企业经营管理方案.pdf

1 第一章企业概况 第一节 基本情况 靖远县宏源种植有限公司筹建于2009年,于 2010年 3月正式登记注册成立 . 注册资金 500 万元, 为一人有限公司 , 公司位于甘肃省白银市东升乡东升村. 扩 建基地距 109国道 10公里. 企业总建筑面积 3600平方米 (属自有土地占用面积 ). 拥有办公场地 300平方米，设备 : 耕地拖拉机一台，小型农耕机三台。经营范围 为中药材 (国限品种除外 ) 种植收购销售；居间服务。 第二节投资状况 企业计划总投资 900-1000 万元。其中：建设资金投资100-200 万元, 经 营投资 800万元, 企业资金全面运用于种植甘草的扩大生产, 预计两年内将产生 效益。随后产生的收益率将逐年递增。 第三节发展状况 近年来企业集中空闲耕地面积, 逐年开发利用并使效益最大化.2010 年已种 植甘草 1000 亩, 长势良好 , 产值可达 600万元. 计划 2011-2012 年再开发 2000亩, 共 计达到 3000亩, 逐年开发耕种 . 在 3-5 年内产值可达到 2400万元. 同时可推广 当地农户大力种植 ,采取居间服务、收购、加工、产供销一条龙的经营模式。 第四节人员情况 企业构成人员如下：管理人员7 人，技术人员 4 人，生产技能人员 9 人，销 售人员 3 人，其他 28 人。 企业在用人上采用任人唯贤和德、勤、技能综合型的用人机制。企业建立了 完善的管理制度和各部门的岗位职责。通过一年的努力，公司现在已经拥有一支 50 余人过硬的专业技术人员队伍。 2 第二章企业的技术力量 第一节 企业的构成 企业由靖远县宏远种植有限公司和敦煌甘草研究所合作，专业进行文冠果 套种甘草 3000亩师范基地建设和生产、营销工作。 第二节企业的科研技术力量 靖远县宏源种植有限公司具有多年积累甘草生产研发的成熟技术和生产管 理经验。而作为公司合作人的敦煌甘草研究所前身从事葡萄产业，在全国首创葡 萄套甘草，甘草养葡萄的种植模式，成功后大面积推广，在甘草栽培技术上取得 重大突破以后，成立甘草研究所，专一研究甘草产业。因此经营本公司属于专业 对口，技术优势明显。作为一个专业研究甘草种植技术的科研机构，经过十多年 的潜心研究和试验，已经独家创新出一整套系统完整的、从技术到肥料、专用机 械、初级和高级加工等各个方面的科研与技术成果。并形成了从种子、育苗、栽 培、收购、加工、出口销售完整的产业链。 科学的栽培技术使得苗栽一年的甘草， 亩产可达 1 吨，两年亩产可达2 吨，三年亩产 2 吨以上，而且品质也大幅提高， 甘草酸、甘草黄酮含量比传统人工种植甘草含量成倍提高。 第三章研发和产业化环境 第一节 政治环境 随着改革的开放的进一步推进。国家产业政策的调整，“绿色产品”的兴 起促进了“以人为本”健康和谐的人文文化的提高，极大的调动了发展绿色产业 经济的迅速崛起和发展。社会事业加快发展，人民生活得到了进一步改善。 我们将以国家的产业结构调整和“十二五”规划为契机，精心部署，抓住 机遇，发展“绿色产业”经济。 3 第二节 经济环境 我国经济运行正处在企稳回升的关键时期，要坚定不移地继续实施积极的 财政政策和适度宽松的货币政策，全面贯彻落实好应对国际金融危机的一系列计 划，并根据形势变化不断丰富和完善。 当前，经济运行出现积极变化，有利条件和积极因素增多，总体形势企稳 向好。国内需求对经济增长的拉动作用逐步增强。农业政策的激励机制和宽松政 策使得农业生产形势良好，结构调整和节能减排取得新进展，区域协调发展呈现 新态势。金融市场运行平稳，市场预期继续向好，社会信心进一步提升。所以对 我公司而言，应该密切跟踪分析形势，及时调整和完善各项制度。根据国内外经 济形势变化和中长期发展需要，加强储备性政策的研究，提高宏观调控的前瞻 性和针对性，促进公司经济又好又快发展。 第三节社会文化环境 社会文化是人类在创造物质财富过程中所积累的精神财富的总和，它体现 一个国家或地区的社会文明程度。作为影响企业市场营销活动的社会文化环境， 通常是指在一定社会形态下的教育水平和道德规范、价值观念、宗教信仰以及世 代相传的风俗习惯等被社会所公认的各种行为规范。 第四节技术环境： 企业的技术环境指的是企业所处的社会环境中的科技要素及与该要素直接 相关的各种社会现象的集合。粗略的划分企业的科技环境，大体包括四各基本要 素: 社会科技水平、社会科技力量、国家科技体制、国家科技政策和科技立法。 如今，变革性的技术正对企业的经营活动发生着巨大的影响。企业要密切 关注与企业的产品有关的科学技术的现有水平、发展趋势及发展速度，对于新的 4 硬技术，企业必须随时跟踪掌握，对于新的软技术，企业要特别重视，并且以最 快的速度运用之。 第四章市场基本面分析 第一节 市场状况及背景 我国目前国内每年需求甘草约3 万吨，而且出口也在持续增长。当前供应市 场的甘草 80% 是野生甘草，只有20% 为人工种植甘草，由于甘草的丰厚利润，诱 发了对野生甘草的大量采挖，使野生资源遭到严重破坏，有些甘草主产区野生资 源面积急剧下降。国家曾多次下达严控甘草采挖的通知，并积极推广人工种植甘 草。卫生部下发的禁止使用野生甘草及其产品作为保健食品成份的通知。对使用 人工甘草做保健食品成份的，要提供原料来源、购销合同，以及原料供应商出具 的收购许可证。这些均是为了严控野生资源毁灭和植被的破坏。近年来由于各地 对保护环境和发展甘草产业的重视，甘草人工种植有了较快的发展，内蒙、黑龙 江、山东、北京、东北等地均进行了大面积种植， 有的达到几万亩。 在很多地方， 均有人工种植甘草成功的报导。利用土质较差的干旱地区人工种植甘草，不仅能 较好地增加农民收入， 而且由于甘草根系发达， 多年生，有良好的防风固沙作用， 所以是西部地区防止沙漠化的良好作物之一。过去有些甘草加工企业，甘草提取 物的生产之所以没有能很好发展，除了质量和价格外，主要是原料甘草靠野生， 无法稳定供应。甘草人工种植的成功，将为我国甘草种植、采集、加工、营销、 出口、以及甘草的产业化、可持续发展和保护生态环境开创新的局面。 据有关专家介绍，当前甘草生产遇到良好的发展机遇。一是我国“入世” 甘草是 “绿色药材 “，颇受国外药商的青睐。日本、韩国、东南亚、西欧等一些 国家及港澳台等地市场需求量较大； 二是国内需求增加， 甘草属于常用大宗品种， 5 又是解百药之毒的唯一品种，国内各大药厂生产各类中成药，绝大部分处方中有 甘草，用量逐年增大，故纷纷购进，加之各类医疗部门及中药店中药处方离不 开甘草，致使甘草身份倍增:三是甘草具有抗旱、抗寒、耐瘠薄的特点，在土层 较厚的荒原、荒坡都能种植，固沙绿化的首选品种，国家严格制止采挖野生甘 草，并号召各地大力发展人工种植，这就为人工种植甘草创造发展机遇。 第二节 甘草系列产品市场 我国大量出口甘草和甘草提取物，在国外主要用于医药、食品、烟草，少 量用于化妆品。美国FDA早就将甘草和甘草提取物列为安全无毒物质。国际卫生 和粮农组织食品添加剂法规委员会也将甘草甜(Glycyrrhizin)列入使用名单。 美 国过去年用原甘草3 万吨，近年降至 2 万多吨，主要用于医药和2 烟草，烟草中 加入甘草，用以调香保温。荷兰有用甘草制糖果。日本是消耗甘草较多的国家。 八十年代至九十年代初，日本每年从中国、前苏联、巴基斯坦、阿富汗进口甘 草上万吨。但近年来日本改为进口甘草提取物中间体，减少了原甘草的进口。目 前年进口原甘草 2000 吨和有效物含量 30 一 60%的中间体产品 450 吨(相当于原 甘草 8000吨， 因原甘草有效物在3% 左右) 这些中间体是用甘草经水提取后喷雾干 燥的粉体或是 pH降至酸性沉淀并粉碎的粉体。 原甘草在日本主要用于中药处方。 甘草提取物则主要用于各种食品的调味。按食品市场份额分配，黄酱和酱油占 30% ，咸菜 25-30 %，鱼贝小菜 10% ，冷饮及其他 (如棘根 ) 15-20%，甘草提取物 的稳定市场在腌制品调味。 但甘草提取物在日本食品工业中只占30% ，其他行业 用得更多。如医药和化妆品占30% ，烟草占 10% 。此外日本每年消费精制品甘草 酸钾和甘草酸氮 90 吨，主要用在医药和化妆品行业。 6 我国是甘草主要生产国和出口国。甘草提取物虽然早已被国家批准可用于食 品添加剂，但是国内仍以中药消费为主，食品工业用之甚少。一方面由于食品行 业对甘草提取物了解较少，另一方面也可能认为甘草提取物太贵。实际上按照目 前每公斤 400 多元，每公斤食品添加量不超过0.5 克(相当于食品中甜度10%) ， 那么每公斤食品需增加成本0.2 元。但由于使用甘草提取物而不再使用化学合成 防腐剂，并使食品具有了防病抗病的功能。一旦消费者了解到这一点，消费者会 接受的。据中药部门统计， 我国 1951 年甘草收购量 1.9 万吨，1972年 2.1 万吨 ， 1979 年 3.1 万吨， 1983 年 3 万吨。其中 90% 左右为野生甘草。九十年代后期野 生甘草占 80% 。目前因国家限制野生甘草采挖，推动人工种植，人工种植甘草比 例上升。目前国内用途主要是中药汤药配方用的切片甘草。如常用止咳药用的甘 草片成份。 科学研究证明，甘草主要含有三站真萜草甜素(甘草酸和黄酮类甘草甙（甘 草素)。甘草甜素主要是三萜系列皂角苷，在糖苷配基的C-3 原子上连有两分子 葡萄糖醛酸，故甘草甜素水解得到二分子葡萄糖醛酸和一分子甘草次酸。商品甘 草甜是甘草水萃取物经精制获得的结晶品。如用氨水浸提或将水萃液进行钾中和 就生成甘草酸铵和甘草酸钾， 在甘草次酸的羧基和两个糖醛酸的羧基均被钾中和 时，就生成甘草酸三钾。用水提取甘草甜后的残渣，再用醇萃取得甘草黄酮抗氧 物，这是一种混合的多种黄酮类物质，含甘草甙，异甘草甙、甘草甙元、甘草利 酮等。 目前甘草甜除了用甘草水萃浓缩干燥的粗品外，己有精品为: 1、甘草酸单钾 ( C42H61016K)，分子量 861。微黄粉末，有甜味，甜度是蔗 糖的 500 倍。己于 1985年由卫生部批准为抗肝炎药物使用。其作用是抗肝炎病 7 毒，消除和改善临床症状，回缩肝脾，退黄降浊，降转氨酶，用于乙型肝炎的治 疗。 2、甘草酸二钾，分子量899.13。白色细粉，具甜味，有抗炎、抗过敏、保湿 等功效，可用于眼药水、口腔炎的药膏。 3 、甘草酸三钾，为甘草酸钾盐系列产品，白色或微黄色粉末，有甜味，甜度 是蔗糖的 150 倍。具有和单钾和二钾相似功能。 4、甘草酸铵，分子量839.8 。白色粉末，有甜味，甜度是蔗糖的200 倍。具 有抗炎、抗过敏、抗肝炎病毒的功效，可用于急性慢性肝炎的药物。 以上甘草酸钾及甘草酸铵作为食品添加剂的高倍甜味剂我国早已批准列入 了 GB2760国家使用卫生标准。可按生产需要适量应用于肉类罐头、调味料、糖 果、饼干、凉果、饮料等食品。由于过去甘草甜受野生甘草资源的限制以及价格 偏高，国内食品行业使用较少。 在实际使用中， 甘草甜不仅有甜味还有增香作用。 在糖果中使用时，有润喉、消炎、洁齿的作用: 在面食加工中使用，有疏松、柔 软、增泡的作用。国外FEMA 规定甘草甜在食品中最大使用量，饮料为51mg/kg， 糖果为 5-6.2mg/ 岖，焙烤食品为5mg/kg。甘草抗氧剂目前只有一个品种，是黄 酮类和类黄酮物体的混合物。 经薄层分离所得单体， 其抗氧化性能不如总提取物。 所以甘草抗氧剂是一种复合有相互协同作用的混合物。 商品甘草抗氧剂为棕褐色粉末，略有甘草的特殊气味，在乙醇中溶解度 11.7% 。甘草抗氧化剂有较强的清除氧自由基的作用。甘草抗氧剂的耐热性好， 能从低温到高温 (250°C)发挥其超强的抗氧化性，对油脂能抑制酸败，且有抑制 光氧化的特点。 8 甘草抗氧剂还具有一定的抑菌作用。1% 的甘草总黄酮溶液对大肠杆菌、金黄 色葡萄球菌、枯草杆菌的杀菌力一开始达83-85% ， 48 小时后达 91-92% 。0.1% 的总黄酮溶液对以上三种菌均有抑制作用。日本批准将甘草抗氧剂用于油脂、人 造奶油，含油食品如火腿、咸牛肉、汉堡包、油炸食品、油酥饼、点心、巧克力、 饼干、方便面等。此外日本还开发了甘草黄酮的可乐饮料、口香糖、豆腐等食品， 这些产品口感好，既有天然植物的芳香，又易保存( 不需外加防腐剂 )，并且有抑 菌、除口臭等功效。 我国商品添加剂使用卫生标准(GB2760)规定: 甘草抗氧剂可用于油脂、油 炸商品、脆制鱼、肉制品、饼干、方便面、含油食品。最大使用量0.2g/kg 。 综上所述，甘草提取物甘草甜和甘草抗氧剂作为食品添加剂不仅可以增甜 调味、抗氧化，而且是一种具有生理活性，有抑菌、消炎、解毒、除臭等多种功 能的食品添加剂。国外近年开展了大量甘草提取物功能的研究。据报道甘草皂甙 有破坏试管中艾滋病病毒的作用，甘草甜素能直接抑制肝中单纯疱疹型病毒糖蛋 白的合成，甘草皂甙能促进胆固醇排泄，甘草甜素能促进一次和二次免疫反应及 免疫记忆细胞的产生，甘草酸铵有增加外周白细胞数，提高巨噬细胞的吞噬指 数。总之，随着研究的深入，甘草的功能将有更多的发现，公司应该在扩大甘草 人工种植的前题下， 在原有基础上，进一步开拓甘草提取物在食品中的应用领域， 发挥其功能，在替代化学合成防腐抗氧剂方面多做工作，相信甘草提取物在发展 满足我国不同人群需要的特殊功能食品方面，将有广阔的发展前景。 第三节 市场供应 甘草原来仅是一味普通中药材，但在过去几十年里，日、美等西方国家学 者陆续变了甘草及其提取物可用于治疗多种疾病，如:甘草酸二铵可用于治疗病 9 毒性肝炎 :甘草锌可用来冶疗胃与十二指肠溃荡等常见消化道疾病；甘草提取物 可用于冶疗抑郁症、肺结核和哮喘等疾病。最近又有消息说甘草提取物还能抑制 病毒。 总而言之，甘草已成为国际市场的“ 香饽饽 “，甚至可以认为，除人参外， 迄今还没有一种中药材能像甘草那样受到国际药学界的高度重视。并将为人类的 健康长寿发挥出巨大的作用和价值。 甘草受重视的另一原因是其食品用途、早在半个世纪前，西方人即知道甘草 甜草甘草酸是一种无热量的天然甜味剂，对人体无毒无害，即使长期食用亦无任 何问题。这使得甘草甜素在国际市场上一直是一种畅销食品添加剂，用于从糖果、 巧克力等食品到咖啡、果汁等多种食品饮料中。 而同时，甘草酸等甘草提取物在化妆品上的用途也被发掘出来，如一种名为 “甘草酸皂苷 “的甘草提取物可作为高级化妆品原料，有美自肌肤、防晒等效果。 近几年来，甘草提取物已成为国际化妆品业界的常用原料之一。 随着甘草在药品、食品和化妆品上的用途被逐渐开发，甘草的需求量相应迅速放 大 ，供应出现全面紧张的原因可想而知。 第五章项目说明 第一节 项目状况概述 该项目是由靖远县宏源种植有限公司与敦煌甘草研究所合作开发并进行实 施，主要进行文冠果套种甘草3000亩示范基地建设。该项目选取文冠果栽培基 地 3000 亩，树下套种甘草2250 亩(两年生苗栽甘草1750 亩，甘草采种基地500 亩)。项目完成后，向周边农户推广种植。计划3 年内向基地周边地区，即三县 两区和周边农户，推广文冠果套种甘草技术，技术使用面积达3 万亩，实现产值 10 19800 万元。最终形成公司 +基地+农户的产业链农业新格局，促进和带动农民共 同致富。 第二节 项目规划设计及生产措施 一、规划设计 1 、改善基础条件。为科学合理地进行田、水、路、林的规划布置，项目规划 根据国土资源部有关要求，以及项目区地形条件、土地适宜性评价、社会经济发 展和现代化农业的要求，对部分地平整成标准条田和台阶地。 2、加强套种生产，采用科学合理的选育种植。扩大品种选育范围，增加甘草 种植面积。即甘草面积达2250亩，按每亩 18000株的设计。 二、 生产措施 管理调配种植的季节时令，科学种植，精耕细作，实施田间管理，实现科学 的进行全面的规划制度。 第三节 项目经济效益 苗栽甘草当年、两年能收获，生长三年品质更好，与文冠果套种在时间和空 间上巧妙结合，相得益彰。以甘草的短期收入投资文冠果前期的生产管理费用， 以短养长、实现文冠果基地建设的零技入，最终实现生态经济的完美结合和效益 的最大化。 第四节 项目抗风险能力 甘草的社会认知度高，资源短缺，苗栽甘草基本不受自然灾害的影响， 无 种植风险，具有经济效益短、平、快、稳的特征，与文冠果套种能促使文冠果造 林的精细化、园林化作业管理，成功率显著提高，使项目的内含更加充实丰满， 风险降到最低，社会效益和项目形象更加完美。 11 第五节 项目生态意义 靖远县目前文冠果栽培规模为基础，推广文冠果套中甘草技术，是集生态效 益、社会效益、经济效益为一体的优良项目。公司+农户十基地是此项目成功的 应用模式。 甘草为多年生作物，根系发达，树叶繁茂，栽植两月后就能覆盖地面，能较 快发挥防风固沙能力，与文冠果高矮结合，草本木本结合，地上地下形成完整的 生态系统，使自然生态系统的发展更加完善、更加全面。 第六章公司组织管理模式和项目实施细则 第一节 公司组织管理模式 根据现代化公司管理体制的相应要求，公司将建立起完善的法人管理结构， 实行所有权和经营权分离，决策权对经营权有效监督。并推行项目责任制度，建 立起了所有、决策、经营三权制衡体系，形成了有效的监督约束机制。 公司管理实行总经理负责机制。总经理是董事会授权的公司最高运营管理决策机 构，总经理负责公司全面工作并对董事会负责，执行董事会决议，并全权负责日 常业务的开展。 根据业务需要设置公司各职能部门，各司其职，精诚合作，更好的促进公司 实现科学决策、科学管理、以最大限度地发挥科研人员的积极性和创造性，将科 研、开发、管理、营销有机地结合在一起，以市场为导向，用市场需求来评估项 目，把科技用于公司，转化为效益。对高层管理人员实行能者上，庸者下、劣者 罚的运行机制。 公司精简部门设置，主要有技术部、财务部、管理部、销售部等为基本框架 的组织机构可以满足公司的发展需要。 12 组织机构示意图 第二节 人力资源策略 公司能否在激烈竞争的环境中保持可持续的、良好的发展，在很大程度上取 决于对人的使用价值和最大程度地利用与开发，取决于能否将人的创造性和潜能 有效地激发出来，取决于是否能将人的主观能动性和积极性最大限度的调动起 来。对公司而言， 激活了人力资源就成了公司获得持久的、竞争优势的动力。在 经济知识化、信息网络化、学习社会化和竞争激烈化的形势面前，公司走人力资 源开发之路，持续不断的开发人力资源，既是公司管理本身的职能要求，也是公 司生命活力之所在。在公司管理的各种资源中，人力资源是公司更具具竞争力的 资源，也是公司开发与管理的核心，公司的竞争优势，公司的持续发展，其关键 在于公司管理团队与员工队伍。 员工队伍建设是公司发展的立业之本，兴业之道， 加强员工队伍建设，是公司未来发展的原动力。 总经理 副总经 技 术 部 财 务 部 管 理 部 销 售 部 13 高层简历 姓名强生仁性别男 政治面貌党员籍贯甘肃省白银市 家庭住址甘肃省白银市靖远县东升乡东升村 工作经历 1957 年-1981 年在部队当兵 1982 年-1986 年在家务农 1987 年-1993 年经商 1994 年-2008 年靖远县王家山东升东利煤矿担任法人代表 2009 年至今靖远县宏源种植有限公司担任法人代表 第三节市场营销策略 一、经营策略 公司自成立以来，实施专业化经营战略，将来要逐渐发展成为国内 知名的企业，面对行业市场需求日益加剧的这一有利时机，公司不断跟进科研技 术，发挥公司优势，扩大对市场的冲击力，树立公司自己的品牌，只有这样才能 在激烈的市场竞争中站稳脚跟，稳步前行。 二、销售策略 在公司的经营实践中，选择一种适合公司自身发展的营销策略，得到公司的 广泛重视。营销手段的功能开发和运作设计能否形成系统的计划或方案，是公司 能否被市场接受的关键因素之一。基本的营销手段有价格、渠道和促销。 本项目在市场上获得成功，需要考虑以下三方面： 14 另外，公司还要加大诸多方面进行营销方案的实施。 （一）以优取胜 : 加大人力资源和基础设施建设投资力度，以先进的现代化管理 制度，抢占市场至高点。 （二）以质取胜 : 狠抓质量，大力引进管理和技术人才，保证公司的质量稳步提 高，树立公司高质量、高管理的良好形象。 （三）以廉取胜 : 通过公司的管理优势、规模优势、政策优势达到降低成本的目 的，以较低的价格，实现以廉取胜。 三、项目策划 项目策划要根据市场目标、技术能力和经营能力，进行具体设想和安排。 （一）品牌化发展战略 在国内外打造公司品牌。从员工的品牌知识、理念、行为方向教育方面，从打 造高速度、高质量、高技术的品牌方面，从通过大众媒体进行品牌宣传和品牌形 象推销等方面，始终不断强化公司品牌效应， 始终不断地提高公司品牌的含金量， 始终不断地提升公司的品牌知名度。 技术方面管理方面营销方面 公司要在技术方面加大公司的管理团队十分重要公司要在实际营销过程中 投入，科技创新，技术，他们除了要具有敏锐的不断进行调查研究，不断改进 为本，融入当今先进的思维、战略的眼光来进行完善，准确进行市场细分和目 科技技术，才能使公司确切的策划外，还要将这标市场定位，并根据目标市场 在过硬的技术支撑下得些政策、方案进行落实实的消费特征和对价位、产品功 到更好的发展。施，及时掌握市场上对项能等方面的特殊需求，寻找出 目产品的需求状况等方面自己公司产品的异质性，摸索 的最新动态。出符合自身发展的营销方案。 15 （二）科技创新战略 公司项目要占领市场，超出对手，必须依靠科技创新。要争取主动，尽可能在 独特的、难以交易的、难以模仿、能创造公司持续价值的公司核心竞争力上下功 夫。 （三）公司文化提升战略 公司以共同的价值标准、公司精神、文化信念为核心，以员工的良好行为规范为 约束，形成公司共同价值和价值取向，公司文化成了公司经营目标实现的保证， 成了公司发展的持续推动力。 （四）资源优化整合战略 公司通过整合优化，加强管理，提升经营水平，增强公司核心竞争能力，提高投 入率，提高管理效率，创造高效益。 第四节 企业的运行模式 一、合作原则 （一）积极加强与各级政府的合作，密切配合城市的整体发展规划和产业政策， 保持公司的政策优势，以保证在同行业的竞争中始终处于优势地位，从而为公司 的可持续发展提供强有力的外部环境保障。 （二）大力加强高科技、新技术的创新，加强行业内的合作与交流，从而保证信 息的反馈，扩大在未来市场的占有率。 二、成本策略 (一) 成本导向法 : 公司有较大的政策优势、规模优势、管理优势，所以有较小的 成本(即成本优势 )。 16 （二）以谨慎原则进行经济效益测算。 提高规模效益， 使价格居行业的中等水平， 成本低于行业平均水平，提高抗风险能力。 （三）建立同行业需求、供给、市场变动预测预报系统，及时准确地把握情况及 价格变动的趋势。并采用一些相应的应对措施，做到与外界市场紧密联系，提高 公司的竞争能力。 三、信息策略 随着社会的发展， 信息对人类越来越重要， 已经变成了必不可少的生活要素。 生产技术也在飞速发展，已经成为现代信息传播技术的重要组成部分。信息时代 的信息需求特点是 :多元化、个性化、时效性要求越来越高。公司将开辟专用的 信息通道，积极收集同行业相关的资料，及时把握同行业动态，以现代化的、快 速的信息化管理，使公司得以全面改善和提升。建立竞争对手档案、监控市场营 销过程，通过科学分析，找出市场规律，及时进行市场调查，尽快把握市场和竞 争对手的变化，准确地分析和研究市场变化，迅速调整经营策略。 四、财务策略 根据公司目前的资产负债情况，要实现未来扩大生产规模、提高赢利水平和 盈利 能力的计划，需要融资，引入资金补充流动资金。本项目由于融资额度相 对大，在发展的过程中，要逐渐消化负债，降低公司负债规模。确定合理的资金 结构和利润分配政策，并制定具体的措施，在几年内达到合理的资产负债结构。 要加强资金运作，开源节流，提高资金效益: 扩充融资渠道，提高融资能力，加 强公司资信度，为公司持续经营发展奠定基础: 制定完善的财务管理政策，加快 资金流转，提高现金流和资金效益，保障资金安全:逐步实现市场占有率的扩大， 实现公司的快速扩张。 17 第七章项目分析 对项目的优势、劣势、机会和威胁进行分析又称SWOT 分析。优势和劣势主 要在于分析组织内部的条件，是否有利于计划进行: 机会和威胁是针对组织外部 环境进行研究。此种分析模式可以对特定事项，分别从四个方面比较全面的分析 项目所处的形势，找出问题之所在，从而制定策略选择。 第一节 优势分析 一、区位优势 项目实施区东升乡东升村、 上捎村空闲荒地， 位于靖远县城东北， 东靠五合， 南邻平川区，西连王家山，北接宁夏香山镇，全乡有耕地 92002亩， 其中水地 23290 亩，旱地 68712亩。南部为旱作二阴地区，土壤肥沃，地域辽阔，北部为兴电 高扬程灌区，灌溉条件便利，耕地自然成片，农业生产条件十分优越。境内煤炭 资源蕴藏丰富。 二、一体化优势 项目所需资金到位后，将为本项目技入正式运营注入勃勃的生机和活【' 将 立即成立项目资金专项管理机构，由公司法人代表亲自负责，做到组织落实、专 款专用、保证每花一笔资金都做到事前申请，经法人批准签字后才能到财务部门 办理领取手续，所有采购物品要经过供应和监理部门查看验收，要有入库、出 库手续，保证每项资金都落在实处，决不多花、乱花一分。 （一）人力优势 公司注重技术管理人才的吸纳和培养，管理层干部进行技术、管理培训，使 公司拥有强有力的技术、 管理队伍，具备自主设计开发能力。 现有专业研发设计、 高级企业管理、生产技术等专业人员。 企业为技术管理人才创造一流的工作环境， 18 用制度激励每个人的智慧和活力。企业形成了以总经理为核心的团结、创新、进 取、高效的管理团队。 （二）管理优势 在市场经济的条件下，公司组织是最具效益和效率的组织。他应具有顽强的 生命力和竞争力，同时，更有不断的突破极限的能力，极强的市场运作能力。公 司将建立强有力的公司组织，为公司的进一步发展打下良好的基础。 根据现代化公司的要求， 公司的组织架构充分体现现代公司精简、高效、 一 专多能的要求。公司已建立完善的经营管理结构。实行总经理负责制，全面负责 公司工作。设置相应部门各司其职，精诚合作。能更好的促使公司切实实现公司 的决策、科学管理，形成了公司强大的监督约束机制。 公司坚持以人为本。将人力资源视作公司的生命线，一切管理机制的制定，都充 分调动人员的积极性、创造性和敬业性为原则。 管理是一门科学，是一门艺术。人力资源管理是管理人的艺术，是运用最科 学的手段，更灵活的机制调动人的情感和积极性的艺术。公司将根据实际情况， 综合运用多种激励机制，把激励的手段和目的结合起来，充分调动员工积极性和 创造性。激发高级管理人员，核心技术人员和业务人员的激励体系，是公司在激 励的市场竞争中立于不败之地。 在整个项目实施中，保证项目成功的关键因素是人。为保证公司人员相对稳定， 公司将创造一流的工作环境，以充分调动他们的积极性。公司员工实行岗位工资 基础上的动态薪酬制度，员工工资在岗位上工资的基础上，根据销售量、成本指 标、工作质量等进行上下浮动。 （三）技术优势 (详见第二章 ) 19 第二节 劣势分析 本项目拟融资 300万元人民币，表明公司在资金方面会增加一定的压力。但 从公司市场调查情况综合考虑，产品市场潜力大、需求量大，只要有流动资金注 入，公司运转即可活起来。产品销售盈利较好。公司在面对偿还资金上基本不成 问题。 第三节 机会分析 一、该项目符合国家相关标准，利于公司可持续发展，公司可以此项目为基础提 高知名度，为将来开拓更广阔的市场奠定良好的基础。 二、目前我国的经济发展形势十分好，投资环境良好，对本行业的投资生产非常 有利，将给该项目带来巨大的商机和潜力。 第四节 威胁分析 项目投资资金由公司对外融资， 要求融资资金能及时到位， 如不能及时到位， 将延缓项目完成时间，影响公司规模的扩大和公司的市场竞争能力。 第八章财务评价 项目的财务数据论证是在项目市场、资源、技术条件论证的基础上，从项目 的角度出发，依据现行的经济法规和价格政策，对一系列有关财务数据 . 进行调 查、搜集、整理和测算、并编制有关财务数据估算表格的工作。而利润的获得是 项目财务论证的主要内容。 第一节 公司财务制定 为加强财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本 规定。 一、财务职能 20 （一）认真贯彻执行国家有关财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理， 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进项目取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配财务收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用 （六）对有关机构和财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关 资料，如实反映情况。 （七）完成管理者交给的其他工作。 二、财务部成员 财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 三、岗位责任 总会计师、会计、出纳和审计工作人员相关职责参照国家相关法律法规执行。 第二节 计划与评价方法的选择及依据 一、计划与评价依据 （一）国家计划委员会建设部发布的建设项目经济评价方法与参数?; （二）国家现行的财务、税收文件: （三）项目单位提供的有关资料: （四）基本数据 : 产品按产销率 100% 测算 :每种产品的销售价格按公司价格策略 及当前市场价格制定估算。 二、投资估算 本项目总技资 1000万元。 21 第三节 综合经济效益分析 一、产值 保守估算 8000 元/ 亩( 平均值 ) 第一年己有 1000 亩地产值 800万元: 第二年新增 1000 亩地产值 1600 万元: 第三年再增 1000 亩地产值 2400 万元。 二、成本费用核算 苗栽：每亩 1500元: 劳务费 :每亩 300元: 肥料(施肥): 每亩 200元。 第一年成本 : 150 万元+30 万元+20 万元=200万元: 第二年成本 : 300 万元+60 万元+40 万元=400万元: 第三年成本 : 450 万元+90万元+60万元=600万元。 三、项目利润分析 损益表 年份产值税金及 附加 生产经营成 本营销费用 利润总额所得税税后利润利润累计 第一年800 48 200 552 138 414 414 第二年1600 96 400 1104 276 828 1242 第三年2400 144 600 1656 414 1242 2484 四、财务盈利能力分析 项目建成后，公司达到设定的生产规模，各项财务指标估算如下: 22 项目主要经济指标 序号指标名称数量( 万元) 备注 0.1 年产值1600 年均值 0.2 总投资额1000 0.3 融资金额300 0.4 总成本费用400 年均值 0.5 年净利润828 年均值 0.6 投资回收期1.47 年含建设期 0.7 销售利润率51.75 年均值 0.8 投资利润率82.80 年均值 内部收益率 内部收益率 (IRR) 是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的 折现率。财务内部收益率的经济含义是，项目在该折现率下，到项目寿命的终了 时，所有投资可以被完全收回。它反映项目所占用资金的盈利率，是考察项目盈 利能力的主要动态评价指标。 通过对项目全部投资现金流量进行分析、计算，该项目所得税后的财务内部收益 率为 51 %'所得税前的财务内部收益率为74% ，均高于同期银行贷款年利率及同 行业的内部收益率。 五、项目财务效益分析 （一）财务效益分析。是根据项目财务与建设基础数据，对项目在整个合作期 内的财务成本与收益进行评估，从而论证项目是否具有经济上的可行性。 （二）财务分析。通过对公司年度财务收支分析预测，财务状况良好，依据财 务效益分析结果与国家或行业的基准指标对比，投资利税率、技资利润率，均 高于行业平均水平，说明项目对国家积累的贡献水平超过了行业平均水平。项目 23 能够按设计要求收回投资。从财务角度上看项目是可行的。项目符合国家产业政 策，极具投资价值。 第九章项目社会效益分析 目对社会公众也会产生不同程度的影响。仅根据经济效益论证的结对项目 做出最优选择，还必须从项目对社会发展目标的贡献和影响析其利弊得失，使 项目得以整体优化，以保证其顺利实施，在实施的同时，促进社会进步。 第一节 社会效益分析 一、就业效益分析 项目预计安排就业人员数十人，并使就业人员的收入大大增加。 二、收益与分配分析 年利润 828 万人名币。 三、效果分析 本项目符合地区经济发展规划，它不仅有力地推动了项目开发公司自身的发 展， 而且对职工增收，增加社会就业，促进中国经济的发展都具有重要的意义， 具有良好的社会效益 : 同时项目的实施可带动地方经济发展、增加国家财政税 收。 第二节 项目结论 本项目经过研究分析，项目单位建设条件具备，建设规模和建设方案切合 实际，技术有保障，经济效益测算结果可靠，财务分析结果乐观，项目抗风险能 力，从一系列财务分析结果看，本项目方案都是可行的，极具投资价值 第十章融资策略分析 24 第一节 资金的筹措和来源 一、资金筹措 本项目建设资金由公司向投资商合作融资解决。 二、资金来源 向投资商以合作形式融资300万元人民币。 第二节 融资方式 项目单位以在建项目作抵押， 合作期限为 3 年，每年按融资额的7% 支支付红 利， 到期还本。