1、2013年全面预算编制工作实施方案为推动2013年全面预算编制工作高效有序开展，根据相关制度的有关规定和集团公司的安排部署，现对2013年度全面预算具体编制工作做如下安排。一、预算编制主体需要编制全面预算的单位包括山东万达宝通轮胎有限公司、山东万达橡胶有限公司、山东万达电缆有限公司、山东万达化工有限公司、山东万达地产有限公司、山东万达建安股份有限公司、山东万达热电有限公司、山东耐斯特炭黑有限公司、山东天弘化学有限公司、东营市东营港开发区元丰小额贷款股份有限公司、青岛盛泰丰国际贸易有限公司、山东宝港国际液体化工码头有限公司、万达珍宝电缆股份有限公司、山东易仕通环保科技有限公司、东营宝港贸易有限公
2、司、物资公司、供应公司、物资租赁公司、东营港供应公司、文化中心、车队、集团职能部室等。二、预算编制依据各单位依据集团董事局批准通过的2013年度预算目标编制预算。三、预算编制责任全面预算编制工作实行预算小组组长负责制。各单位预算小组全面负责本单位2013年全面预算编制工作，严格按照本实施方案的各项要求完成预算编制工作。四、预算编制时间安排（一）即日起10月31日：各单位编制初步预算并上报至集团财务总部预算部。需要集团职能部室审核的，应经部室负责人签字审核，并把相关预算表格报本单位财务部门汇总审核；集团职能部室将本部门2013年费用预算报送至集团财务总部核算部，由核算部初审后报预算部。（二）11
3、月1日11月9日：集团财务总部预算部进行初步审核。（三）11月10日：各专业公司、生产经营单位在10月份预算执行情况分析会上，汇报2013年度预算。（四）11月11日11月20日：各单位编制详细预算，经本单位总经理、董事长、分管董事等领导逐级签字审核后，报送至集团财务总部预算部。（五）11月21日12月10日：集团财务总部预算部进行审核，各单位对反馈问题进行修改，预算部对修改后的2013年度全面预算进行汇总后上报预算管理委员会。（六）12月11日12月31日：预算管理委员会审议、董事局审批，签订2013年度目标责任书。五、预算编制要求（一）总要求1预算编制分解至月。2预算编制需全员参与，分部门
4、编制、层层汇总，最终形成各预算责任中心及集团公司整体的2013年度预算。3. 集团人力资源部负责审核各单位工资费用预算；集团战略与经管投资部负责审核各单位固定资产投资预算；集团办公室负责审核各单位电脑等办公设备采购预算。4. 费用预算按预计发生费用的业务性质进行编制，不考虑未来发票上体现的业务内容。（二）销售预算编制要求销售部门对所有产品的销售数量、销售价格进行科学预测后编制收入和回款预算，确保预算和市场变化趋势相吻合。回款预算不能按照单一回款率计算，结合账期、销售政策和客户情况进行编制。（三）采购预算编制要求供应部门应当根据生产成本预算编制相应的材料采购预算，重点做好材料价格预测和付款计划的
5、预算编制工作；同时，供应部门应针对天然胶、原煤、铜材等大宗商品价格变动的趋势制定有效的应急方案和解决措施，努力降低材料成本，确保预算目标的完成。（四）成本预算编制要求编制预算前，各工业单位生产、供应、人事、财务等部门应首先对产品的成本定额进行审查修订，确保材料价格、消耗数量、人工成本、折旧等数据与实际相符，保持定额的科学性和有效性。然后由生产部门根据销量预算结合期初期末库存情况编制相应的生产成本预算。严禁人为调整材料价格导致成本预算失真的现象。（五）资产购置预算编制要求各部门应根据需要编制详细的资产购置和付款预算，固定资产预算需注明购买理由。（六）费用预算编制要求1职工费用工资：详细列明各部门
6、期初人数，本期新增人数，减少人数，现执行工资标准，2013年预计工资涨幅，新增人数和减少人数要明细到岗位，以便于在编制工资预算时对接岗位工资，工资预算需由人力资源部门统一编制。职工福利费：严格按照预算人数，同时按公司规定发放福利的次数编制，所有单位福利标准要统一，福利标准由生活服务公司提供，由人力资源部门统一编制。职工教育经费：列示员工接受进修、培训的费用，因接受培训发生的差旅费计入差旅费，发生的招待费计入业务招待费。本科目属于不允许科目间进行预算调整的项目，由人力资源部门统一编制，需填写附表1，对培训费用明细到人，其中计划参加培训名称及理由和预计付款时间必须填写。工会经费：由集团办公室统一编
7、制。社会保险费：由人力资源部门统一编制。部门活动费：列示为加强部门团队建设而组织本部门员工参与的各类活动费用，全年部门活动费除以全年部门人数超过200元的需附说明。经济补偿金：列示解除劳动合同支付的经济补偿金。劳动保护费：根据职工人数计算，附劳保发放标准。人事招聘费：人力资源部门填报，根据本期新增人数算出招聘费。住房公积金：人力资源部门统一填报，根据交纳住房公积金标准计算。2. 差旅费：境内、外出差发生的出差手续费、车船飞机票费、的士费、住宿费、伙食补助和住宿节约补助等，本科目属于不允许科目间进行预算调整的项目，各单位在编制预算时需填写附表2，对出差费用明细到人，其中出差理由及预计付款时间必须
8、填写。3业务招待费：用于招待客人、宴请餐费、购买礼品等接待费用，本科目属于不允许科目间进行预算调整的项目，各单位在编制预算时需填写附表3，对业务招待费用明细到人，其中招待理由及预计付款时间必须填写，附表3分两部分填写，部门负责人编制本部门的业务招待，原则上员工不允许发生业务招待，如日常业务办理需要发生费用则编制到工作餐项目，核算时统一归属到业务招待费。4. 办公类费用：日常办公的必要花费，本科目属于不允许科目间进行预算调整的项目。文仪、办公费：日常办公过程中发生的邮递费、办公用品费、资料费、印刷费等，由物资公司统一提供办公用品价格，在编制预算时需填写附表4，其中理由及预计付款时间必须填写。修理
9、维护费：为维护办公设备及设施所发生的相关费用，平均每月修理维护费超过1000元的需附说明。通讯费：按公司批准的报销标准编制，需附详细说明表格及尚总签批的报销申请，本科目属于不允许科目间进行预算调整的项目。网络使用费：办公网络使用费，由网络管理部门进行编制。低值易耗品摊销：在编制预算时需附说明。水费、电费、取暖费、开办费、绿化费、清理费、保安费和保洁费由相关管理部门分别编制。5. 车辆费用：生活服务公司提供内部修理价格、油料价格及养路费、保险费、检测费的标准。修理费：车辆的修理费。油料费：车辆花费的油料费。养路费：为车辆缴纳的养路费。保险费：为车辆缴纳的保险费。检测费：车辆的检测费。其他：除上述
10、的其他车辆费用。 6. 车辆使用费：使用外部车辆的费用，由各单位车辆调度部门统一编制。7.宣传推广费：需填写附表5，其中推广目的及预计付款时间必须填写。广告宣传费：通过媒体的广告性支出并取得广告业发票的广告性支出。展览费：参加各类产品等展览会发生的摊位费、展厅宣传等费用。策划费：营销调研策划工作，制定市场营销管理决策发生的费用。赠（样）品费：用于处理各种关系和产品推广而赠送样品的费用。会员费：向有关机构交纳的会员费用，需分机构进行说明。沙盘费：制作沙盘所产生的费用。代理费用：销售机构或人员采用代销产品方式，支付代理商及代销产品发生的代销手续费、柜台费等。8运输费：根据销售数量计算，附计算过程，
11、不得超过2012年实际发生费用占收入比。9. 物流港杂费：包含仓储费、装卸费、包装费、商检费、签证费、报关费、港杂费，各科目单独编制，根据销售数量计算，附计算过程，不得超过2012年实际发生费用占收入比。10. 财产保险费：由集团财务总部融资部统一编制。11. 物料消耗：除办公用品、劳保用品、修理维护费外的易耗品等物料的消耗。12. 会务费：列示会务、接洽等的花费。13. 咨询/专业费（顾问咨询费、诉讼费、审计费、技术转让费、认证费、会费等）：需填写附表6，其中咨询内容/审计内容及预计付款时间必须填写。顾问咨询费需集团战略与经管投资部审核；诉讼费需集团法律事务部审核；技术转让费、认证费需集团技
12、术质量部审核。14. 折旧费：由各单位财务部门统一编制。15. 税费印花税、房产税、土地使用税和车船使用税由各单位财务部门统一编制，集团财务总部税务部审核。排污费、防洪费、矿产资源补偿费由各单位相关管理部门编制。16. 研究与开发费：由技术部门编制并附相关详细说明。17. 递延支出摊销：包含无形资产摊销和周转材料摊销，由各单位财务部门统一编制。18. 分摊集团公司费用：由各单位财务部门统一编制，集团财务总部核算部审核。19. 其他费用类租赁费、检测费、房屋交易费、网上交易费、材料损溢、监管费，由相关管理部门编制。其他杂费：原则上取消其他杂费的预算编制，如必须填写，需列明业务内容。人工费：取消预算编制。20. 财务费用：由各单位财务部门统一编制，集团财务总部结算部进行审核。各单位、部门要对2013年全面预算编制工作引起高度重视，密切配合，高效有序地抓好有关各项工作，圆满完成2013年万达集团全面预算编制工作。对因拖延进度、数据失真等不良行为影响全面预算编制工作质量和进度的单位或个人，公司将在考核时对相应的经营团队处以5分扣分处罚。万达控股集团有限公司二一二年十月十六日 6
