物流管理毕业论文---允许退货情况下图书行业的库存控制研究.doc

逆向物流毕业设计（论文）课 题 名 称 ： 允许退货情况下图书行业的 库存控制研究 学 院 ：旭日工商管理学院 专 业 ：物流管理 姓 名 ： _ 学 号 ： 指 导 教 师 ： 二零零八年 十一 月 至 二零零九年 五月1 允许退货情况下图书行业的库存控制研究允许退货情况下图书行业的库存控制研究摘要随着市场竞争的加剧，他们不断寻找缩小成本和提高服务水平与企业社会效益的各种途径，从而提升企业的竞争能力。对于图书行业来说，允许退货可以提高他们的服务水平，但同时也增加了企业的成本；如果不允许退货则会丧失顾客，因此，需要研究退货对图书行业不同环节的具体影响，通过制定合适的库存控制策略，使企业在降低服务成本的同时为客户提供优质的服务。本文首先分析图书行业的运营模式，然后具体分析退货物流的内涵、分类及其特点，进一步讨论允许退货对不同运营模式下图书物流产生的影响。第三章则阐述了图书库存控制系统的组成要素，对图书库存问题进行分类，研究不同经营模式下图书库存的管理办法和讨论允许退货对图书库存管理策略的影响。最后比较了全部用现有库存去满足顾客需求和采用直达运输满足顾客需求两种模型，分析其参数对两种策略的影响。结果发现当退货较少时企业更倾向于用库存去满足顾客需求，而当库存变得较多时，企业则会选择直达运输的方式。 关键词：退货物流，图书，库存控制，直达运输RESEARCH ON INVENTORY CONTROL BASED ON BOOK INDUSTRY WHICH ALLOWS GOODS REJECTIONABSTRACTBecause the competition among companies becomes more and more intense, the companies look for all kinds of ways to decrease the cost and improve their social effect and service level in order to enhance their competition. For book industry, allowing goods rejection can increases their service level, but it also increases their cost. If not allowing goods rejection, the book retailers will lose the customers. So we should research on how goods rejection influence the different parts of the book industry, and make the most suitable inventory control methods so that the companies can provide excellent although they decrease the cost.The writer classifies the running mode of the book industry and then depicts the definition and classification of goods rejection and analyzes its characters. Later the writer discusses how allowing goods rejection influence the book logistics run at different mode. The writer expounds the component of the system of inventory management in the third section, classifies the inventory management, researches on the methods of managing the books inventory and discusses the influence of goods rejection on the methods of inventory management. At the end of the paper, the writer compares the differences of the two models: to satisfy the customers needs with inventory and to satisfy the customers needs through drop shipping and analyzes the influence of parameters on the two models. I found that when retailers have little goods rejection, they will use the inventory to satisfy the customers needs and on the other side, it is opposite. Key words: logistics of goods rejection, books, inventory control, drop shipping目 录1绪论11.1 选题背景及其研究意义11.2 目前研究现状31.2.1 退货物流的研究现状31.2.2库存控制的研究现状41.3 本文研究内容62图书退货物流管理82.1 逆向物流的内涵及发展趋势82.2 图书退货物流概述112.3 图书退货物流的现状122.4 允许退货对不同模式下图书物流的影响132.4.1 允许退货对传统模式下图书物流的影响132.4.2 允许退货对现代网络书店图书物流的影响142.4.3 不同模式下图书退货物流的比较143图书行业库存控制问题及其管理办法163.1 图书库存控制系统的组成要素163.2 图书库存控制问题的分类173.3 不同模式下图书库存管理办法183.3.1 传统书店的库存管理办法183.3.2 现代网络书店的库存管理办法193.4 允许退货对图书库存策略的影响203.4.1 终端退回对库存策略的影响分析203.4.2 商业退回对库存的影响分析204允许退货情况下两种不同图书库存策略模型比较分析224.1 模型假设和说明224.2 全部通过现库存满足顾客需求的库存策略模型244.3 通过直达运输满足顾客需求的库存策略模型254.4 畅销率和市场份额以及退货率对库存策略的影响265结论30参考文献31致谢33321绪论1.1 选题背景及其研究意义随着经济的全球化，企业之间在相互竞争的同时也更加注重彼此的合作，要想长久地生存在这种环境之中，企业就很难通过压榨供应商和销售商的利润来获得竞争优势，此外企业资源的获取空间也逐渐变得狭窄。因此在这种互利共赢的原则下，企业开始将目光聚集在物流这个第三利润源的运作上面。物流行业开始将有效利用资源和维护地球环境放在发展的首位，建立从生产到废气全过程高效的信息流与可循环的全新逆向物流系统。目前物流业正在成为全球经济发展的一个重要热点和新的经济增长点。自上个世纪八十年代物流概念被引入中国，物流在我国得到了快速的发展，最近几年发展更加快速。对一个企业来说，它的物流管理是否高效率、低成本已经关系到这个企业的生死存亡，忽视物流管理的企业必将逐渐失去竞争力而趋于消亡。然而，我们看到企业关注的物流管理大多数是正向物流的管理。与在聚光灯下的正向物流相比，逆向物流仿佛一直埋首于黑暗的后台1。欧美的西方国家也是从上世纪九十年代才认识到逆向物流的重要性，开始关注逆向物流的研究。随着各国相继出台环境保护相关法规以及经济利益的驱动，逆向物流在各国越来越受重视。（1）环境保护法律的制约随着企业生产规模的扩大和人们需求不断增长，资源开始枯竭，环境更加恶化。据有关单位调查,我国可回收利用而没有回收利用的再生资源价值300多亿元,每年大约有500万吨废钢铁、20多万吨废有色金属、1400万吨废纸及大量的废塑料、废玻璃、废电池没有回收利用，此外，我国的垃圾堆放量已达60多亿吨，占用土地5亿平方米，一些有毒有害废弃物对土壤、地下水、大气造成现实和潜在的影响相当严重2。其他国家也都存在这种情况。这迫使人们关注自己生活的环境。许多国家都颁布了有关环境保护的法律法规。在美国，议会在过去几年中引入了超过2000项固体废品的处理法案；1997年，日本通过了强制回收某些物资的法案；欧盟制定了包装和包装废品的指导性意见，并在欧盟成员中形成法律；为了让垃圾制造者为污染问题付费，英国政府收取垃圾掩埋费；目前我国共颁布了6部环境保护法律、13部自然资源管理法律和34项环境保护法规，环保部门出台了90多项全国性环境保护规章和1024多件的地方环境保护法规。（2）经济利益驱动 根据逆向物流公司ReturnBuy.com的统计，在美国各种零售商品每年大约有8%到40%不等的退货率总价值约为620亿美元。而据预测，我国的物流成本约占GDP的20%25%，比美国等发达国家高出一倍以上。按照我国每年为10万亿元计算，物流成本降低1%，就可以节省1000亿元3。其中物流过程中高比例的产品损坏、加上通讯信息错位所造成的逆向物流成本，估计要占物流总成本的25%以上4。良好的逆向物流能增强企业与客户之间的沟通，提高服务价值和竞争力。对于客户来说，逆向物流能够确保不符订单要求的产品及时退货，消除消费者的后顾之忧，增加顾客对企业的信任和回头率，进而扩大企业的市场份额；逆向物流还可以降低企业的成本，企业可以通过废弃物品的回收再利用减少生产成本，减少原材料消耗，充分利用废弃物品中的残留价值；最后，逆向物流还可以改善企业的环境行为，减少产品对环境污染，提高企业在公众中的形象，间接提高企业的经济效益。 逆向物流关注的一个重点就是库存控制问题。逆向物流的库存管理在生产企业中非常重要，尤其是汽车和电子行业，回流的产品规模较大。另外，电子商务的快速发展也将物流推到了更加重要的位置。逆向物流是保证一定服务水平下，使固定成本和可变成本最小。逆向物流的库存控制比正向物流控制复杂许多。它是被动接受消费者报废的产品或退货，在数量和时间上具有高度的不确定性；回收物品后，它的质量性能难以估计，也很难提前知道哪些部分可以继续进入流通环节。所以逆向物流更加难以预测。而退货物流属于逆向物流的一部分，具有逆向物流的通性。图书逆向物流除了上述的一些特点外，还具有其特殊性。为了研究研究图书行业的逆向物流特点和其库存策略，首先要了解图书行业的不同的经营模式。随着网络的发展，越来越多的商家把店面搬到了网上。同时也出现了新的书店经营模式。传统书店与现代网络书店并存。传统书店是指以实体店面营业的书店，如新华书店、上海书城等。顾客可以现场游览选择所需要的书籍。现代网络书店是指在网络上销售图书的公司，如亚马逊、当当网等。他们通常将书的价格封面以及目录放在网上以给顾客选择提供参考。下面是两种不同模式书店的比较表1-1 两种不同模式书店比较经营模式顾客获得时间付款方式付款时间库存情况顾客退货方式顾客退货数量传统书店当时现金当天持有大量库存顾客送回较少现代网络书店通常3天内信用卡、银行支付、现金预付或货到付款少量或零库存上门取货相对传统书店较多 根据上表，可以看出网络书店与传统书店的区别。他们具体的比较将在文章后面给出。1.2 目前研究现状1.2.1 退货物流的研究现状随着环保法律约束力度的加强和居高不下的退货率对企业利润的影响，学术界和企业界对逆向物流理论的建设和实践越来越关注。随着人们选择的增多，退货也成为了企业的竞争优势之一。虽然具体到退货的研究不是很多，但是关于逆向物流的总体研究还是存在的。在上世纪九十年代初期，美国物流管理协会开展了两项关于逆向物流的研究。第一项是1992年Stock的研究成果，提出了逆向物流领域与商业和社会的相关性，他为以后逆向物流的研究奠定了基础；一年后，Kopicki等学者对逆向物流的实际操作和规则作了研究，指出了再利用和再循环的观点。1998年，Kostecki论述了再利用的回收方式对市场的影响以及对产品生命周期的延长的影响。同年，Stock详细报道了如何设置和实施逆向物流计划。1999年，Roger和Tibben-Lembke广泛收集了有关逆向物流的商业操作实例，尤其是在美国，两位研究者进行了大范围长期的问卷调查。2000年，许多关于逆向物流的最优化管理的文章出台，如Guide等人关于逆向物流在再制造加工系统方面的特殊研究，使逆向物流的研究内容更加丰富。国际上一些商业管理方面的专家针对实际情况，已在合作关系、库存管理、回收网络方面作了相应的研究开发工作。近几年，一些国际上的知名企业，如通用、IBM、3M、西尔斯、雅诗兰黛、强生等开始着手在逆向物流管理领域降低由退货造成的资源损失，同时，成本下降、客户满意度提高、环保等多方面的间接经济效益与社会效益也逐渐显现出来。1.2.2库存控制的研究现状第一个对逆向物流的库存模型进行研究的学者是Schrady(1967)5,他利用传统EOQ模型的办法，假设产成品的需求、废旧产品的回收率、新产品和回收产品恢复的提前期都是确定已知的，同时假定产品的订货启动费用是固定不变的，回流产品和产成品的库存持有成本是呈线性变化的，在此基础上提出产成品和回流产品再利用的批量模型。该模型的最优控制策略与传统的EOQ模型类似。该模型的研究为以后逆向物流的控制模型奠定了基础。Nahmias和Rivera(1979)6则针对有限循环/修复率的情况对这个模型进行了扩展研究。而Mabini(1998)7考虑到了多种产品的情况，并在此基础上对这些模型做了进一步的扩展。Richter(1996,1997)、Richter和Dobos(1999)以及Dobos和Richter(1999,2000)对一个回收速度是一个决策变量的废弃物处理模型进行了研究。他们给出了取决于回收速度的最优再制造批量和生产批量的数值。Richter(1997)在他的论文中假设废弃物处理（回收）速度是一个决策变量，并对最佳库存持有策略进行了研究。论文的结论是最佳策略有极值曲线的性质：或者所有的回收品都能再利用，或者都不能再利用，而只能生产新产品。Teunter(1998)给出了一个只有部分回收品能被再利用的模型，即决策者决定是否对已知回收速度的回收品进行再利用。他做出了以下假设：因为回收品再制造成本要低于制造成本，所以产品的库存持有成本系数要高于再制造产品的。Dobos和Richter(2004)给出的模型则假设只有一次循环和一次生产过程，并且目的是计算成本最小边际使用速度和回收速度。他们分析了两类模型：一种是成本最低的EOQ模型；另一种是减少与EOQ相关和非相关的成本。研究的结论是：或者生产新产品，或者循环利用所有的返回品。这结论也证实了Richter(1997)提出的最佳策略。以上所有模型都具有以下两个特点；一是总假设库存策略是预定的，即不考虑生产库存策略是否是最优的；二是假设再制造/修复产品与新产品没有差别，即两者的质量是一样好，因此顾客购买时认为新制造产品和再制造产品没有区别。国内对逆向物流中的库存控制研究起步比较晚，研究的很少，主要有以下成果。黄祖庆和达庆利(2003)8提出了一个允许退货的库存控制策略模型,他们假定销售商允许顾客退货,回收物品经处理后仍然可以原价卖出,且顾客的需求与退货服从独立的泊松分布,在此条件下,提出了一个最优订货模型和求解法,并用数值算例讨论分析了不同退货率、库存成本和缺货损失对销售商的订货量和期望收益的影响，研究结果表明，退货率对销售商的订货数量以及期望收益有明显影响，销售商应采取有效措施尽量降低退货率；陈秋双，刘东红(2003)9分析了再制造系统库存控制的特点,提出了两个简单有效的库存控制策略:PUSH和PULL策略，比较了不同参数条件下传统制造过程和混合制造系统中库存分别采用PUSH和PULL策略情况下系统的平均生产费用，结果对生产具有一定的指导意义；储洪胜等人(2003)10研究了制造再制造混合系统的库存控制问题，他们建立了一个两级最优库存策略、一个回收员、一个订货点，包括固定单位订货成本、固定维修成本、库存成本和缺货成本的动态库存控制模型，在不考虑提前期的情况下，分析了单周期和多周期的库存控制策略，得出了库存成本随着回收是先降后增，而随着需求量的增大时先增后降得结论；姚卫新(2004)11考虑了由第三方、零售商、生产商、生产商分别负责回收的模式下，假定产品需求是产品价格的线性函数，在满足回收方利润最大时，推导出产品零售价、批发价和回收率的最优表达式，该模型为企业选择合适的回收模式提供了理论依据；黄祖庆，达庆利等(2004)12在假设销售商允许消费者退货，且退回物流经一个滞后期修复处理后仍然可和“新产品”一样销售的条件下，提出了一个扩展的EOQ订货模型，结果表明，与经典的EOQ订货模型相比，该模型的订货周期、订货数量及订货平均水平有不同程度的增加，销售商应采取有效措施尽量降低退货率及缩短退货的修复时间；黄祖庆和达庆利(2005)13在假设销售商允许销售退货、退货服从泊松分布、且退回物品经处理后可与“新产品”一样出售的条件下，研究了销售商对退回产品基于定期和2种不同处理方式的最优库存控制模型，研究表明，商品商对退回产品处理方式的不同导致其订货决策明显不同，但平均订货成本的差异却很小。销售商可根据实际情况对退回产品选择合适的处理方式以及相应的订货策略；赵宜，蒲云等(2005)14提出了一种可用新制造品或订货批量的EOQ模型,为了确保在循环周期中的订货次数为整数,还提供了对求得的最优批量进行适当的调整的方法。该模型适用于生产能力和再制造能力都受限制的情况，具有良好的通用性和适用性，另一方面文章为了简化应用和分析，假定在一个循环周期中仅包含一个再制造（或生产）周期和多个生产（或再制造）周期，但实际最优可能是在一个循环周期中包含多个再制造周期，有待改进；杨杰、周磊山等(2006)15在介绍逆向物流控制的最新理论收集商管理库存的基础上，引入逆向物流产品回收率和修复率两个参数，建立了逆向物流产品到达服从泊松分布的连续库存控制模型。经求解，模型的订货周期和订货批量与修复周期无关，是关于回收率和修复率的减函数。这些理论的研究为国内逆向物流的发展奠定了一定的理论基础。1.3 本文研究内容 本文首先用比较分析的方法分析阐述图书行业两种不同经营模式下的逆向物流和库存策略，研究允许退货对两种不同经营模式下逆向物流和库存策略的影响，比较分析他们的异同点。最后用建模的方法证明了传统图书零售商更适合采用用现有库存去满足需求的库存策略，而现代网络书店则更适合采用直达运输的方式去满足顾客需求。2图书退货物流管理2.1 逆向物流的内涵及发展趋势（1）退货物流的内涵许多学者机构都对逆向物流下了不同的定义。“逆向物流”这一名词最早是由Stock在1992年给美国物流协会的一份报告中提出的。他在报告中指出：逆向物流是一种包括了产品退回、物料代替、物品再利用、产品废弃处置、再处理、维修与再制造等流程的物流活动。16后来，美国物流管理协会给逆向物流下了一个正式的定义：逆向物流是对原材料、半成品、产成品和相关信息从消费地到起始地的高效率、低成本的流动和存储而进行规划、实施和控制的过程。其过程如图2-1所示。图2-1 逆向物流网络结构（2）逆向物流的特点从以上的定义可以看出，逆向物流主要有以下几个特点：l 逆向物流的流动方向和正向物流相反，它沿着供应链从下游向上游方向流动l 逆向物流的流动伴随着信息流、资金流和商流l 逆向物流涉及的范围广泛，包括生产、销售和消费各个领域l 逆向物流可以帮助企业减少成本、增加社会效益l 逆向物流的产生和需求具有不确定性（3）退货物流的分类依据对回流品的处理方式进行分类中国国家标准·物流术语将逆向物流分为两大类：回收物流：产品召回，不合格产品的返修、退货以及重复使用的包装容器返回供应方所形成的实体流动；废弃物物流：将经济活动中失去原有使用价值的物品，根据实际需要进行收集、分类、加工、包装、搬运、储存，并分送到专门处理场时所形成的物品实体物流。按逆向物流对象和来源的不同，可以作如下分类按逆向物流来源不同，可以分为来自顾客，零售商还是企业本身按逆向物流的对象不同可以分为产品回流和包装物品回流按逆向物流的成因、途径和处理方式的不同，逆向物流可以分为投诉退货、终端退回、商业退回、维修退回、生产报废和副品以及包装六大类。表2-1列出了它们形成的原因、周期、驱动因素、处理方式和商品实例。表2-1 逆向物流按成因分类表类别原因周期驱动因素处理方式商品实例投诉退货运输短少、偷盗、质量问题、重复运输等短期市场营销、客户满意服务确认检查，退换货补货手机、移动存储、mp3等电子消费品终端退回经完全使用后需要处理的产品长期经济、市场营销、法律条例、资产恢复 再生产、再循环、处理电子设备的再生产、轮胎修复等商业退回未经使用，退回换款短期到中期市场营销再使用、再生产、再循环处理时装、化妆品等零售商积压库存维修退回缺陷或损坏产品中期市场营销、法律条例维修处理家用电器、手机等续表2-1类别原因周期驱动因素处理方式商品实例生产报废和副品生产过程的废品和副品较短期经济、法规条例再循环、再生产药品行业、钢铁业包装包装材料和产品载体短期经济、法规条例再使用、再循环托盘、器皿、包装袋 按逆向物流产品的价值可以分为高价值回流，低价值回流和废弃物回流综上可以把物流作如下分类，如图2-2。图2-2 逆向物流分类图（4）逆向物流发展趋势发展逆向物流的一个最重要的环节是应用信息技术，新技术和尖端技术可以帮助企业收集被回收产品的信息，未来将会有更多的企业将这些信息技术应用到逆向物流的管理上面。对于逆向物流，第三方物流企业的信息增值服务将使得物品管理非常简便。在任何时候企业都可以对所有产品进行追踪，实时的产品状况和损坏信息可以帮助理解逆向物流系统的需求，第三方物流企业提供的全程可视化数据管理可以使企业追踪产品在客户之间的流动信息，同时也允许企业辨识出于升级、回收等目的的产品返回比例。这些信息将会被利用到提高产品可靠性以及识别逆向物流系统中的特殊问题上。信息同样也可以运用到提高产品供应的预测水平上去。为了降低逆向物流成本，企业也将采用模块化设计。这样有助于企业分类地将产品部件进行回收，同类部件放在一起可以减少储存空间，减少了运输成本。企业根据产品每种模块化部件损耗的情况进行回收利用。由于每种部件的寿命比整个产品的寿命容易估计，这也增加了返回品预测的准确性。2.2 图书退货物流概述目前还没有图书退货物流的权威定义，作者结合逆向物流的定义来定义图书退货物流的概念。图书退货物流是对图书沿其供应链逆向流动和存储而进行规划、实施和控制的过程。它包括顾客将图书退回给零售商和零售商将未销售出的图书退回给出版商等。图2-3显示了图书退货物流网络图。图2-3 图书退货物流网络结构 图书退货物流除了具有逆向物流的一些特点外，还有其自身的特点。首先，一般出版商和零售商都会规定退货的时间限制。这样供应商可以根据以往的数据较准确的统计出不同种类图书的退货情况，然后出版商也可以根据这些数据做出印刷调整策略。其次，虽然退货的数量以及退货的地点不能很准确的确定，但是图书相比其他物品而言，也有其好处，它形状规则，短期内不易受环境影响，便于运输。另外，如果是顾客短期退回的产品，只需经过简单的包装又可投放于市场。2.3 图书退货物流的现状据不完全统计，1999年全国出版社图书退货量占其销售总量的40%以上, 有的出版社高达60%。出书比较适销对路的出版社退货率也达20%左右。同期美国的退货量达38%，日本达36%。17图2-4是它们的比较图。由于1999年退货十分多，有人又将1999年成为退货年。美国出版业的退货呈曲线发展状态，高退货率一直困扰着美国出版业，2000 年美国出版商市场营销协会(为美国3400多家小出版社服务)公布的报告，美国2000年全年图书退货71亿美元，退货率达到36%，其中，小出版社就占了19.5 亿美元，高比率的退货使小出版社的生存非常艰难，很多陷于倒闭。2001年成人精装图书退货率达到37.5%，较上年增长3.2%，大众平装图书退货率达到50%，较上年上升6.6%，少儿图书退货率为17.4%，较上年上升4.8%18。图2-4 1999年图书退货率比较图由上面的数据可以看出图书行业的退货率一直都比较高。国内的退货比国外的要高出许多。其出现退货的原因有：从出版社方面来讲。不经过调查乱出书，导致市场缺少适销对路的书，平庸书多，精品书少。在定价方面，习惯性按照印张定价；在渠道方面，盲目主发，缺乏信息的沟通，有的不征求书店业务员的意见；在广告上面基本没有支出。从书店方面来说，经营管理水平不够，意识不好，认为卖不出的书就全部退货，不考虑其他因素，促销投入也很少。2.4 允许退货对不同模式下图书物流的影响2.4.1 允许退货对传统模式下图书物流的影响传统模式下，顾客在实体书店选择自己想要的书籍，由于能够看到书的全部内容，知道是否是自己需要的图书，所以很少出现终端退货的现象，一般出现退货的原因是书本出现少页或破损，此时顾客退货的方式是直接退给书店，但是这种情况出现的可能性很少。对于书店来说，由于顾客需求很难预测，所以实体书店要储备较多的图书以满足顾客的需求。书店库存变多，他们库存成本增加，就不再愿意承担货物卖不出去的风险。通常书店卖不出去的书都会按一定折扣甚至无条件全部退回，这样的一个例子就是新华书店，他们卖不出去的图书都全部退回给出版社。图2-5表现了传统模式下的图书退货物流图2-5 传统模式下图书退货物流2.4.2 允许退货对现代网络书店图书物流的影响 现代网络书店上，消费者只能看到图书的封皮和目录，可能拿到手的图书不是自己需要的，以及在此期间也可能出现网上书店发错货的现象，此外也可能图书本身存在质量问题，这都导致了终端退货的数量增多。他们通常储存少量甚至不储存图书，等到顾客下单后，由出版社或第三方物流公司直接发送给顾客，而不再经过网络书店，其采用的是直达运输的方式。由于网上书店不储备库存或者只储备少量库存，所以商业退回几乎没有。网上书店的图书退货物流如下图所示，它区别于传统模式下的退货物流。图2-6 网上书店模式下的图书退货物流2.4.3 不同模式下图书退货物流的比较 通过上面的图形以及比较我们可以看出不同模式下允许退货对于他们的影响，传统模式下，终端退货主要因为图书质量原因，退货数量很少，而现代网上书店则存在发错书以及顾客买错书等原因退货，终端退货数量比传统模式下多了许多。另外网上书店发货时一般采用直达运输的方式，几乎没有库存，所以它的商业退货几乎是不存在的，而传统书店为了满足客户的需要则要存有大量的库存，此时传统书店如果不能无条件退货，其承担的风险较网上书店要大许多。下面把它们的区别总结如表2-2。表2-2 两种模式下退货物流的比较终端退货商业退货风险主要承担者退货原因退货数量退货方式退货原因退货数量传统模式图书质量问题少量送回书店未能销售出很多书店网上书店模式质量问题、发错书、不是需要的图书较多出版社或第三方物流公司上门取货因为采用的是直达送货、网上书店几乎没有商业退回出版社3图书行业库存控制问题及其管理办法3.1 图书库存控制系统的组成要素 库存控制问题主要包括需求、补货、缺货处理、盘点方式和库存策略等基本要素： （1）需求。需求判断主要是依据对以前的销售数据统计归纳分析。需求有连续性需求和间断性需求；也有均匀需求和随机需求。需求受到多方面影响，如服装受季节影响较大，而课本的销售主要是依据学生的开学时间。需求的不同会导致库存策略的不同。（2）补货。根据库存中剩余的数量、安全库存以及顾客需求状况进行补货。企业可以选择随时补货或定期补货，而且还需要考虑提前期的问题，思考在补货期间存货是否能够满足需求。（3）缺货处理方式。面对缺货，公司不仅面临损失眼前利润，而且还可能影响客户的忠诚程度，进而影响以后的业绩。企业此时要综合衡量各方面的因素。可以选择的处理方式有：从其他地方调货以满足客户；采用延迟战略，等到货物到了再发货。（4）盘点方式。盘点主要有随时盘点和周期性盘点。盘点的目的主要是了解剩余库存数量，检查产品质量，检查是否有物品被错放。（5）库存策略。库存策略主要有四种：定量补给策略（Q，R）：连续性地检查库存，当库存量下降到预定的最低库存数量（再订货点）时，按规定数量进行订货补货管理，即当库存降低到订货点水平R时，就按预先确定的订货数量Q发出货物订单。采用定量补给策略必须预先确定订货点和订货数量。保持最大库存量的补给方式（R，S）：随时检查库存状态，当发现库存数量下降到订货点R时开始订货，使库存量保持在最大水平S。即若在发出订单时库存量为I，则订货量为（S-I）。它的订货量是可变的。定期补给策略：按照预先确定的订货间隔t检查库存，发出订货，把现有的库存补充到最大库存水平S，如果检查时库存量为I，则订货量为S-I。综合补给策略：（t，R，S）：这种策略是定期补给策略和最大库存补给策略的结合。这种补给策略有一个固定的检查周期t，最大库存量S，固定的订货水平R。当经过检查周期t后，若库存低于订货点R，则发出订货单，否则，不订货。3.2 图书库存控制问题的分类图书库存控制模型总体上可以分为确定性和随机性库存模型。（1）确定性模型确定性模型通常假设：l 单产品货物库存，周期盘点；l 补货提前期为0；l 不允许缺货；l 需求是已知的，需求率是已知的或需求服从某一连续函数。它的目标主要是使总体费用最小。最经典的模型是传统的EOQ模型，后来又在其基础上衍生出了具有固定提前期、允许退货、多品种货物联合订购、有数量折扣、有常数损耗和确定型非平稳的有限阶段等种种扩展模型。（2）随机性模型很多时候需求量没有办法事先知道，因此，在模型中假定需求为随机变量，其它参数为确定型。随机模型可以分为单周期模型，多周期模型和无穷周期模型等。单周期模型。它是指在整个时期内，只能订货一次。若多订，销售不出将只能得到很少的残值；少订，将不能补订，失去很多销售机会。典型的单周期模型便是“报童问题”。它通常用来研究季节性产品或时髦物品。它除了需求假设，其他假设都和确定性的假设相同。它通常假设该周期内需求量是非负随机变量，其分布函数和密度函数都已知。多周期模型。其假定各周期的需求量是独立同分布的随机变量，分布函数和密度函数已知，各周期的费用结构和单周期的相同。目标是使总周期的总体费用期望值最小。无穷周期模型。决策准则是使单位时间的平均费用最小或使折旧总费用达到最小。3.3 不同模式下图书库存管理办法合理的图书库存，要求数量适当、结构合理、布局合理。就书店而言，应包括图书库存总量的合理、图书库存时间的合理和图书库存结构的合理这三个方面。3.3.1 传统书店的库存管理办法我国的图书库存总量大，库存时间久，结构很不合理，管理办法也比较简单。主要的管理办法之一就是ABC。ABC库存管理方法来源于“关键的少数和次要的多数”分开的帕累托定律，它意味着相对较少的库存品或库存单位，却有可能具有相当大的影响和价值。ABC管理的要点就是从中找到关键的少数（A类）和次要的多数（B类和C类），并对关键的少数进行重点管理，以达到事半功倍的效果。如图3-1所示，一般而言，在库存管理中，A类货物是关键的少数，它在库存中的数量或类别上占库存总量的15%-20%，而在价值上则占库存总价的75%-80%；B类货物是一般的物资，它在数量或类别上占20%-25%，在价值上也大约占10%-15%；C类货物则是次要的多数，它在数量或类别上往往能占到60%-65%，在价值上却只占到5%-10%。图3-1 ABC类管理办法图书以市场为标准可以分为常销书、畅销书、平销书、高价书、滞销书。按其价格可分为：畅销书与高价书属于A类，常销书和平销书属于B类，滞销书属于C类。另外一些企业只是简单地管理下库存，规定库存的上限，如果超过这个限制，就克扣部门的薪水。这虽然起到了控制库存的作用，但也抑制了一些畅销书的销售。所以关键是要预先调查，设置合理的上限。目前的图书库存理论研究还有通过精益生产追求零库存，它主要通过看板管理和平准化生产，但是这种研究在图书库存中的应用是很少的，其应用难度很大。综上所述，传统模式下，书店为了满足顾客的需求通常会储备较多的库存以应对需求的不确定性。通常传统书店一次订货数量比较大，这也就导致了书店订货成本较小，而存货持有成本较大，另外书店的补货提前期通常比现代网络模式要长。此种情况下图书库存过多将会承担较大的风险，书店为了减少风险，必然会寻求与出版社合作。大规模的书店话语权较多，有可能要求企业出版社无条件接受退货，如新华书店，而其他一些书店则会和出版社风险分担。其中一种策略就是供应商管理库存，即出版社帮助管理书店库存。出版社通常是根据统计进行预测的，信息的不畅通导致牛鞭效应较大。3.3.2 现代网络书店的库存管理办法现代网络模式下的情况则和传统模式相反，它一次订货数量较小，频率较多，因此订货成本大，而库存管理费用较小，这种情况下，风险的承担者则主要是出版社。此时退货变多，为了得到更多的利益，通常出版社会放宽退货，但是要从网上直接得到书店销售点的数据，以精确估计需求，减少风险。牛鞭效应有所减少。两者比较如表3-1所示。表3-1 传统模式与现在网络模式下库存管理比较经营模式订货提前期单次订货数量订货频率订货成本库存持有成本