标准，465元。我是被推到前台，没有退路了。 在冷淡中维权 记者：工会成立后，你这个工会主席都做了什么？ 唐小东：先要办理工会法人登记证。按照要求，需要出示公司账号和行政财务的 公章。我找公司中方常务副总兼财务经理要，她明确对我表示：公章不能盖，因 为公司不同意。 接着是9月9日，我起草了工会第1号文件。内容很多，要求解决职工加班费， 和职工签订劳动合同等。起草好文件后，上交给日方常务副总福田一份、中方常 务副总一份，同时贴到了公司告示栏里。 记者：高层有什么反应？ 唐小东：福田只是“嗯”了一声，很无奈地收下，接下来就没有回音。从第 1号文件到今年四五月，我差不多起草了有20多份文件。每次都亲自送到两人办公 室各一份，他们都没有任何反应。,去年11月，有人找到我，口头通知，以后再往告示栏上贴东西，事先 要征求公司的同意。我当即回击：按照工会法要求，基层工会主席有 权力这么做。但是，为了缓和矛盾，我表示可以商量。 记者：你感觉公司对你的态度前后有变化吗？ 唐小东：变化立竿见影。可以说自我当上工会主席那一天起，就站到了公司的对立面。公司一些本该我参加的会议我就没有参加过，都不通知我了。以前我还能和福田聊点题外话，当了工会主席后就再没机会了。今年有一次我到食堂打饭，刚好和福田打了一个照面。我微笑地冲他打招呼，依旧说：你好。你猜他什么表情？不知道你能否想象愤怒的眼睛里冒火的那种样子。那次我真切地感受到了。 我当初没有想到成立工会，能和老板对立这么严重。以前一直觉得老板年轻有为，心很细，又通情达理，挺佩服他的。没想到现在越闹越僵。 记者：撤掉总务经理职务是怎么回事？ 唐小东：很突然。我清楚记得是去年11月3日下午1点左右，中方常务副总等人来到我办公室。他们看上去似乎比我还紧张，进门就说，公司对你作出一项决定。我还表示，别着急，慢慢说。看到文件后，我当着他们的面就给海淀区工会权益部打电话，他们告诉我，公司这么做是违法的，叫我不要交接工作，由他们找公司谈。 随后的几天，听说在车间主任级别以上的干部会议上，福田亲自说道，不管你们想出什么办法，都要把唐小东轰走，他走后就给大家恢复劳保。那两天是我一年里压力最大的时候，公司几乎没人敢和我说话。只有一名职工悄悄地问我，你害怕吗？怎么感觉就你一个人孤军奋战。我还笑着回答，没关系。其实心里发虚，很不舒服。我当时真有不干的想法。这时候，市总工会和劳动午报记者都打来声援电话。我感动极了。,记者：事情后来怎么处理的？ 唐小东：区和市工会多次协调，局面非常僵。一直拖到今年1月9日下午，我 接到公司正式发文的通知，恢复我的岗位并补发工资。实际上只是让我回来 上班，但是没有任何具体事务。后来上级工会劝说我，别斗了，这已经是很 大的胜利了。我当时也很无奈，只能走着瞧。 后来我召集了工会所有委员，给每人一本工会法，让大家都仔细学习一下 法规。那时快过春节了，我又起草了一份要求公司颁发过节费的文件。 记者：你这么做，矛盾会不会升级？ 唐小东：当然。新的总务经理上任，首先就撤走了我办公室的电话，并发放通知， 以后总务部和工会使用对外电话一律到二楼大办公室去打。我随即回应了一份通知， 根据工会法规定，公司应该给工会提供相应的办公条件，请公司给工会办公电话。他很快给我回应：到二楼打。再后来我就被要求离开原先的办公室，搬到一个废弃的小库房。里面摆了一张桌子和几把椅子。原先还有个沙发，后来有人向上反映，唐小东整天坐在上面挺舒服，后来沙发也就搬走了。 记者：那你在小库房里做些什么？ 唐小东：反正我每天都坚持来上班，做些工会的事情。还练习书法，每天写两三页。从地摊上买书看。有个工人还送了我一本忍经。 记者：你就没有想过什么缓和的策略？ 唐小东：其实从4月份起，我就开始琢磨如何与公司缓和矛盾。我想，每次送文件别老是我一个人出面，可以选举出几个职工代表，针对相应劳动保护措施进行维权。我就打算召开一次工会会议，讲讲怎么当职工代表。结果公司以上班时间不许开会为由阻止委员参加。本来的会议设计是4点15分在公司院里席地而坐。结果到了开会时间只来了四五个人，表示不管有多大的压力，他们都支持我。,惟一武器：工会法 记者：折腾这些事情你得到了什么？ 唐小东：什么也得不到，将来可能连工作都找不到。枪打出头鸟，这是规律。 哪个单位敢要这个小子，这么闹事。不过我不考虑这些事，人一旦有后顾之忧， 做事情肯定犹豫不决。 记者：眼下你有什么打算？ 唐小东：主要考虑如何到劳动争议仲裁打赢这场官司。我要求按照工会法对待 工会主席的待遇来办，比如工会主席任职期间不能解除劳动合同，如果强行解除劳 动合同，应给予工会主席的补偿是年收入的两倍。如果有市总工会的介入，对问题 解决更好。 记者：万一失败了呢？ 唐小东：首先我感觉这件事不应该我们错了。完全按照工会法操作，错在哪里？ 如果最终都认为我错了，那么我能找多少媒体就找多少，一起到公司门口，向日本 人道歉。说什么呢？就说