失业保险经办机构内部控制检查评估表.doc

附件1失业保险经办机构内部控制检查评估表检查 项目检查内容序号检查标准评价标准评分结果检查得分扣分原因备注好较好一般差好较好一般差一、组织机构控制60分机构（岗位）设置（25分）1内设机构、决策程序、机构负责人授权等内容明确明确基本明确不明确否53202经办业务、财务、信息、监督岗位设置体现不相容职务的相互分离，具体包括授权与批准、批准与执行、执行与审核、审核与经办、经办与检查等岗位分离情况是否1003各项经办业务建立并落实初审、复审的岗位制约机制是否100授权管理（20分）4经办系统平台各项业务办理严格实行授权管理全部实行部分实行未实行10605各项授权符合集权与分权相结合、执行与监督分离的原则符合基本符合不符合1050人员管理（15分）6组织和人事部门严格执行录用、聘用和年度考核工作人员的规定全部执行未执行307严格建立与执行人员任职资格、交流轮岗和任职回避等制度建立并执行基本建立并执行未建立未执行10508工作人员学习制度和培训制度建立与执行情况建立并执行未建立未执行20二、业务运行控制120分业务规程（10分）9依据国家社会保险有关法规和政策，结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度等，明确参保登记管理、失业保险关系转移接续、失业登记、失业金申领、领取资格确认、待遇审核、待遇支付、定点服务机构管理与跟踪落实、促进就业项目确定、费用结算、基金财务、待遇支付与费用结算数据通过社银平台传输、稽核监督、档案管理等业务环节的操作流程完善基本完善不完善未制定1050二、业务运行控制120分参保登记、变更、转移（10分）10参保登记、变更、转移和接续、注销审批等在经办系统平台办理且完备手续，相关证明材料齐全完备不完备否1050基金征缴（15分）11按业务操作规程规定核定征缴计划、缴费基数、费率是否5012失业保险费征收、欠费与补缴、退费等手续与材料齐全，数据由信息系统自动生成并通过社银平台传输，实现无现金征收全部执行部分执行未执行52013制定税务对账制度，制定业务、财务对账制度，定期与税务对账，业务部门定期与财务对账是否50社会保险服务机构管理（20分）14对职业介绍机构、就业培训机构资质审核、复核、批准情况是否5015与职业介绍机构、就业培训机构等协议签署情况全部执行未执行5016职业介绍机构、职业培训机构对失业人员职业介绍与培训情况是否5017对失业保险基金的职业介绍机构、就业培训机构后续跟踪情况以及退出机制建立是否50促进就业与预防失业项目费用管理（15分）18执行国家、省规定管理失业保险基金用于促就业防失业项目费用是否5019支付促进就业项目费用、预防失业项目费用审核资料齐全、手续完备，审批手续健全是否5020执行促就业与防失业项目信息公开制度是否50待遇审核（15分）21经办系统平台完成失业登记、失业金申领、基本医疗费、丧葬补助金、抚恤金、职业介绍与培训补贴、农民合同制工人一次性生活补助等失业保险待遇审核、复核资料齐全、手续完备，具有可追溯性齐全完备基本齐全完备否1550二、业务运行控制120分待遇与费用支付（30分）22严格确认失业保险待遇领取资格，对待遇支付、促就业防失业费用等信息进行复核是否10023失业保险待遇调整及时足额，待遇支付、促就业防失业费用支付审批手续齐全完善不完善5024失业保险待遇、促就业防失业费用数据通过社银平台传输是否10025落实协议管理措施，与职业介绍和就业培训机构结算复核及审批程序健全完善并严格执行基本完善部分执行未制定未执行520档案管理（5分）26建立全宗业务资料档案管理制度，严格执行社会保险业务档案管理规定（试行），办理失业保险业务过程中形成的记录、证据、依据，按照社会保险业务材料归档范围与保管期限进行收集、整理、立卷、归档和保管等电子档案与纸质档案并存。完善并严格执行基本完善部分执行未制定未执行520三、基金财务控制120分基金管理制度（10分）27严格执行会计法、基金财务会计制度及会计基础工作规范，基金财务管理制度、会计核算操作规程、基金收支控制制度、定期对账制度和财务软件使用等管理制度的建立具有合规性、有效性和针对性，征收、待遇支付与费用结算等数据通过社银平台传输，有明确的会计负责人（主管）、记账、复核、出纳等岗位责任制有效建立全部执行未建立未执行100岗位分离制度（20分）28建立并严格执行不相容岗位分离制度。严格执行货币、有价证券的保管与账务处理分离；空白凭证的保管与使用分离；资金收支的审批与具体业务办理分离；会计处理与业务经办、信息数据处理、内部监督分离全部执行部分执行未执行105029出纳员不得兼任稽核、凭证装订、银行余额调节表编制、会计档案保管和记账、报表编制等工作全部执行部分执行未执行1050三、基金财务控制120分预（决）算管理（5分）30严格执行预算法，科学编制预算，充分、合法执行预算，合规调整预算并有完备审批手续是否2031真实、完整和准确编制决算，调整账目有审批手续并附有说明是否30收支管理（40分）32严格执行失业保险省级调剂金制度，基金收支按规定实行“收支两条线”和财政专户管理，按规定存入银行，收入户、支出户执行优惠利率全部执行未执行10033单独建账、分别核算、分别计息、专款专用，严格按照会计制度设置会计科目并进行会计核算，运用合理的会计方法对发生每笔业务进行账务处理，原始凭证、记账凭证的合法性、有效性，调整或更正会计记录依据充分全部执行部分执行未执行1050收支管理（40分）34财务收支审批实行分级授权，经办、审核、复核和审批手续齐全依据充分无依据5035待遇与促就业防失业项目费用支付及时、合规，业务、财务数据保持一致，业务系统生成数据与银行支付系统交互，实现应付、已付和退回等数据自动生成交互，实现无现金收支、无手工报盘全部执行未执行150对账情况（15分）36制定专人定期核对收入户、支出户、财政专户与业务收支情况制度，定期与税务、财政、银行对账，定期与业务部门核对业务收支情况，做到业务、财务收支一致是部分一致部分相符否52037专人编制收入户、支出户与财政专户银行存款余额调节表，定期核对收入户、支出户、财政专户对账单余额与会计账表等一致性，做到账账、账证、账表与账单相符是部分一致否1050专用收据、银行票据、密钥管理（15分）38社保基金专用票据、银行票据购买和保管由专人负责是否5039社保基金专用票据、银行票据领用、使用、核销按规定登记办理全部执行部分执行未执行52040密钥按使用、管理权限，由专人管理全部执行部分执行未执行520三、基金财务控制120分印鉴与会计档案管理（15分）41银行预留印鉴授权专人分别保管是否5042印章使用符合规定的用途、范围，实行登记管理，审批手续完备是否5043严格执行财政部会计档案管理办法，会计档案纳入全宗档案管理，按会计档案管理办法归档、装订、立卷和保管是否50四、信息系统控制110分信息管理（40分）44按照国家有关社会保险信息系统建设的标准，规范业务系统和数据库，结合本地实际制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度完善基本完善不完善否1085045建立岗位责任管理制度，按照系统操作、系统管理、内部监督的不相容岗位职能，明确业务操作人员、系统维护人员、稽核监督人员的职责和权限明确不明确否105046按信息系统操作流程的规定录入、修改、访问、使用、维护数据，建立数据交换共享和更新维护机制，实现部门之间的数据交换与共享，并建立应急处理预案全部执行部分执行未执行105047明确严格执行社会保障卡管理、发放、加密认证制度，失业登记、失业金申领、失业介绍、就业培训、技能提升等在社会保障卡均有标识是否100安全管理（40分）48按规定建立计算机场地设施安全管理制度完善不完善未制定105049业务系统与外部互联网完全隔离，互联网计算机不得保存涉密信息是否10050有关数据及相关资料及时备份，建立数据远程备份机制全部执行部分执行未执行105051建立信息系统和网络安全防护系统，并对计算机病毒、黑客入侵等制定实时防控和定期巡检制度是否100四、信息系统控制110分计算机处理业务的操作痕迹（30分）52信息系统处理的各项业务事项应具有可复核性、追溯性、责任认定性和责任追究制是否300五、内部控制的管理与监督90分内控制度(30分）53根据劳社部发20072号文件的要求结合本地实际制定具体实施细则及配套措施，全面规范风险管理，内控制度在单位内部公开并有效执行。完善不完善未制定105054制定年度及日常工作计划，工作记录、资料齐全全部执行部分执行未执行105055对各项业务进行定期抽查，并将相关情况及时反馈业务部门，报告主要领导，提出意见、建议并对发现的问题及时监督整改全部执行部分执行未执行1050内审监督（30分）56建立内部审计制度及日常工作计划建立基本建立未建立105057设立独立于社会保险业务、财务、信息以外的风险管理部门并配有专职人员单独设立配备专职人员与其他部门合并设立配备专职或兼职人员未设立105058依据年度工作计划，在授权批准情况下对重要业务事项进行专项检查，检查发现问题按程序及时整改落实全部处理部分处理未处理1050风险管理（20分）59建立风险识别监控制度，梳理经办业务各环节中面临的主要风险并加以识别和评估、监控完善基本完善不完善未制定1064060制定重要业务和岗位的风险防范与处置预案，实行风险分析报告制度制定不完善未制定1040信息披露（10分）61按规定定期向社会披露有关社会保险的政策法规、办事程序和有关业务财务信息全部执行部分执行未执行1040附件2失业保险经办机构内部控制检查整改落实任务表序号整改问题整改目标整改措施完成时限跟踪部门备注一、组织机构控制类12二、业务运行控制类12三、基金财务控制类12四、信息系统控制类12五、内部控制管理与监督类12六、其他类12附件32018年度失业保险基金收入情况调查表单位：千人、万元（保留小数点2位）市别县（市、区）合计金额收入项目备注失业保险费收入利息收入其他收入转移收入上级补助收入收入1:收入2:小计金额单位缴费个人缴费金额其中：滞纳金金额缴费单位数（个）金额缴费人数(千人）12345678910111213141516合计000000000000000000000说明：1. 本表第3栏=本表第5栏+第7栏+第15栏金额数据之和=表4第4栏；2. 本表第14栏起根据实际需要增加收入名称及相应数据，并填写具体收入项目名称，不得出现“其他”等不明确项目。附件42018年度失业保险基金待遇支出情况调查表单位：千人、万元（保留小数点2位）市别县（市、区）合计金额支出项目备注失业保险金支出医疗补助金支出物价补贴丧葬抚恤补助支出职业介绍补贴支出职业培训补贴支出支出1支出2金额其中：享受人数金额其中：享受人数金额其中：享受人数金额其中：领取人数金额其中：补贴人次（千人次）金额其中：补贴人次（千人次）123456789101112131415161718合计00000000000000000000说明：1. 本表3栏=表4第13栏；2. 本表第16栏起可根据实际需要增加支出名称及相应数据，并填写具体支出项目名称，不得出现“其他”等不明确项目。附件52018年度失业保险基金待遇以外支出情况调查表单位：千人、万元（保留小数点2位）市别县（市、区）合计金额支出项目备注技能提升补贴支出职业技能鉴定补贴支出岗位补贴支出社保补贴支出稳定岗位补贴支出支出1金额其中：领取人数金额其中：领取人数金额其中：领取人数金额其中：补贴企业（个）金额其中：享受人数金额其中：领取人数或单位（千人或个）12345678910111213141516合计000000000000000000说明：1. 本表第3栏=本表第4栏+第6栏+第14栏金额之和=表4第20栏+21栏+22栏+23栏+24栏+25栏；2. 本表第14栏起可根据实际需要增加支出名称及相应数据，并填写具体支出项目名称，不得出现“其他”等不明确项目。附件62018年失业保险基金收支情况调查表单位：万元（保留小数点2位）市别县（市、区）上年结余基金收入基金支出当年收支 结余基金年末累计结余备注收入合计社会保险费收入财政补贴 收入利息收入其他收入转移收入上级补助 收入下级上解 收入支出合计失业保险待遇支出技能提升补贴支出职业技能鉴定补贴支出岗位补贴支出社保补贴支出稳岗补贴支出其他支出转移支出上解上级 支出补助下级 支出小计失业保险金支出医疗补助金支出物价补贴支出丧葬抚恤费支出职业介绍补贴支出职业培训补贴支出12345678910111213141516171819202122232425262728293031合计00000000000000000000000000000000000000说明：本表数据应与2018年决算数据一致。附件72018年失业保险基金年末结余形态及资金储存情况调查表单位：万元（保留小数点2位）市别县（市、区）合计基金收入户基金支出户财政专户债券投资现金暂付款暂收款临时借款备注小计活期定期小计活期定期小计活期定期123456789101112131415161718合计0000000000000000000000000000000000000000000说明：1. 本表第3栏=本表第4栏+7栏+10栏+13栏+14栏+15栏-16栏-17栏=表4第30栏；2. 本表第4栏=5栏+6栏，7栏=8栏+9栏，10栏=11栏+12栏；3. 本表第15栏=表6第5栏合计数、本表第16栏=表6第6栏合计数、本表第17栏=表6第7栏合计数。附件82018年失业保险基金往来款情况调查表单位：万元（保留小数点2位）县（市、区）资金来源资金用途暂付款暂收款临时借款备注12345678合计000说明：1. 本表按项目发生情况逐笔填写。2. 本表第6栏合计数=表7第16栏、本表第5栏合计数=表5第15栏、本表第6栏合计数=表5第16栏。3. 本表第3栏与第4栏应填写具体项目名称，不得出现“其他”等不明确项目。 17