小贷公司日常监管与现场检查探讨.ppt

,小贷公司日常监管与现场检查探讨,明确检查目的和作用,检查实施流程,评级心态和常用方法,评级内容和打分,一、现场检查目的和作用 1、检查评级目的 评级最终目标是引导小贷公司规范可持续发展 （1）检查和梳理小贷公司经营管理中存在的主要问题。 控制力 政策、制度-从组织架构、制度安排、流程设计分析问题产生的根源，找出制度、流程存在的缺陷和漏洞。 管理-内控及纠错制度。 系统-是否准确、及时使用业务系统，账务是否透明 执行力 有章不循、制度不落实，侧面反映控制力的漏洞。,（2）传导理念。向决策层和经营管理层传导监管当局的监管理念，关注主要风险，使之成为业务发展的自觉行动，不断强化和完善自身的纠错机制，提高内控能力。 就事论理，就事论势 （3）修订、完善监管政策，逐步规范检查工作流程，提高监管有效性。 （4）评级：要对小贷公司形成综合评价，有良好区分度,2、现场检查作用 （1）查错纠弊 （2）评价指导 （3）警示威慑 检查的功劳不在于查出多少问题，重要的是在监督下建立完善了几项制度，修补了几项流程上的漏洞。 评级结果能够切合小贷公司经营状况，能够有效区分小贷公司的整体实力。,二、检查心态和常用方法,1、检查心态 经营者永远是专家，多听-多问-多想-少主观结论 与管理层和工作人员对等交流，消除其戒心 真相很难获取，需要精心准备和策划,2、现场检查的常用方法 （1）总体查阅/查账 （2）问卷调查 （3）座谈提问 （4）询问调查 （5）延伸检查 （6）其他方法：核对法、顺查法、逆查法、详查法、复算法等,（1）总体查阅/查账 主要是核对小贷公司业务台账、银行对账单等会计资料的真实性和金融资产的完整性。账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符 。 确保在检查范围内想查什么就查什么，而不是给你什么就查什么,（2）问卷调查 问卷调查主要侧重于小贷公司的内部控制、管理和经营决策情况。 （3）座谈提问和询问调查 事先设计会谈提纲，内容涉及有关业务的经营情况、业务政策和操作流程等；会谈中要注意寻找突破点，要多听小贷公司介绍好的经验、遇到的困难以及政策建议 要分层次、分部门进行座谈,（4）符合性测试和实质性测试 符合性测试：对小贷公司在业务操作和业务管理过程中执行有关业务规定、控制措施和控制标准情况进行核对。选择某几笔业务进行验证。 实质性测试：撇开业务操作流程，只对业务运作的结果进行检查，从而反证小贷公司业务风险状况和管理的缺陷。,（5）延伸检查 可以通过电话联系和实地走访客户、到会计师事务所等机构和 贷款客户进行延伸调查、检查，从客户那里得到更多信息。,三、现场检查流程,1、检查准备 2、检查实施 3、检查报告 4、检查处理 5、检查档案整理,1、检查准备,准备阶段的主要工作 检查立项 成立检查组（落实分工、职责、做好检查记录底稿） 发出现场检查通知书 发出检查前问卷及收集有关资料（准备好资料清单） 审核和分析所收集的资料 形成检查方案 检查前培训,准备阶段的时间约占整个现场检查时间的三分之一，检查准备充分可以达到事半功倍的效果。 发挥系统作用和好处，充分挖掘和分析系统数据，找出疑点和线索。查什么？问题可能出现在哪里？怎么查？,审核分析收集资料 1、材料清单中资料； 2、系统数据（贷款信息、财务数据） 3、申报材料（材料有大量有用信息） 4、历史检查档案 如何分析？,制定检查方案 检查方案主要包括以下内容：检查的目的、对象、范围、方式、内容和时间安排、纪律要求、需要提交的检查报告、附表、格式要求等；检查依据的法规清单。 检查前培训 介绍检查方案，讲解现场检查操作表，学习与检查项目有关的法规依据、检查方法和技巧； 介绍被查单位的基本情况和历次检查情况；,2、检查实施,、实施步骤 （1）说明来意、检查和评级意义，争取小贷公司配合，消除其顾虑或敌意； （2）认真听取小贷公司管理层的工作报告，听出小贷经营难处和不想说的地方； （3） 现场检查，通过资料查阅，验证前期发现的疑点（客户电话查询和向被查单位进行了解和质询） （4）分部门座谈交流，获得想获取的信息 （5） 召开内部讨论会议，逐项落实检查内容完成情况、记录情况和打分情况 （6）与小贷公司沟通交流，将检查出的结果与小贷公司核实； （7）整理结束,资料查询 1、制度档案、股东信息（出资能力、股权结构、关联信息）、管理层和从业人员档案 2、信贷档案 贷前：（基础资料是否齐全、调查报告是否能反映客户风险状况、内部审批流程是否齐全、审批权限和风控决策是否独立） 贷中：（担保落实情况、抵质押品登记情况等信息） 贷后： 贷后走访情况，逾期跟踪处理情况等 特别关注异常情况（超低利率、集中放款、信用借款、循环担保、联保现象、贷款和企业质量严重不符现象），可以通过现场走访和电话回访等方式,资料查询 3、财务资料 会计凭证完备性、财务数据与系统数据一致性，（结合原始记账凭证、银行流水、金农系统业务台账等） 资金流向为主要线索，特别关注现金收息、会计凭证不全，有条件可以查看贷款客户前后流水情况，以验证贷款真实性，可以查验关联贷款情况 4、外部评价资料 审计报告、评级报告等,3、检查报告,根据检查结果，按照规定格式撰写检查报告，充分揭示小贷公司 优点和缺点，按照指标体系初步打出小贷公司各指标分数。 对检查结果进行讨论定稿,4、检查和评级处理,针对检查中发现的不足和缺陷，向小贷公司提出整改意见，并对评级结果进行应用。,5、检查和评级档案处理,整理评级档案，归档保管。 年度评级时结果进行统一 导入，临时评级时需将评级结果逐条进行系统调整，并逐级进行审批。,四、检查内容和打分,指标体系包括：现场部分和非现场部分 现场检查内容： 1、现场指标内容的检查和打分 2.非现场数据的核实，特别是系统数据与现场数据一致性。,关联贷款,关联贷款定义：中国银行业监督管理委员会令（2004年第3号） 检查方法：从业人员、股东社会关系、股东上下游企业（股东审计报告）、大额集中放款（特别是大额低利率），档案手续严重不全； 直接询问法,股东借款,检查方法： 将所有股东名称在贷款信息表中进行搜索，要关注贷款资金流向 （有条件可以查看客户银行流水)，围绕资金流向做文章,关联担保,档案查询比较困难，只能通过人行征信系统查询股东的征信状况才可以看出，如果涉及非银行借贷，基本无法查询 1、查询股东是否有关联担保公司； 2、业务是否重叠；是否通过担保公司转移费用； 3、查询是否有大量担保公司担保,贷款投向合规性,检查方式： 通过信贷档案和实地走访查看客户贷款的实际用处,跨区经营,1、小贷公司区域经营的划分； 2、以客户的身份证所在地、企业注册地为准,利费分离,通过查询会计凭证、银行流水、档案、电话咨询，客户银行流水,现金制度建设,查看其现金管理制度，并查看器备案情况,现金管理落实情况,1、现金放款收息可以通过会计凭证查询， 2、现金余额可以通过会计系统查询， 3、账务处理是否清晰,总体负债情况,1、可以通过会计科目进行查询 2、或有负债（银行担保、保函、统贷、外部）系统尚未规范，可以通过小贷公司征信报告进行查询,股东特别借款,会计系统查询股东借款，也可以直接咨询小贷公司,治理结构,1、看是否有相应部门 2、关键看是否实质性存在 3、查询工作计划或经营计划，听取总经理汇报,从业人员素质,1、查询从业人员简历，并对照打分； 2、不良记录主要通过监管员对经营者的了解； 3、持证上岗（主要有岗前培训证书、系统培训证书、保函培训证书（至少3人）,财务管理,内控状况,业务风险控制,1、听取总经理汇报； 2、询问总经理； 3、签字审批手续是否齐全 4、咨询经办客户经理介绍客户状况，风控负责人客户风险状况； 5、“三查”是否有效落实； 6、档案资料是否完整,资产分类,1、有否制定五级分类标准； 2、是否执行； 3、查看档案，特别客户展期情况，是否通过系统进行人为调整，关键是摸情况贷款真实状况（查看档案、查询客户状况）,准备金计提,计算公式 拨备覆盖率=(贷款损失准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) 贷款损失准备=一般准备金+专项准备金 一般准备金=贷款余额*1% 专项准备金=关注类*2%+次级*25%+可*50%+损失*100%,行业集中度,要求小贷公司提供客户台账，并标注客户所属行业-核对-统计,一票否决项,股东是小贷公司实力的重要方面，评级时对股东实力差的小贷公司要特别注意,其抽逃资本和高利放贷的动机更加强烈。 不同小贷公司检查侧重点不同； 找到突破口，检查成功了一半。,谢 谢！,