TipTop成本操作手册剖析.pdf

TIPTOP 成本计算流程 成 本 计 算 准 备 阶 段 料 工 准 备 阶 段 成 本 计 算 及 查 核 阶 段 报 表 核 对 阶 段 成本计算前置流程费用流程成本会计基本设置成本开账材料流程 成本系统参数设 置（ axcs010） 单别成会分类设 定（axci010） 成本阶数名称维 护（axci020） 不纳入成本计算 库维护 (axci500) 库存月结 （asmp610 成本会关帐 （asmp620 ） 未审核单据查核 （aoou702） 入库未立应付查 核（ aapr140） 销货未立应收查 核（ axmr660 ） 库存重计 （aimp620 ） 低阶码计算 （abmp603 ） 成本阶计算 （axcp270） 料件成本阶设置 （axcp012） 工单返工设置 （axcp402） 工单结案设置 （axcp401） 工单返工结案设 置（axcp013） 成本中心成本项 目分摊设置 （axci041） 每日工时维护 （axct200） 人工制费搜集 （axct211） 每月人工制费维 护（axct311） 月底投入工时统 计分摊 （axcp311） 每月人工制费整 批分摊 （axcp306） 每月工单人工制 费查询 （axcq311 ） 成本计算前查核 （axcr306） 成本计算 （axcp500） 成本计算后查核 （axcr370） 杂项异动单价维 护（axct500） 当站下线单价维 护（ axct510） 库存成本开账 （axct001） 入库成本调整 （axct002） 在制成本开账 （axct400） 在制成本调整 （axct401） 成本查 询 （axct 100） 在制上 阶 （axct 400） 在制下 阶 （axct 410） 合计金 额检查 （axcr 004） 库存期 报表 （axcr 430） 杂项进 出月报 （axcr 770） 采购入 库月报 工单入 库月报 工单发 料月报 销货毛 利分析 工单单 位成本 查询 入库金 额统计 表 在制期 报表 ( 一) 计算操作步骤 1. 成本计算前置流程 1)制造系统月结 （asmp610 ） ：用以更新现行年月， 以便前端可以录入单据。 安普新集团成本解决方案 Rosf制作2 / 19 2)成会关帐作业（ asmp620 ） ： 3)未审核单据查核（ aoou702） 4)入库未立应付检查（ aapr140） ：查核入库单未立应付的部分 1.当月所有库存异动单据(销货单 ,采购入库单 ,生产入库单 ,生产领料单 ,杂收杂发单 )等全部处理完毕,需要执行成会关 帐,2.成会关帐在asmp620-制造系统成会关帐作业,关帐就意味着不能修改以前的单据 3.此只程序的权限只有财务的成本会计有,其他人不应该有4 一般是在次月的1 日把关帐日期设置为上月的月底 1.查核各系统未审核及过账单据2.每个责任人每天自己执行，主管定期执行3.成本会计每周执行，定期发给相关主管 安普新集团成本解决方案 Rosf制作3 / 19 5)销货单未立应收（ axmr660） 6)库存重计（ aimp620） 目的： 成会关帐 ,会计期间调整以后,TIPTOP 系统制造段 ,还需进行库存月结计算作业, 目的是将每个月的库存异动数据进行计算,算出每个月的所有料件的库存月末数量及下 月期初数量 ,并且存在一个专门的档案里面(imk_file), 此做法好处是将料件的库存数量 计算 ,依月为单位进行拆分,未来进行库存数量查询,不用将从上线第一天到现在的所有 资料进行计算 ,减轻系统处理负担. 安普新集团成本解决方案 Rosf制作4 / 19 2. 成本基本设置 1) 成本参数设置（ axcs010） 2) 单别成会分类设置（ axci010 ） ：此部分是维护前端单据计算成本的单据性质 1.此是成本计算的前提条件，除现行成本结算年度及现行成本结算月 份可以更改外，其余的不能随便修改 2.。现行成本结算年度及月份须于每次成本计算完毕后修改为下个月 3.采购入库单价来源-一般选择实际成本 4.工单入库来源 -一般选择实际成本 5.工单工时录入方式-一般选择3 依实际录入 -期末有在制，留存比例按约当量来算 依投入套数 -期末有在制，留存比例按投入产出 依产出套数 -期末无在制 6.每月人工制费维护工时录入方式-一般选择2-区分年月成本中心 存货科目取得得方式：取自料件主档 安普新集团成本解决方案 Rosf制作5 / 19 3) 成本阶数设置（ axci020 ） ：使用此支作业维护成本阶数名称 4) 不纳入成本计算库维护（ axci500 ） ：维护不需要纳入成本计算的库别，如报 废仓，边角料等。 1.本作业目的就是预先定义成本结算时，共有几阶， 并设置该阶之料件 是否有返工生产之状况 2.成本阶已与BOM 的 Low Level Code(低阶码 ) 类似，都代表产品组合 的层次， 但成本阶数可以定义比范围较大，而 BOM 低阶码则定义范围 对比小，换句话说成本阶可能只定义阶，低阶码可能定义有阶。 阶数号码愈大表示愈下阶（最下阶为原材料，最上阶为成品 1.入库（采购，自制，委外） ：采购入库单，采购仓退单，杂收单，工单入库单，委外入库单； 2.销货 ：销售，销退；3.领出： 工单领料单，杂发单，报废；4.调拨： 一阶段调拨，两阶段 调拨单； 5.调整： 盘点调整单，调拨调整单，库存调整单；6.非库存异动： 请购单，工单， 采购单等。 此部分也可以在asmi300 中设置 安普新集团成本解决方案 Rosf制作6 / 19 3. 成本开账 1)库存成本开帐（axct001 ） ： 在系统中开账分为两部分， 一部分是库存开账， 另一个是成本开账。成本开账的数量是以库存开账的数据（合并仓库）为 准，单价及金额部分由财务给出。此部分建议先整理excel 档案，后直接 导入。注意成本计算类型要选择：1月加权平均成本。 2)入库成本调整（ axct002 ） ：当当月成本有异常或是有需要调整的部分，可 以在此程序维护调整数据，可以按料工费分别维护。 安普新集团成本解决方案 Rosf制作7 / 19 3)在制成本开账（ axct400 ） ：当上线期初有工单未结案，此时成本部分需要 针对此部分工单开理在制成本，其是按元件盘点然后给出单价。 4)在制成本调整（ axct401 ） ：当工单成本需要调整时，可以再此维护计入， 如一些可以直接归属于工单的费用等。 安普新集团成本解决方案 Rosf制作8 / 19 4. 材料归集 1)低阶码计算（abmp603 ） ： 根据产品结构的阶层来得出低阶码，其主要作用： MRP 计算和成本阶计算。 2)成本阶计算（ axcp270） ：根据低阶码来计算得出成本阶，主要是决定个工 单的返工属性，以便是在第一阶段计算或是第二阶段计算。 安普新集团成本解决方案 Rosf制作9 / 19 3)料件成本阶设置 （axcp012） ：当成本阶有异常时才执行此程序修改成本阶 4)工单返工自动设置 （axcp402） ：根据工单主件及原件的成本阶数决定此工 单是否为返工工单， 并自动回写工单档， 此主要是决定成本计算的先后顺 序。 安普新集团成本解决方案 Rosf制作10 / 19 5)工单结案自动设置 （axcp401） ：根据生管结案的工单或是工单完工入库的 数量和生产数量的比较， 来决定此工单是否结案， 也就是说期末是否有在 制。工单要及时结案，这样可以大大加快成本计算的速度。 6)工单返工结案设置 （axcp013） ：当成本计算完毕发现计算结果有问题经查 是返工的问题造成， 可以到此修改返工属性； 或是成本已经结案工单发现 需要返结案，也可以到此程序调整结案日期。但是要切忌，成本计算完毕 后工单不能取消结案。 安普新集团成本解决方案 Rosf制作11 / 19 5. 费用归集 1)整体流程 2)成本中心成本项目分摊设置 （axci041 ）:a.此主要是维护成本中心对应的会计 科目以及分摊方式成本中心的选项b.根据成本系统参数而来,若 ccz06 = 1或 2,则取部 门档 (gem_file) ;ccz06 = 3 取作业档 (ecd_file);ccz06=4 取工作站 (eca_file) c.成本项目 分为人工 ,制费 1,制费 2,制费 3 等,此主要是后续用于写入ccc_file 不同的栏位会计科 目取自科目主档(明细科目 )d.分摊方式有4种,实际工时 ,标准工时 ,机器工时 ,产出数量 * 分摊权数此一经设定,不能随意变 安普新集团成本解决方案 Rosf制作12 / 19 3)每日工时维护（ axct200 ） 4)人工制费收集维护（ axct211 ） 1.此是维护费用分摊的权数,其来源有四种,一为人为输入 ,二是通 过生产报工转入(axcp703),三是通过报工单转入(axcp700),四是 通过右侧按钮截取标准工时转入 2.成本中心是根据成本系统参数ccz06决定的 安普新集团成本解决方案 Rosf制作13 / 19 1.此部分主要是从总帐部门科目余额档(aao_file) 抓取资料 . 2.成本中心来源成本中心项目设置中的成本中心 3.类型分为人工,制造费用一等 4.此来源有四种:一为自行输入,二为点击右侧按钮生成,三为 截取 ,四为截取当期费用,具体画面如下 此部分输入科目和部门直接抓取 安普新集团成本解决方案 Rosf制作14 / 19 5)每月人工制费整批产生（axcp306） 6)月底投入工时统计分摊作业（axcp311） 7)每月人工制费维护（ axct311 ） ：此部分时整批产生的结果，也可以手工去 维护制造费用及人工 此主要作用是利用人 工制费收集中的资料 (cmi_file) 自动更新 cdb_file, 也就是每月人 工制费中的资料 此部分根据每日工时 维护中的资料和已经 生成的 cdb 资料自动更 新 cdb 中的单位成本以 及生成 cdc_file(工单人 工查询 ) 安普新集团成本解决方案 Rosf制作15 / 19 8)每月工单制费查询 （axcq311） ：在成本计算前就可以查询每张工单的所分 摊的人工和制造费用。 6. 成本计算及异常查核 1)成本计算前异常查核（ axcr360 ） 1.主要查核库存异常，如库存负数 2.入库未立应付查核 3.工单检查等 4.此部分平常时间可以执行 5.详细异常详见成本异常处理（EXCEL 档案） 安普新集团成本解决方案 Rosf制作16 / 19 2)杂项异动单价维护（ axct500 ） 3)当站下线单价维护（ axct510 ） 维护当站下线的成本 1.维护杂收杂发单的单价 2杂发单价的取价方式有成本参数决定 安普新集团成本解决方案 Rosf制作17 / 19 4)成本计算作业（ axcp500） 5)成本计算后查核（ axcr370） 7. 报表及相关查询 1)库存成本维护（ axct100 ） ：记录成本计算的结果，可以通过右侧按钮串联 相关异动资料。 1.在所有资料准备ok 后， 执行此程序， 系统会自动卷算成本，并且把成本计 算 结 果 写 入 ： axct100， axct400 ， axct410 2.成本一般要计算两次，因杂收杂发费 用的问题，第二次杂收杂发与第一次 的差异不要再切入制造费用 3.第一次成本计算完要查看成本计算 后异常，处理完毕后重新计算成本 4.本成本程序可以单个料号计算，也可 以整批 5.成本计算类型选择： 一般选择月加权 平均成本 6.成本计算完毕后注意要把成会系统 参数设置的成本计算年月更改掉 1.主要查核工单异常 2.库存成本为负数的异常 3.在制负数的异常 4.单位成本为零的异常 5.期末结存为负数的异常 6.投入与产出不符的异常 7.详细异常详见成本异常查询(EXCEL 档案 ) 成本计算异常说明. xls 安普新集团成本解决方案 Rosf制作18 / 19 2)在制上阶维护（ axct400 ） 3)在制下阶维护 (axct410) 安普新集团成本解决方案 Rosf制作19 / 19 4)库存成本期报表（ axcr430） 5)合计金额检查表（ axcr004） 6)采购入库月报（ axcr700 ） 7)杂项进出月报（ axcr770 ） 8)工单入库月报（ axcr772 ） 9)工单发料月报（ axcr771 ） 10) 入库金额统计表（ axcr010） 一，成本凭证：此部分根据上述报表切转。具体操作如附件 易拓GP51 成本核对说明 .doc