1、内部控制学课程教学大纲、课程信息课程名称(COURSE TITLE)内部控制学课程性质(COURSE CHARACTER)专业选修课课程代码(COURSE CODE)305B1013学分（CREDIT）2学时(CONTACT HOURS)32先修课程(PRE-COURSE)基础会计学、财务管理、管理学课程负责人(COURSE COORDINATOR)二、课程目标通过本课程的学习，学生应具备以下几方面的目标（知识、能力、素质三方 面，必须支撑培养方案中的毕业要求）1. 知识方面，内部控制学是财务管理、会计审计专业知识结构体系的重要 组成部分，内部控制学理论与实务是完善财务管理工作，降低财务风险，
2、提高财 务管理效率，促进企业良性发展的重要理论知识，因此，通过对内部控制学理论 知识的学习，可以补充和完善整个财务管理、会计审计知识结构，学生将能够丰 富自身的财务管理、会计审计专业的知识结构，丰富自己专业知识的储备，掌握 财务管理、会计审计专业知识的理论指导，为毕业以后的职业生涯储备了较好的 专业知识结构；2. 能力方面，财务管理工作对人的能力要求较高，需要较为全面的知识结 构、实践能力，也需要比较合理的财务认知、财务分析、财务风险防范、财务流 程管理和财务控制等方面的能力，内部控制学作为会计审计和财务管理工作的重 要范畴，可以较好的充实和提升本专业学生毕业后的工作能力，因此，通过本课 程的
3、学习，学生的会计审计和财务管理工作能力会有较大的提升，可以较好地利 用内部控制学的相关理论指导自己的财务管理和控制工作，从而使自身的财务工 作能力得到提高；3. 素质方面，除了知识和能力以外，财务管理人员的素质是一个会计审计 和财务管理人员全面素养的体现，会计审计工作和财务管理工作，需要掌握企业 会计、政府事业单位会计、财务管理、经济法等知识，并能够熟练运用，内部控 制学知识作为一个重要组成部分和补充，可以满足专业人才培养是全面素质提升 的需要，通过内部控制学课程的学习，学生的专业素养和全面素质会得到一个较 好的提升和完善，系统性思维和风险意识将得到培养。课程目标对毕业要求的支撑关系表毕业要求
4、毕业要求指标点本课程目标对毕业要求的支撑关系3.掌握解决实际 财务管理问题的 定性分析和数理 统计等定量分析 的基本方法，熟悉 财务管理的分析 工具，具有一定的 数据处理与分析 能力。3.1掌握管理学必备的 数学相关、统计等方面 的知识，了解这些知识 与财务管理之间的关 系3. 2掌握企事业单位日 常运营管理所用到管 理学、会计学、财务管 理、营销学、商品学等 方面的管理必备知识 3.4掌握财务管理基本 原理，了解财务会计、 成本会计、审计、税法 等知识，熟悉实施财务 管理的基本认知课程目标1、2、34.具备从事筹资和 投资预测、决策分 析、财务控制、理 财规划、税务筹划、 项目评估与策划、
5、资本运作和经营管 理等方面的能力。4.1掌握企业日常管理 中财务管理的原理与 方法，具备规划、设计 和选择财务管理平台 的能力4.3熟悉整个财务管理 市场动态、典型案例、 地方性案例，具备实际 分析和问题解决能力4. 4熟练掌握会计、税 法、审计等知识在财务 管理工作中的应用技 巧4. 5掌握财务管理主要 内容，熟悉典型财务管 理流程和过程课程目标1、2、3三、教学内容与预期学习成效知识单元对应课程目标知识点预期学习成效实现环节学时1.内部控制 发展概述1. 21. 内部控制的历.史演 进；2. 建立和突被内部控制 的现实意义;3. 我国内部经机的相关 法规1. 内部控制的历史演进；2. 建立
6、和实施内部控制的现实意义；3. 我国内部控制的相关法规1. 深堂教学2. 小组讨论3. 课外书阅读理论 2学时2.内部控制 的基本理论1、21. 内部控制的定义与本 质：2. 内部控制的目标与美 型；3. 内部控制的对象与要 素；4. 内部控制的原则与局 限性1. 内部控制的定义与本质：2. 内部控制的目标与类型；3. 内部控制的对象与要素：4. 内部控制的原则与局限性1. 课堂教学2. 小垠讨论3. 课外书阅读4. 课程作业理论 4学时3.内部环境1、2、31. 内部控制环境ft if;2. 公司治理结构；3. 机构设置及权责分 配；4. %计委员会与内部审 计：5. 人力资源改策;6. 企
7、业文化1. 内部控制环境说述;2. 公司治理结构；3. 机构设置及权我分配；4. 审计委员会与内都审计；5. 人力资源政策:6. 企业文化1. 讯堂教学2. 小组讨论3. 课外书阅读4. 课程作业理论 6学时4,风,险评估1. 2. 31. 目标设定；2. 风险识别;3. 风险评估;4. 风,险应对1. 目标设定；2. 风险识别:3. 风险评估;4. 风险应对I课堂教学2. 小组讨论3. 课外书阅读4. 课程作业理论 4学时5.控制活动k 2, 31. 不相容职务分离控 制；2. 授权批准控制；3. 会计系统控制；4. 财产保护控制;5. 预算控制；6. 运营分析控制；7. 绩效考评控制1.
8、不相容职务分商控制；2. 授权批准控制；3. 会计系统控制；4. 附产保护控制;5. 预算控制；6. 运营分析控制；7. 绩效考评控制1. 课堂教学2. 小组讨论3. 课外书阅读4. 深程作业理论6学时6.信息与沟 通2、31. 信息：2. 沟通：3. 反舞弊机制】.信息；2. 沟通：3. 反舞弊机制1. 课堂教学2. 小组讨论3. 谋外书阅读理论 5学时7.内都监督2. 31. 内部监督方式；2. 内部监瞥程序；3. 内部控制评价;1. 内部监督方式；2. 内部监瞥程序；3. 内部按制评价;1. 深堂教学2. 小组讨论3. 课外书阅读理论5学时合计32课时四、教学目标达成度评价（1）教学目标
9、1的达成度通过课堂理论教学和平时完成作业的形式进行综 合考评；（2）教学目标2的达成度通过课堂讨论、课堂练习、课堂小论文等形式来 完成进行考评；（3）教学目标3的达成度通过出勤、课堂听课表现和课堂小组讨论的成绩 综合考评；五、成绩评定课程成绩包括3个部分，分别为平时出勤、平时作业、课堂讨论和听课表现。 具体要求及成绩评定方法如下：1. 平时出勤。平时出勤采用“只扣分，不加分的方法计算成绩，无故旷 课，将在总评成绩中每次扣除5分。无故缺勤4次及4次以上者，取消本门课程 的考核资格。平时考勤占总成绩的40%o2. 课程作业。期间布置课程作业和课堂小论文3-6次，也有可能根据学习 需要，布置一些课程
10、小论文，所有作业和课程小论文根据具体完成情况、正确率、 字迹、上交及时程度综合考虑成绩。平时作业的占总成绩的20%。3. 课堂讨论和听课表现。本课程将结合具体非盈利组织会计理论知识和业 务，要求学生以分小组的形式（每组应确定一个组长），确定课程专题进行讨论， 期间要进行3次分小组讨论。要求小组成员都要充分参与讨论，讨论课采用抽签 的方式确定汇报小组及汇报人。另外，课堂听课表现、回答问题踊跃程度、正确 率等作为评定课程成绩的依据，课堂讨论和听课表现成绩占总成绩的40%。六、课程教材及主要参考书1 .建议教材1 池国华，樊子君.内部控制学.北京：北京大学出版社，2020.2.主要参考书1 李连华.内部控制学.厦门：厦门大学出版社,2020.2 李凤鸣.内部控制学.北京：北京大学出版社,2015.3 郑石桥.内部控制学.北京：中国时代经济出版社,2013.制订人：审核人：2020年12月
