1、 公司财务报告管理制度第一节总 则第一条 为了指导各公司规范财务报告编制，防范不当编制行为可能对财务报告产生的重大影响，保证会计信息的真实可靠，根据国家有关法律法规，制定本制度。第二条 财务报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。附注应当披露财务报表的编制基础，相关信息应当与资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示的项目相互参照。第二节岗位分工与职责安排第
2、三条 财务部部长负责财务报表的审核。第四条 执行董事对本公司财务报告的真实性、完整性负责。第五条 财务部是财务报告编制的归口管理部门，其职责包括：制定年度财务报告编制方案；收集并汇总有关会计信息；编制年度、半年度、季度、月度财务报告等。第六条 公司各职能部门应当及时向财务部门提供编制财务报告所需的信息，并对所提供信息的真实性、完整性负责。638第三节财务报告编制准备及其控制第七条 财务部制定年度财务报告编制方案，明确年度财务报告编制方法、年度财务报告会计调整政策、披露政策及报告的时间要求等。年度财务报告编制方案经总会计师核准后签发至各参与编制部门。第八条 编制财务报告，以真实的交易和事项以及完
3、整、准确的账簿记录等资料为依据，并按照有关法律法规、国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法进行。对故意漏记或多记、提前确认或推迟确认报告期内发生的交易或事项的情形，应查明原因并进行处理。第九条 对本期与确认、计量、分类或列报有关的会计政策和会计估计进行分析、评价，特别关注是否存在滥用或随意变更会计政策、不恰当调整会计估计所依据的假设及改变原先作出的判断等情形。第十条 对会计报表可能产生重大影响的会计政策和会计估计，应当及时提交总经理办公会审议。第十一条 公司在编制年度财务报告前，应当按照公司财务会计报告条例的有关规定，全面清查资产、核实债务，并将清查、以确保财务报告的真实可
4、靠和资产的安全完整。在日常会计处理过程中及时进行对账，将会计账簿记录与实物资产、会计凭证、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，确保会计记录的数字真实、内容完整、计算准确、依据充分、期间适当。第四节财务报告编制及报送控制第十二条 按照国家统一的会计制度规定的会计报表格式和内容，根据639登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制会计报表，不得漏报或者任意进行取舍。第十三条 编制完成的报表应检查会计报表之间、会计报表各项目之间的勾稽关系是否正确，重点对以下项目进行校验：（一）会计报表内有关项目的对应关系；（二）会计报表中本期与上期有关数字的衔接关系；（三）会计
5、报表与附表之间的平衡及勾稽关系。第十四条 应当对会计报表中需要说明的事项在会计报表附注和财务情况说明书中作出真实、完整、清楚的说明。第十五条 公司应当根据国家法律法规和有关监管规定，聘请会计师事务所对公司财务报告进行审计。第十六条 经审计人员同意的财务报告草稿，经由财务部部长及总会计师审核并签署真实性承诺后，应当及时提交执行董事批准。第十七条 执行董事正式批准财务报告后，注册会计师方可签发审计报告。第十八条 公司编制的经过审计的财务报告应当按照有关规定装订成册，加盖公章，并由公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名。第五节附则第十九条本制度由财务部负责解释。第二十条本制度自执行董事批准后生效。
