会计电算化管理制度.doc

会计电算化管理制度 为了保证会计电算化系统的安全运行。提高公司财会效率，进而提高公司的经济效益，严格执行财政部颁发的会计电算化管理办法，结合本单位的具体情况，特制定本制度。 1、 岗位责任制 根据公司会计业务量要求和会计数据处理方式不同，可设以下岗位： A、 系统会计主管：（1）具备会计和计算机知识。负责组织开展单位会计电算化工作，包括制订会计电算化发展规划、配合计算机人员研制相关的系统开发、会计软件系统的日常应用、岗位监督、会计档案管理等。（2） 负责制订会计岗位责任制，并协调管理各岗位员工的工作。（3） 制订会计电算化的各项管理制度。（4） 负责整个系统正常运行、应用软件资源的调配、系统故障及时处理。 B、 系统操作员：（1）负责所分管的财务工作，做好分管的原始凭证的汇集，记账凭证的编制、录入以及记账、结账和报表编制工作。（2）严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发现故障应及时报告网络管理员排除故障。 C、系统结算会计： 负责应收账款的监控及日常核算 负责商场及外埠验单的核对 负责外埠办事处及业务员库存的核对 开具各大商场及客户的销售发票 生成发出商品及销售发票的凭证 录入销售回款的收款单据 记录、核对商场发生的费用发票（账扣及现金发生额） D、开票员 开具各大商场及客户的订单 开具各大商场及客户的返单 开具其它出库单、调拨单 E 、打单员 打印商场销售单（白，粉，黄） 打印分仓出库单（二联白色压感纸） F、系统审核员：（1）负责对已输入凭证的代码及数据完整性和正确性的审核，保证输出账表的完整性、正确性。（2）对手工计算编制的记帐凭证审核。G、系统档案管理员：负责存档数据软盘、程序软盘、凭证、账表和各种资料的保管工作，做好软件、数据及各种核算资料的安全保密工作。H、网络管理员负责：(1) 负责核算系统运行环境的建立，组织协调系统的日常操作运行，提出软件修改意见；(2) 发现和解决操作故障，及时纠正数据差错；(3) 负责检查和监督系统各类人员的工作，负责系统的安全保密工作；(4) 负责对系统硬件设备的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行；(5) 负责系统核算数据及程序的正确性和适用性的维护；(6) 负责及时备份会计数据，发生不可处理的问题，应及时与有关公司技术人员取得联系，及时解决发生的问题。2、 操作管理制度：（1） 操作员应经过系统培训后才能上岗。（2） 应经会计主管批准才能上岗，且只能在主管批准的权限内工作。（3） 严格按系统设定完成每一步工作。防止重复操作、遗漏操作和误操作。对已记账和已结账业务不可修改或逆操作,要修改必须通过编制记账凭证冲正或补充登记来更正。 (4),对违反操作规程和操作时间时要予以揭示和制止; 并对所有操作留有记录,包括操作时间、操作人姓名、操作内容等。建立操作日志制度。（5） 若出现故障情况，应报告领导一同分析原因；若出现系统引起的故障，应及时通知销售商派人进行维护。（6）外来软盘不得在有会计软件的机器上运行，以防感染病毒。 （6）坚持每天备份数据，以防数据丢失。3、 机房管理制度：（1） 未经许可的无关人员不得随意使用财会专用机。严禁在机器上玩游戏。 （2） 不得带电拔插头，以免损坏机器、设备。（3） 严禁使用外来软盘，必要时要先杀毒后再使用。（4） 严格按顺序开启机器，长时间离开应关闭机器，下班必须关闭电源。（5） 应保持计算机清洁。（6） 计算机出现故障，应由专人维修，未经许可不得擅自拆开。4、 硬件、软件维护制度：若硬件出现故障，应及时通知销售商派人维护，不得自己拆开。软件维护包括：（1） 对会计软件的日常维护，包括：科目的升级、常见错误排除、数据恢复、调整打印机参数等。（2） 维护人员不得擅自改变原有软件的程序。（3） 财会人员因正常操作失误而引起的错误，应由财会人员改正，不得由维护人员通过维护修改，如打开凭证库、帐簿库等文件进行修改。（4） 加强对硬件、软件的维护，是提高效率的关键。5、 会计档案管理制度：会计电算化的档案管理，应特别加强以下方面的管理：（1） 会计电算化软件的文档资料的保存。（2） 为防止数据丢失， 坚持每天备份，异地保管。（3） 帐簿中的日记帐、银行帐每天打印，帐页打印输出装订成册；总帐每月打印，年终装订成册。（4） 全年会计年度结束，备份两份完整软盘，将备份核算数据软件存放到公司注册地。（5） 所有会计档案必须造册登记，以备查用。（6） 系统管理员的操作密码，应归档备案。由财务负责人和系统管理员分别掌握。